DELÅRSRAPPORT AUGUSTI 2018 UDDEVALLA KOMMUN

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN

2 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN 8 12 Måluppfyllelse verksamhet * 3 1 Finansiella mål * * Kommunfullmäktige följer 2 verksamhetsmått och 4 finansiella mått som mäts i tre perspektiv, medborgare, medarbetare samt ekonomi. Kommunen anses ha god ekonomisk hushållning när de 24 målsättningarna från kommunfullmäktiges styrkort visar på god måluppfyllelse. kommer 2 verksamhetsmått och 4 finansiella mått att mätas. Måtten anges på sidan 12. Delårsresultat 39 Invånarantal 56 1 God ekonomisk hushållning uppnås? NEJPrognos Resultatprognos Balanskravet uppfylls? JAPrognos Budgetavvikelse nämnder 7-39 personer Prognos Prognos 2

3 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Viktiga händelser under perioden Invånarantal delårsrapport augusti Arbetet med ny översiktsplan har nu gått in i en fas där riktningar och strategier ska identifieras och arbetet med att ta fram en översiktlig plan för mark- och vattenanvändning för hela kommunen ska påbörjas. Inom barn och utbildning pågår fortsatt arbete för att lösa lokalbehov och bemanning i och med en ökande demografisk påverkan och därmed ökad volym. Fokus är på kunskapsresultat, ökad trygghet, studiero samt effektiviseringsåtgärder Inom socialtjänsten har digitaliseringsarbetet påbörjats för att möta framtidens utmaningar och få en mer hållbar utveckling ur flera perspektiv. Fokus är på att genomföra administrativa effektiviseringsåtgärder, till förmån för det brukarnära stödet. Inom samhällsbyggnad är arbetet med att lyfta Uddevalla centrum i full gång. Satsningar görs för att vända staden mot vattnet, genom aktiviteter på Hamngatan, förstärkning av södra kajen och nya bryggor vid gästhamnen. Kultur och fritid har för femtonde läsåret i rad delat ut en gåvobok till skolans alla sexårsgrupper i kommunen delats ut i syfte att väcka läslust och stimulera språkutveckling. För många barn var det första besöket på biblioteket nedreviderad men uppreviderad Revideringarna förklaras främst av ändrad bedömning avseende sysselsättning och pensionsinkomster. Det innebär fortsatt att ett betydande glapp riskerar uppstå mellan kommunsektorns intäkter och de kraftigt växande behov av skola, vård och omsorg som den snabba befolkningsutvecklingen för med sig. Inflation nära Riksbankens mål KPIF-inflationen är nära 2 procent vilket delvis beror på en snabb ökning i energipriserna. Den underliggande inflationen har utvecklats oväntat svagt hittills i år och prognosen för inflationen mätt med KPIF exklusive energi har justerats ner. Riksbanken antas höja styrräntan runt årsskiftet /219. Omvärldsanalys Sverige är i högkonjunktur Svensk ekonomi är inne i en högkonjunktur och prognosen är att BNP växer med närmare 3 procent i år. Merparten av prognosmakarna bedömer att högkonjunkturen når sin topp i år och att tillväxten nästa år blir svagare. SKLs prognos för skatteunderlagets ökningstakt är 3

