TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING AVFALLSHANTERINGEN 2016

Transkript

1 Skrotkonst på Återvinningscentralen Skene Skog TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING AVFALLSHANTERINGEN (9)

2 Årsredovisning avfallshanteringen 2016 Kort om verksamheten Avfallsverksamheten omfattar regelbunden insamling av hushållsavfall och slam från enskilda avloppsanläggningar, insamling av grovavfall på Skene Skogs avfallsanläggning och på ambulerande återvinningscentraler, insamling av batterier på 59 platser i kommunen och samarbete med Förpacknings- och tidningsinsamlingen avseende 16 återvinningsstationer. Verksamheten finansieras helt via renhållningstaxan. Nuvarande avfallsplan antogs 2011 men föreskrifterna reviderades Insamling av kärlavfall För att tydliggöra vilken avfallsfraktion som avses används i denna rapport den terminologi som numera används i branschen. Med kärlavfall menas därmed det avfall som hushåll och likställd verksamhet placerat i påsar, dvs avfall som samlas in via avfallskärl. Detta benämndes tidigare hushållsavfall (eller ibland hushållssopor ) men detta begrepp omfattar även övrigt avfall som genereras i hushållen. Insamling och transport av kärlavfall och slam från enskilda brunnar handlas upp enligt lagen om offentlig upphandling och tjänsterna utförs av entreprenadföretag. Den 1 januari bytte kommunen entreprenör för insamlingen av kärlavfall efter en upphandling. Den nya entreprenören hade stora inkörningsproblem vilket ledde till uteblivna eller försenade hämtningar för ett flertal kunder under årets första kvartal. Problemen berodde på dålig förberedelse från entreprenörens sida samt stor personalomsättning hos entreprenören under första kvartalet. Kommunen hade under en period i januari dagliga möten med entreprenören för att försöka komma tillrätta med problemen. Från april förbättrades situationen snabbt för att återgå till ungefär samma nivå som Problemen ledde till att entreprenören fick betala ett vite till kommunen (enligt avtal). Under årets första åtta veckor bytte kommunen till tvåkärlssystem, dvs att matavfall och restavfall placeras i olika kärl istället för som tidigare i svarta och vita påsar i samma kärl. Detta var en följd av upphandlingen som resulterade i en avsevärd kostnadssänkning med tvåkärlssystem, även beaktat vissa omställningskostnader (nya kärl etc). Därför sänktes taxan i april och beslut togs om fortsatt sänkning för Tvåkärlssystemet innebär också en liten miljövinst eftersom maskinen för optisk sortering inte behövs samt att svinnet av plastpåsar för restavfall minskar genom att kunderna får införskaffa dessa själva. Incitamentet att slänga förpackningar på återvinningsstationer ökar därmed. Återvinning av övrigt avfall Verksamheten för att ta emot avfall på återvinningscentralen i Skene skog har fungerat väl under året. En ny återvinningscentral började byggas under sommaren. Orsaken är att nuvarande anläggning är sliten och att det är önskvärt med bättre logistik. Trafiken av transporter (9)

3 av avfall bort från anläggningen behöver separeras från kundtrafiken. Den nya stationen kommer att ge en bättre kundupplevelse vilket förhoppningsvis kommer att bidra till ökad återvinning. Invigning är beräknad att ske under sommaren Avslutningsåtgärder deponier Sluttäckningen av deponin i Skene Skog blev i princip klar under 2013, vissa mindre justeringar kan behövas därefter också. Ytvattnet från den täckta deponin måste renas i reningsverket i Skene tills markskiktet har stabiliserat sig. Därefter kan det släppas till recipient, dvs till den närliggande bäcken. Prover som tagits under året visar på för höga kopparhalter så vattnet går fortfarande till reningsverket. Koppar härrör från massorna som används för sluttäckning men kommer sannolikt att vara urlakade inom några år. Revidering av avfallsplanen Under året antogs nya föreskrifter för att de skulle stämma med tvåkärlssystemet. Avfallsplanen reviderades även i övrigt och skickades ut på remiss under slutet av året. Beslut om antagande väntas under Personal Antalet tillsvidareanställda uppgick vid utgången av 2016 till 7 personer. Fyra av dessa arbetar på återvinningscentralen, två personer arbetar på kundtjänst samt en person arbetar som ingenjör. Samtliga befattningar är i huvudsak heltidsanställningar. Personalkostnaden uppgick 2016 till 3,0 miljoner kr. Sjukfrånvaron var låg under året. Under första kvartalet fick personalstyrkan i kundtjänst förstärkas tillfälligt till följd av inkörningsproblemen för den nya entreprenören. Nyckeltal för avfallsverksamheten Beskrivning av nyckeltalet Mängd hämtat hushållsavfall (ton) Antal villaabonnemang Hushållsavfall till slutbehandling per invånare (kg) Lakvattenmängd (tusen kubikmeter) Andelen hushåll som komposterar hushållsavfall (%) (9)

