TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING 2018 AVFALLSHANTERINGEN

Transkript

1 TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING 2018 AVFALLSHANTERINGEN

2 Årsredovisning avfallshanteringen 2018 Kort om verksamheten Avfallsverksamheten omfattar regelbunden insamling av rest- och matavfall i kärl och slam från enskilda avloppsanläggningar, transport och behandling av avfall från Skene Skogs återvinningscentral, insamling via ambulerande återvinningscentral (den så kallade Grovsopsturen), insamling av batterier på 59 platser i kommunen och samverkan med Förpacknings- och tidningsinsamlingen avseende 16 återvinningsstationer. Verksamheten finansieras helt via renhållningstaxan. Nuvarande avfallsplan antogs 2011 och ny avfallsplan inklusive renhållningsföreskrifter är under revidering. Den regionala avfallsplanen i Boråsregionen gäller för perioden För att tydliggöra vilken avfallsfraktion som avses används i denna rapport den terminologi som numera används i branschen. Med kärlavfall menas därmed det avfall som hushåll och likställd verksamhet placerat i påsar, dvs mat- och restavfall som samlas in via avfallskärl. Detta benämndes tidigare hushållsavfall (eller ibland hushållssopor ) men detta är ett vidare begrepp som även omfattar övrigt avfall genererat i hushållen t.ex. även grovavfall eller farligt avfall som lämnas vid Skene Skogs återvinningscentral. Insamling av kärlavfall Insamlingen av kärlavfall från hushåll sker enligt ett tvåkärlssystem där matavfall och restavfall läggs i separata kärl. Matavfallet samlas in i biopåse, som ingår i abonnemanget och delas ut efter behov. Systemet har använts sedan Insamling, transport och behandling av kärlavfall handlas upp enligt lagen om offentlig upphandling och tjänsterna utförs av entreprenadföretag. Andel fullgjorda hämtningar av hushållsavfallet har minskat med ca 5 % 2018 jämfört med I slutet av året genomfördes en större analys av antalet fullgjorda hämtningar och då framkom att det var endast 91% av hämtningarna under året som var registrerade i systemet. Till en liten del kan det förklaras av att året inleddes med återkommande snöfall och halka. Detta är dock en av anledningarna till att kommunen inte valde att lösa ut optionen/förlängningen och fortsätta samarbetet med aktuell avfallsentreprenör, utan istället valde att tillsammans med Bollebygd gå ut med en ny upphandling med avtalsstart 1 jan Ny entreprenör är LBC Borås AB. Återvinning av övrigt avfall Liksom för kärlavfallet utförs insamling, transport och behandling av fett från fettavskiljare, slam från enskilda brunnar, grovavfall och farligt avfall från återvinningscentralen av entreprenadföretag som är upphandlade enligt lagen om offentlig upphandling. Avtalen för grovavfall och farligt avfall bytte entreprenör under våren 2018 och sträcker sig två år framåt med möjlighet till förlängning ytterligare två år (Veolia Recycling Solutions Sweden för grovavfall och Remondis Infinitum AB för farligt avfall). Upphandlingen skedde i samarbete med Bollebygd, Tranemo och Svenljunga. Även entreprenör för insamling av slam från enskilda brunnar och fett från fettavskiljare Årsredovisning avfall (11)