4 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN Minskad arbetslöshet I Uddevalla var totala arbetslösheten i augusti 8,1 % (kvinnor 7,7 % och män 8,6%). Detta är en minskning från 8,5 % i augusti 217 och 8,8 % i december 217. delårsresultat på 35 är då 52 lägre än motsvarande resultat för 217 och 49 lägre än genomsnittet för perioden 214. Resultatet på 39 kan jämföras med ett budgeterat periodresultat på 35. Att resultatet är 4 bättre jämfört med budget beror i huvudsak på centralt ofördelade medel för kommande avskrivningskostnader för ej igångsatta investeringar och för kommande badhusdrift. Resultatavvikelsen för dessa centrala ofördelade medel är 39. Nämndernas samlade resultat mot budget avviker annars med -32. I övrigt ger finansnettot en budgetavvikelse med 7 och skatter och generella bidrag -1. Verksamhetens nettokostnader, exklusive jämförelsestörande poster, ökar med 6,5 % jämfört med föregående år. Ökningen av skatter, generella statsbidrag och utjämning jämfört med föregående år är 3,7 %. Finansnettot per landade på 16 (12,5 ). Den positiva budgetavvikelsen och förbättringen jämfört med föregående år beror på att återbäringen från Kommuninvest väsentligt överstiger tidigare år och budget samt på lägre upplånings- och räntenivå. Den genomsnittliga upplåningsräntan för de första två tertialen uppgick till 1,47 % (1,73 %). Budget för året uppgår till 2,%. I augusti var totala arbetslösheten i riket 7, % (kvinnor 6,9 % och män 7, %). Detta är en minskning från 7,4 % i augusti 217 och 7,5% i december 217. Antalet invånare ökar. I slutet av augusti hade Uddevalla strax över 56 1 invånare, vilket innebär en befolkningsökning om ca 4 personer under årets första åtta månader. Huvuddelen av befolkningsökningen beror på ett positivt flyttnetto. (Källor: Arbetsförmedlingen samt KIR) Ekonomiskt resultat för perioden KOMMUNEN Resultat Periodens resultat uppgår till 39 ( ;88). Jämförelsestörande poster ingår med 4 och avser realisationsvinster/förluster vid försäljning av anläggningstillgångar. Vid en jämförelse med tidigare år är det mer intressant att jämföra resultatnivån exkl. jämförelsestörande poster. Årets Resultat delårsrapport augusti Resultat Låneskuld delårsrapport augusti Exkl jämförelsestörande poster Kommun 4 Vidareutlåning

5 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN Låneskuld Medellåneskulden tom april var 2 95 (2 572). Medellåneskulden är i nivå med budget. Budgeterad medellåneskuld för helåret är 3. Den genomsnittliga räntan på de långfristiga lånen uppgår till 1,47 % (1,73). Budgeterad räntesats för helåret är 2, %. Investeringar Investeringarna är begränsade i förhållande till budget och uppgår till 156 mot en budgeterad nivå efter åtta månader på 418 (= 2/3 av årsbudgeten). De större investeringsutgifterna under perioden fördelar sig på maskiner och inventarier 31, centrumutveckling 21, grundskolor 49, förskolor 9, samt utbyte av komponenter på fastigheter 25. KONCERNEN Resultat Resultatet uppgår till 123 och består av kommunens resultat på 39, UUAB-koncernen 57, Uddevallahem 27,7, Uddevalla Vatten AB, Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän -1,6, Ljungskilehem 1,2 samt HSB s stiftelse Jakobsberg 1,6. Av bolagen inom UUAB redovisar koncernen Uddevalla Energi AB det största enskilda resultatet på 51. Verksamhetens nettokostnader, exklusive jämförelsestörande poster, har ökat med 6, % jämfört med föregående år. Investeringar Nettoinvesteringarna uppgår till 516 att jämföra med en budgeterad nivå efter 8 månader på 817. Koncernföretagens investeringar uppgår till 36 där merparten av investeringar återfinns hos Uddevallahem och Uddevalla Vatten AB Resultat delårsrapport augusti - koncernen Investeringar delårsrapport augusti Resultat Exkl jämförelsestörande poster Investeringar 5