4 Resultaträkning Avfall (Belopp i tkr) Not Verksamhetens Intäkter Sophämtning (akt ) Slamtömning (akt ) Tippavgifter (akt ) Övriga intäkter(akt ) Överuttag abonnentintäkter Verksamhetens Kostnader Personalkostnader (kto 5) Material (kto 41) Elavgifter (kto 621) Konsulter (kto 470) Lakvattenavgift (kto 628) Tjänster inkl behandlingsavgifter(kto 46 ) Tjänster, mtrl, overheadkostn. (kto 6 exkl 621, 628) Behandlingsavgifter (kto 7648) Avskrivningar (kto 791) Övriga kostnader Verksamhetens nettokostnad Finansiella intäkter och kostnader Finansnetto Resultat före extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära poster Periodens resultat (9)

5 Balansräkning Avfall (Belopp i tkr) Not Tillgångar Anläggningstillgångar Anläggningar Ack avskriv anläggningar Maskinellutrustning Ack avskriv maskiner Inventarier Ack avskriv inventarier Fordon Ack avskriv inventarier Omsättningstillgångar Kundfordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Eget kapital Eget kapital Årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner Skulder Långfristiga skulder Kommunlån Investeringsfond Kortfristiga skulder Lev. Skulder Okomp. Övertid Upplupen semester ersättning Mervärdesskatt Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Skuld till abonnenterna Avräkning interna kommunlån S:a skulder o eget kapital Poster inom linjen (Kommunen) IB Avsättning Avslutningsåtgärder deponier Indexjustering/Extra avsättning Årets uttag UB avsättning (9)

6 Noter till bokslut 2016 Avfallsverksamheten Not 1 Omföring av årets förutbetalda intäkter Årets intäkter Årets kostnader Årets resultat - förutbetalda intäkter Not 2 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående restvärde Årets investeringar Årets avskrivningar -201 Utgående restvärde Not 3 Maskiner och inventarier Ingående restvärde 48 Årets försäljning -9 Årets investeringar 0 Årets avskrivningar -28 Utgående restvärde 11 Not 4 Fordringar Avräkning mot finansförvaltning, likvida medel Förutbetalda kostnader- Avser inköp av Bio-kärl. Kostnaden periodiseras på lika många år som avtalet löper dvs 3 år. Summa fordringar Not 5 Eget kapital Ingående balans Omföring från eget kapital till skuld till abonnenter med anledning av förändrad redovisningsprincip Utgående balans 0 Not 6 Långfristiga skulder Ingående låneskuld 175 Årets amorteringar -87 Utgående låneskuld 88 Not 7 Skuld till abonnenterna Ingående balans 0 Omföring av tidigare ackumulerade resultat från eget kapital med anledning av förändrad redovisningsprincip Beloppet avser årets överuttag av taxor - Årets resultat Summa skuld till abonnenterna Not 8 Avräkning finansförvaltningen (likvidkonton) Beloppet avser avfallsverksamhetens kortfristiga skuld till finansförvaltningens på balansdagen (9)