3 har handlats upp under året och ny avtalsstart var 1 jan 2019 (LBC Borås AB). Upphandling har skett gemensamt med Bollebygd. Verksamheten för att ta emot avfall på återvinningscentralen Skene skog (ÅVC) har fungerat väl under året. Den nya återvinningscentralen bygges klart 2017 och både trafiksituationen och arbetsmiljön har förbättrats på den nya anläggningen jämfört med den gamla. Den nya återvinningscentralen är välbesökt och en ökad användning har skett under året. Detta har personalen märkt genom fler besökare, speciellt på lördagar, men också kostnaden för behandling och borttransport av grovavfallet har ökat med ca 1,3 mnkr jämfört med Dock har intäkterna också ökat t.ex. har försäljningen av trä, kompost och skrot ökat från 678 tkr (2017) till 1238 tkr (2018), vilket motsvarar en ökning med ca 560 tkr. Under 2018 har förslag på kontrollprogram för verksamheten tagits fram och överlämnats till tillsynsmyndigheten. Nya samarbetsavtal har tecknats med apotekverksamma i kommunen för att dessa ska kunna ta emot kasserade sprutor och kanyler som är en del av det hushållsavfall som kommunen ansvarar för. Avslutningsåtgärder deponier Sluttäckningen av deponin i Skene Skog blev i princip klar under Vissa justeringar av lutningen skall genomföras under 2019 för att få sluttäckningen godkänd av tillsynsmyndigheten. Ytvattnet från deponin har uppvisat höga kopparhalter men tillsynsmyndigheten har gett klartecken att mot utökade kontroller/provtagning släppa det till recipient då utspädningseffekten bedöms vara tillräckligt stor. Det är dock viktigt att det inte orsakar grumling och med tanke på de förestående åtgärderna på deponin har förvaltningen meddelat tillsynsmyndigheten att ytvattnet fortsatt kommer renas i reningsverket i Skene tills markskiktet i sluttäckningen har stabiliserat sig. I slutet av året har förslag på ett nytt kontrollprogram för deponin överlämnats till tillsynsmyndigheten. Revidering av renhållningsordningen Arbetet med revidering av avfallsplanen och renhållningsföreskrifterna, som tillsammans utgör kommunens avfallsplan, har varit pausat under året p.g.a. personal har slutat i verksamheten. Det rör sig om mindre, men nödvändiga justeringar. Bland annat har krav på kommunen rörande ökat ansvar att ta hand om det egna verksamhethetsavfallet kommit från Naturvårdsverket under året. När det gäller renhållningsföreskrifterna ses dessa över för att möta bland annat ökade arbetsmiljökrav för de som arbetar med insamlingen av slam- och kärlavfall. Personal Antalet tillsvidareanställda uppgick vid utgången av 2018 till 6 personer. Tre av dessa arbetar på återvinningscentralen och där har även stöttning från Naturvårdslaget skett under perioder med mycket kundbesök. Två medarbetare arbetar på kundtjänst samt en som avfallsingenjör. Under året har enhetschefen som arbetade 40 % inom avfall slutat. Chefstjänsten är nu uppdelad på dels enhetschefen för Naturvårdslaget som har ansvar även för deponin och ÅVC-verksamheten (återvinningscentralen Skene Skog), men också på Tekniska chefen som har ansvarar för insamlingen av slam- och kärlavfall. Årsredovisning avfall (11)

4 Personalomsättningen på återvinningscentralen har varit hög under året p.g.a. av att två personer sagt upp sig och en inte fick förlängt sitt vikariat. I slutet av året var situationen stabil igen. Sjukfrånvaron var låg under året. Nyckeltal för avfallsverksamheten Beskrivning av nyckeltalet Mängd hämtat hushållsavfall (ton) Antal villaabonnemang (st) Hushållsavfall till slutbehandling per invånare (kg) Lakvattenmängd (tusen kubikmeter) Andelen hushåll som komposterar hushållsavfall (%) Mängd hämtat hushållsavfall Mängden hämtat kärlavfall (d.v.s. mat- och restavfallet) i ton har minskat jämfört med föregående år vilket är positivt eftersom det innebär mindre konsumtion och/eller bättre sortering av avfallet i hemmen. Frågan är om hushållen sorterar bättre nu och lämnar mer avfall till återvinningsstationer och återvinningscentralen vid Skene skog. Mängden inkommande grovavfall till ÅVC har hittills ökat i år jämfört med tidigare år. Antal villaabonnemang Antalet villaabonnemang har ökat jämfört med föregående år och beror på att det byggs mer hus i kommunen. Hushållsavfall till slutbehandling per invånare Utfallet är glädjande lägre 2018 än Hushållsavfallet i detta fall är det som uppkommer i hushållet och lämnas till återvinningscentralen, återvinningsstationer och i kärlen. Vid ökad konsumtion brukar hushållsavfallet öka. Lakvattenmängd Lakvatten som avleds från deponin till Skene reningsverk har minskat med hälften jämfört med föregående år. Detta beror till stor del på att det var en torr sommar. Andel villahushåll som komposterar matavfall Andelen som komposterar sitt matavfall har en nedåtgående trend vilket är positivt då det anses mer miljömässigt att lämna matavfall till biogastillverkning än att kompostera. Viss taxestyrning kan vara en av anledningarna då de senaste sänkningarna som genomförts inte har omfattat de som har hämtning var fjärde vecka eller mer sällan. För att få ha dessa hämtningsintervall är hemkompostering ett krav. Årsredovisning avfall (11)