6 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN RESULTATRÄKNING KONCERNEN Budget Belopp i Prognos Bokslut 217 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Jämförelsestörande poster Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Andel i intressebolags resultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatt Redovisat resultat KOMMUNEN Budget Belopp i Prognos Bokslut 217 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Jämförelsestörande poster Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Redovisat resultat Redovisningsprinciper Uddevalla kommun följer den kommunala redovisningslagen och de rekommendationer som lämnats av RKR med något undantag. Ett undantag är kommunens finansiella leasingavtal för fordon där samtliga redovisas som operationella leasingavtal även att ett antal överstiger gränsen på 3 år. Beloppets påverkan på resultat- och balansräkning bedöms inte vara väsentlig. Komponentredovisning tillämpas från och med 217 på samtliga större anläggningstillgångar men införs successivt på gator och vägar på grund av svårigheter att göra indelning på redan befintliga tillgångar. I övrigt tillämpas samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som i senaste årsbokslut. Majoriteten av de kommunägda bolagen och stiftelserna som ingår i koncernredovisingen har upprättat sina bokslut enligt K3 regelverket. Det är endast Gustafsbergstiftelsen som avviker och tillämpar K2-regelverket. Anpassning till kommunens redovisningsprinciper i koncernredovisning har inte skett fullt ut. Olikheter i koncernredovisningen som ej justerats för är pensionsredovisning, redovisning av finansiell leasing och till vissa delar även komponentavskrivning. Komponentindelning i anläggningar är genomförd hos alla med undantag av Gustafsbergsstiftelsen. 6

7 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN BALANSRÄKNING KONCERNEN KOMMUNEN TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Pågående arbete Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, andelar och bostadsrätter Långfristiga fordringar Övriga finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Exploateringsområden och förråd/lager Kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Periodens resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Uppskjuten skatteskuld Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Ansvarsförbindelser

8 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN KOMMUNEN DRIFTREDOVISNING Ekonomiskt utfall () Nämnder och styrelser Resultat tom Resultat tom Budget tom Avvikelse mot periodiserad budget Prognos helår Kommunfullmäktige 2, 2,2 2,6 -,6 -,2 Kommunstyrelsen 1,4 15,2 -,4 1,8 2,2 Barn och utbildningsnämnden 21,6 41,3 33,7-12,1-18,1 Socialnämnden -32,7-34,9-25,1-7,6-22, Samhällsbyggnadsnämnden -3,8 4,5 8,1-11,9, Kultur och fritidsnänmnden -1,5 2,7,2-1,7 -,8 Valnämnden 1,1, 1,,1, Summa nämnder och styrelser -11,9 31, 2,1-32, -38,9 Övrigt ofördelat 38,7 5,2, 38,7 34,4 Skatter och generella bidrag -9,5 3,5, -9,5-15, Finansnetto 6,8 6,, 6,8 4,5 Budgeterat resultat 14,8 42,4 14,8, 22,2 Summa totalt 38,9 88,1 34,9 4, 7,2 INVESTERINGSREDOVISNING () Utgift Budget Budget Prognos Avvikelse Materiella investeringar (och immateriella) Kommunstyrelsen 1,4 17, 25,5 7,9 17,6 Barn och utbildningsnämnden 69,7 272,7 49, 128,5 28,5 Socialnämnden 1,2 19,3 29, 17, 12, Samhällsbyggnadsnämnden 67,5 86,9 13,3 138,6-8,3 Kultur- och fritidsnämnden 7,1 23, 34,5 13,6 2,9 Summa nämnder och styrelser 155,9 418,9 628,3 35,6 322,7 () Utgift Ackumulerad utgift Budgeterad total nettoinvestering Större investeringar Pågående investeringsprojekt Källdalsskolan 3,2 36,3 25, Ramnerödsskolan 13,4 22,3 15, 8