7 Redovisning och redovisningsprinciper Avfallshantering Redovisningen regleras inom avfallsverksamheten av Lagen om kommunal redovisning. Rådet för kommunal redovisning lämnar dessutom anvisningar och rekommendationer om redovisningsfrågor inom den kommunala sektorn där redovisningen skiljer sig från övriga sektorer i näringslivet. Enligt miljöbalken 27 4 får en avgift tas ut för insamling, transport, återvinning och bortskaffande av hushållsavfall. Avgiften skall betalas till kommunen eller den som utför avfallshanteringen. Avgiften får sättas till högst det belopp som behövs för att täcka planerings-, kapital- och driftskostnader för avfallshanteringen enligt 27 5 miljöbalken. Enligt miljöbalken 27 6 skall avfallsavgiften antas av kommunfullmäktige. Intäkter och kostnader Intäkter och kostnader periodiseras till det år varan eller tjänsten levererats respektive utförts. Taxor Taxan för avfallsverksamheten fastställs i november varje år av kommunfullmäktige. Prissättningen sker enligt självkostnadsprincipen. Avskrivningar Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångars anskaffningsvärde och den beräknade ekonomiska och tekniska livslängden. Avskrivning påbörjas månaden efter att anläggningen tagits i bruk. För pågående investeringsprojekt beräknas inga avskrivningar. Följande avskrivningstider tillämpas från 2009; Återvinningscentral 20 år samt maskiner och inventarier 5 och 10 år Kundfordringar Kundfordringar äldre än sex månader beräknas som osäkra Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet med avdrag för gjorda avskrivningar. Med anskaffning avses utgiften för tillgångens värde samt dessutom kostnader för projektering och övriga utgifter som är hänförliga till projektet. Långfristiga skulder Långfristig upplåning sker genom kommunens finansförvaltning. Den interna räntan beräknas enligt SKL:s rekommendationer avseende internräntor. Ränta på rörelsekapital Ränteberäkning hanteras av förvaltningens ekonom. Räntan beräknas månadsvis utifrån en förenklad modell som bygger på resultat- och balansräkningen. Räntenivån utgår från SKL:s rekommendationer avseende internräntor. Hantering av över- respektive underskott När avgifterna överstiger kostnaderna minskas intäkterna motsvarande detta överuttag och redovisas istället som en förutbetald intäkt under rubriken skuld till abonnenterna, i enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekomendation nr 18. Över- eller (9)

8 underskotten ska återföras/kompenseras de närmaste åren genom taxesänkning/höjning eller nödvändig kostnadsökning. Fond för framtida investering Möjlighet finns att avsätta överuttag i en särskild fond (långfristig skuld) om man kan visa i en plan hur medlen ska användas. Eftersom redovisning av en fond är komplicerad bör kommunen undvika att avsätta överuttag i en investeringsfond. I stället förs eventuella överuttag till kortfristiga skulder. Gränsdragning mellan driftkostnad och investering Ersättning av anläggningsdelar som är avskrivna eller som väsentligt förlänger nyttjandeperioden ska redovisas som investering. Värdebevarande/värdeåterskapande åtgärder, d v s underhåll som syftar till att bibehålla en anläggningsdel under nyttjandeperioden, bokförs som driftkostnad. Ex på åtgärder är reparationer. Värdehöjande åtgärder som syftar till att förlänga nyttjandeperioden, förbättra funktionen eller öka kapaciteten ska bokföras som investeringsutgift. Om den värdehöjande åtgärden/förnyelsen är av mindre värde kan den kostnadsföras i sin helhet. Mindre värde i avfallsverksamheten är ca 2 prisbasbelopp. Fördelning av gemensamma verksamhetskostnader Avfallsverksamheten använder olika slags tjänster inom kommunen såsom ekonomi och personaladministration mm. Dessa kostnader ska belasta avfallsverksamheten utifrån relevanta fördelningsnycklar Avsättning Kommunens deponi vid Skene Skog har sluttäckts för att förhindra utläckage av förorenat lakvatten. Åtgärderna var mycket kostsamma och för att inte dagens kunder skulle belastas med högre avgifter för att komma till rätta med gårdagens problem avsatte kommunfullmäktige medel för att finansiera sluttäckningsåtgärderna. Balanskonto (9)

9 Fördelning för gemensamma verksamhetskostnader Kostnad Kommunfullmäktige beslut taxa, ABVA Kommunstyrelse beslut taxa, ABVA Kommunledningsfunktion/utveckling Central verksamhetsstyrning ekonomi Central verksamhetsstyrning personal Ekonomiadministration (central) inkl förvaltningsekonom Ekonomiadministration (förvaltning) Personaladministration (central) Personaladministration (förvaltning) Ärendehanteringssystem Nämndadministration/sekreterare Upphandlingsfunktion för förvaltningen Förvaltningsledning Processledning/utveckling Nyckel för fördelning Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/ ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/abva Ingen fördelning. Ingen belastning av avfallsärenden i väsentlig omfattning kommunen Antal anställda inom avfall/totalt anställda i kommunen kommunen förvaltningen Antal anställda inom avfall/totalt antal anställda i kommunen Antal anställda inom avfall/totalt antal anställda i förvaltningen kommunen Antal avfallsärenden/ Totalt antal ärenden förvaltningen förvaltningen förvaltningen Bedömd nedlagd tid Ekonomiassistent 0,5 årsarbetare* Löneassistent 2 årsarbetare* * Avräknas från förvaltningens personal och ekonomiadministration Fördelningsnycklar för gemensam teknisk service 60 % av lönekostnaden samt lokalhyra och dator Antal anställda inom avfall/totalt antal anställda i förvaltningen Kostnader för telefoni, datorer, lokaler, repro och fordon debiteras enligt fastställda internpriser (9)