5 Driftekonomin översiktligt Årets resultat uppgår till -0,7 mnkr och i jämförelse med budgeterat underskott om -3,2 mnkr genererade avfallsverksamheten en budgetavvikelse om 2,5 mnkr. Avvikelsen beror främst på fakturering av vite till avfallsentreprenören avseende ej hämtade kärl. Exkluderat kommunens viteskrav är avfallsverksamhetens resultat -3,5 mnkr vilket är 0,3 mnkr lägre än budgeterat resultat. Inom avfallsverksamhetens administration redovisas ökade kostnader om totalt 0,3 mnkr i förhållande till budget. Ökade kostnader beror främst på advokatkostnader i samband med den avtalstvist om gångavstånd som pågår, om totalt ca 0,9 mnkr. Däremot har personalkostnaderna inom administrationen varit lägre på grund av en vakant chefstjänst vilket väger upp underskottet något. Ordinarie intäkter för avfallsverksamheten blev 28,3 mnkr (exkluderat vite om 8,1 mnkr), vilket är 1,9 mnkr högre än budget. Ökade intäkter avser främst slamtömning av enskilda brunnar men även försäljningsintäkter för skrot. Under året har större mängder avfall inkommit till återvinningscentralen på Skene skog. Detta, tillsammans med nytt avtal avseende behandling av grovavfall, har resulterat i ökade kostnader om totalt 1,2 mnkr för behandling av grovavfall. Utfallet uppgår under 2018 till totalt 2,9 mnkr vilket är en ökning med 1,3 mnkr jämfört med föregående år. Kostnaden för insamling, transport och behandling av kärlavfall blev totalt 0,3 mnkr högre än budget varav entreprenadkostnaden + 0,9 mnkr högre samtidigt som kostnaden för inköp av plastpåsar och kärl minskade med ca 0,6 mnkr jämfört med budget. Kostnaden för återvinningscentralen inklusive den nedlagda deponin i Skene Skog blev 0,4 mnkr högre än budgeterat med anledning av att den nybyggda återvinningscentralen blivit mycket välbesökt och naturvårdslagets personal har hjälpt till i verksamheten. Även kostnaden för lakvattnet är något högre än budget med anledning av att lakvattnet ännu inte kunnat kopplas om till naturlig recipient. Årsredovisning avfall (11)

6 Resultaträkning Avfall (Belopp i tkr) Not Verksamhetens Intäkter Sophämtning (akt ) Slamtömning (akt ) Tippavgifter (akt ) Övriga intäkter (akt ) Justering Överuttag abonnentintäkter Verksamhetens Kostnader Personalkostnader (kto 5) Material (kto 41) Elavgifter (kto 621) Konsulter (kto 470) Lakvattenavgift (kto 628) Tjänster inkl behandlingsavgifter (kto 46) Tjänster, mtrl, overheadkostn. (kto 6 exkl 621, 628) Behandlingsavgifter (kto 7648) Avskrivningar (kto 791) Övriga kostnader Verksamhetens nettokostnad Finansiella intäkter och kostnader Finansnetto Resultat före extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära poster Periodens resultat Årsredovisning avfall (11)