9 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN KOMMUNALA FÖRETAG EKONOMISKT UTFALL Ekonomiskt utfall () Resultat tom Resultat tom Budget tom Avvikelse mot periodiserad budget Prognos helår Koncernföretag Uddevalla Utvecklings AB,1 4,7 -,2,3 -,1 Uddevalla Energi AB (koncernen) 51, 34,2 28,5 22,5 56,3 Uddevalla Hamnterminal AB (koncernen) 11,9 9,1 4, 7,9 15, Uddevalla Omnibus AB -1,6-3,8-1,4 -,,2-2,5 Uddevalla Turism AB -4,5-2,9-2,6-1,9-6,8 Uddevalla Vatten AB,,,,, Västvatten AB (53 %),,,,, Bostadsstiftelsen Uddevallahem (koncernen) 27,7 37,7 26,7 1, 4, Stiftelsen Ljungskilehem 1,3 1,5,2 1,1,3 HSB Norra Bohusläns stiftelse Jakobsberg i Uddevalla (koncernen) 1,6,4,1 1,5 1,8 Gustafsbergsstiftelsen -,1-2,4, -,1, Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän (64,15%) -1,6 -,4 -,3-1,3-1, INVESTERINGSREDOVISNING () Utgift Budget Budget Prognos Avvikelse Koncernföretag Uddevalla Utvecklings AB,,,,, Uddevalla Energi AB (koncernen) 37,9 61,6 92,3 85,9 6,4 Uddevalla Hamnterminal AB (koncernen) 12,6 26, 39, 25, 14, Uddevalla Omnibus AB 2,1 2,1 3,2 4, -,8 Uddevalla Turism AB,3,3,3,3, Uddevalla Vatten AB 67, 64, 96, 111, -15, Västvatten AB (53 %),,,,, Bostadsstiftelsen Uddevallahem (koncernen) 235,7 223,4 335,2 335,2, Stiftelsen Ljungskilehem 2, 3,4 5,1 5,1, HSB Norra Bohusläns stiftelse Jakobsberg i Uddevalla (koncernen) 1,3 17,3 26, 1,7 15,3 Gustafsbergsstiftelsen,,,,, Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän (64,15%),9,2,2 1, -,8 9

10 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN HELÅRSPROGNOS Kommunens resultatprognos Årets resultat är budgeterat till 22. Prognosen visar ett överskott på 7, vilket innebär en negativ budgetavvikelse på -15. Totalt uppvisar nämnderna ett prognosticerat underskott på -39. Skatteintäkter och generella bidrag visar ett underskott på -15 jämfört med budget. Finansnettot är positivt, 5 bättre än budget. Övriga ofördelade poster visar ett överskott, 34 bättre än budget. Nuvarande prognosresultat med överskott om 7 kan jämföras med 217 års överskott på 92. Förklaring till prognosen nämnderna Prognosen för nämndernas resultat visar ett samlat underskott på -39. Prognosen för socialnämnden pekar mot ett underskott vid årets slut på -22. En av två stora avvikelser är att antalet placeringar för barn och unga ökar. Budgetavvikelsen är på -21,8 och avser både familjehemsplaceringar och institutionsvård. Den andra stora avvikelsen är kostnader på grund av volymökningar inom hemtjänsten. Den nya hemtjänstmodellen från 217 ger bra effekter, dock har verksamheten fortsatt ett underskott men anpassning pågår. Åtgärder i samband med väsentlig avvikelse från kommunbidraget har vidtagits genom flera aktiviteter. Kommande åtgärder med bl a automatisering av processer är föremål för beslut. Totalt sett beräknas vidtagna och planerade åtgärder resultera i en ekonomi i balans för 219. Barn- och utbildningsnämndens prognostiserar ett underskott på -18,1. Nämndens delårsresultat och budgetavvikelse är betydligt lägre än fjolårets. Kostnadsutvecklingen ligger på en fortsatt hög nivå och intäktsutvecklingen stagnerar. Avvikelserna inom skolskjuts, elevhälsa, grundsärskola och introduktionsprogrammets språkintroduktion står för en stor del av underskottet. Hög utvecklingstakt och omfattande etableringsuppdrag tillsammans med ofördelaktiga lokalförutsättningar är övergripande faktorer som påverkar resultatet. Sparåtgärder, i form av köp och anställningsbegränsningar som infördes i april, har gett effekter och prognosen beräknas ge ett bättre resultat än prognosen i april. Samhällsbyggnadsnämndens prognos för helåret förväntas bli. En förbättring jämfört med underskottet på -1,5 som bedömdes i april. Kultur och fritidsnämndens prognos för helåret beräknas ge ett underskott på -,8. Kommunstyrelsen prognostiserar ett överskott på 2,2. Flera avdelningar visar överskott på personalsidan på grund av vakanser. Förklaring till prognosen övrigt ofördelat Övrigt ofördelat avser vissa kommungemensamma poster som sammantaget visar ett överskott på 34 jämfört med budget. En större post är pensionskostnaderna som beräknas ge ett överskott på 1. Lägre arbetsgivaravgifter för äldre beräknas ge ett överskott på 2. Avsatta medel i pris- och lönereserv ger ett överskott på 7 efter att årets avtalsenliga löneökningar har fördelats. Budgeterad driftreserv för nytt badhus ger ett överskott på 16. Ett större underskott mot budget är beslutad kompensation till socialnämnden för verksamheten med ensamkommande flyktingbarn på -11. Kompensationen krävs 1