7 Balansräkning Avfall (Belopp i tkr) Not Tillgångar Anläggningstillgångar Anläggningar Ack avskriv anläggningar Maskinellutrustning Ack avskriv maskiner Inventarier Ack avskriv inventarier Fordon Ack avskriv inventarier Omsättningstillgångar Kundfordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Eget kapital Eget kapital Årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner Skulder Långfristiga skulder Kommunlån Investeringsfond Kortfristiga skulder Lev. Skulder Okomp. Övertid Upplupen sem.ers Mervärdesskatt Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Skuld till abonnenterna Avräkning interna kommunlån S:a skulder o eget kapital Poster inom linjen (Kommunen) IB Avsättning Avslutningsåtgärder deponier Indexjustering/Extra avsättning Årets uttag UB avsättning Årsredovisning avfall (11)

8 Noter till bokslut 2018 Avfallsverksamheten Not 1 Omföring av årets förutbetalda intäkter Årets intäkter Årets kostnader 202 Årets resultat - minskade förutbetalda intäkter -709 Not 2 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående restvärde Årets investeringar 0 Årets avskrivningar -906 Årets nedskrivning 0 Utgående restvärde Not 3 Maskiner och inventarier Ingående restvärde 3 Årets investeringar 142 Årets avskrivningar -16 Utgående restvärde 129 Not 4 Fordringar Kundfordringar enligt EDP Förutbetalda kostnader 0 Summa fordringar Not 5 Eget kapital Ingående balans 0 Omfört från eget kapital till skuld till abonnenter med anledning av förändrad redovisningsprincip i 2016 års bokslut Utgående balans 0 Not 6 Långfristiga skulder Ingående låneskuld 0 Årets amorteringar 0 Utgående låneskuld 0 Not 7 Skuld till abonnenterna Ingående balans (omfattar tidigare års ackumulerade resultat) Beloppet avser årets underuttag av taxor - Årets resultat -709 Summa skuld till abonnenterna Not 8 Avräkning finansförvaltningen (likvidkonton) Beloppet avser avfallsverksamhetens kortfristiga skuld till finansförvaltningens på balansdagen Årsredovisning avfall (11)

9 Redovisning och redovisningsprinciper Avfallshantering Redovisningen regleras inom avfallsverksamheten av Lagen om kommunal redovisning. Rådet för kommunal redovisning lämnar dessutom anvisningar och rekommendationer om redovisningsfrågor inom den kommunala sektorn där redovisningen skiljer sig från övriga sektorer i näringslivet. Enligt miljöbalken 27 4 får en avgift tas ut för insamling, transport, återvinning och bortskaffande av hushållsavfall. Avgiften skall betalas till kommunen eller den som utför avfallshanteringen. Avgiften får sättas till högst det belopp som behövs för att täcka planerings-, kapital- och driftskostnader för avfallshanteringen enligt 27 5 miljöbalken. Enligt miljöbalken 27 6 skall avfallsavgiften antas av kommunfullmäktige. Intäkter och kostnader Intäkter och kostnader periodiseras till det år varan eller tjänsten levererats respektive utförts. Taxor Taxan för avfallsverksamheten fastställs i november varje år av kommunfullmäktige. Prissättningen sker enligt självkostnadsprincipen. Avskrivningar Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångars anskaffningsvärde och den beräknade ekonomiska och tekniska livslängden. Avskrivning påbörjas månaden efter att anläggningen tagits i bruk. För pågående investeringsprojekt beräknas inga avskrivningar. Följande avskrivningstider tillämpas från 2009; Återvinningscentral 20 år samt maskiner och inventarier 5 och 10 år Kundfordringar Kundfordringar äldre än sex månader beräknas som osäkra Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet med avdrag för gjorda avskrivningar. Med anskaffning avses utgiften för tillgångens värde samt dessutom kostnader för projektering och övriga utgifter som är hänförliga till projektet. Långfristiga skulder Långfristig upplåning sker genom kommunens finansförvaltning. Den interna räntan beräknas enligt SKL:s rekommendationer avseende internräntor. Ränta på rörelsekapital Ränteberäkning hanteras av förvaltningens ekonom. Räntan beräknas månadsvis utifrån en förenklad modell som bygger på resultat- och balansräkningen. Räntenivån utgår från SKL:s rekommendationer avseende internräntor. Hantering av över- respektive underskott När avgifterna överstiger kostnaderna minskas intäkterna motsvarande detta överuttag och redovisas istället som en förutbetald intäkt under rubriken skuld till abonnenterna, i enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekommendation nr 18. Över- eller underskotten ska återföras/kompenseras de närmaste åren genom taxesänkning/höjning eller nödvändig kostnadsökning. Årsredovisning avfall (11)

10 Fond för framtida investering Möjlighet finns att avsätta överuttag i en särskild fond (långfristig skuld) om man kan visa i en plan hur medlen ska användas. Eftersom redovisning av en fond är komplicerad bör kommunen undvika att avsätta överuttag i en investeringsfond. I stället förs eventuella överuttag till kortfristiga skulder. Gränsdragning mellan driftkostnad och investering Ersättning av anläggningsdelar som är avskrivna eller som väsentligt förlänger nyttjandeperioden ska redovisas som investering. Värdebevarande/värdeåterskapande åtgärder, d v s underhåll som syftar till att bibehålla en anläggningsdel under nyttjandeperioden, bokförs som driftkostnad. Ex på åtgärder är reparationer. Värdehöjande åtgärder som syftar till att förlänga nyttjandeperioden, förbättra funktionen eller öka kapaciteten ska bokföras som investeringsutgift. Om den värdehöjande åtgärden/förnyelsen är av mindre värde kan den kostnadsföras i sin helhet. Mindre värde i avfallsverksamheten är ca 2 prisbasbelopp. Fördelning av gemensamma verksamhetskostnader Avfallsverksamheten använder olika slags tjänster inom kommunen såsom ekonomi och personaladministration mm. Dessa kostnader ska belasta avfallsverksamheten utifrån relevanta fördelningsnycklar Avsättning Kommunens deponi vid Skene Skog har sluttäckts för att förhindra utläckage av förorenat lakvatten. Åtgärderna var mycket kostsamma och för att inte dagens kunder skulle belastas med högre avgifter för att komma till rätta med gårdagens problem avsatte kommunfullmäktige medel för att finansiera sluttäckningsåtgärderna. Balanskonto Årsredovisning avfall (11)

11 Fördelning för gemensamma verksamhetskostnader Kostnad Kommunfullmäktige beslut taxa, ABVA Kommunstyrelse beslut taxa, ABVA Kommunledningsfunktion/utveckling Central verksamhetsstyrning ekonomi Central verksamhetsstyrning personal Ekonomiadministration (central) inkl förvaltningsekonom Ekonomiadministration (förvaltning) Personaladministration (central) Personaladministration (förvaltning) Ärendehanteringssystem Nämndadministration/sekreterare Upphandlingsfunktion för förvaltningen Förvaltningsledning Processledning/utveckling Nyckel för fördelning Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/ ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/abva Ingen fördelning. Ingen belastning av avfallsärenden i väsentlig omfattning kommunen Antal anställda inom avfall/totalt anställda i kommunen kommunen förvaltningen Antal anställda inom avfall/totalt antal anställda i kommunen Antal anställda inom avfall/totalt antal anställda i förvaltningen kommunen Antal avfallsärenden/ Totalt antal ärenden förvaltningen förvaltningen förvaltningen Bedömd nedlagd tid Ekonomiassistent 0,5 årsarbetare* Löneassistent 2 årsarbetare* * Avräknas från förvaltningens personal och ekonomiadministration Fördelningsnycklar för gemensam teknisk service 60 % av lönekostnaden samt lokalhyra och dator Antal anställda inom avfall/totalt antal anställda i förvaltningen Kostnader för telefoni, datorer, lokaler, repro och fordon debiteras enligt fastställda internpriser 11(11)