11 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN då årets statsbidrag inte förväntas täcka de kostnader som uppstår i omstruktureringen av verksamheten. Ytterligare finns ett överskott på 17 för avskrivningskostnader för ej igångsatta investeringar. Investeringar Prognosen för årets investeringar är 36 mot budgeterat 628 vilket ger en avvikelse på De större investeringsutgifterna i prognosen fördelar sig på maskiner och inventarier 5,5, centrumutveckling 33,5, förskolor 2, grundskolor 88 samt utbyte av komponenter i fastigheter 4 resp. gata/ park 7. De största avvikelserna återfinns bland förskolor -123 och grundskolor 152. Avvikelsen på förskolor beror till största delen på senarelagda tidplaner. På grundskolor beror avvikelsen främst på att byggnationen av Källdalsskolan är försenad (-43 ) och att om- och nybyggnationen av Ramnerödsskolan är senarelagd på grund av ändrad omfattning (-55 ) samt att ombyggnationen av Äsperödsskolan inte är beställd på grund av att detaljplanen är överklagad (-3 ).Byggnationen av Källdalsskolan fick stoppas till följd av felaktigheter i de grundläggande handlingarna av konstruktionen som upphandlad konsult tagit fram. resultatförsämringen ökar den. Nettoeffekten totalt blir dock positiv för soliditeten. Nettokostnadsandelen är nära 1 % och investeringarna finansieras inte i enlighet med målet. Sammantaget ger detta att endast ett av fyra finansiella mål uppnås. God ekonomisk hushållning I kommunallagen anges att det ska finnas verksamhetsmässiga och finansiella mål och riktlinjer som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. Grundläggande är att verksamheten ska bedrivas kostnadseffektivt och ändamålsenligt samt att varje generation ska bära kostnaden för den service den konsumerar och inte belasta kommande generationer med kostnader eller åtaganden. Kommunfullmäktige följer 2 verksamhetsmått och 4 finansiella mått som mäts i tre perspektiv, medborgare, medarbetare samt ekonomi. Kommunen anses ha god ekonomisk hushållning när de 24 målsättningarna från kommunfullmäktiges styrkort visar på god måluppfyllelse. God måluppfyllelse innebär att 75 % av målen inom perspektiven medborgare och medarbetare samt perspektivet ekonomi ska vara uppnådda. För kommer 2 verksamhetsmått och fyra finansiella mål att mätas. God ekonomisk hushållning kommer inte att nås utifrån prognoserna. 12 av 2 (6 %) verksamhetsmått och endast 1 av 4 (25%) finansiella mål bedöms nå målsättningen. Balanskravsutredning Utifrån nuvarande prognos kommer balanskravsresultatet att bli +3, vilket innebär att det lagstadgade balanskravet kommer att klaras. Måluppfyllelse De fyra finansiella målen: nettokostnadsandel, soliditet (exklusive internbankens utlåning), investeringsnivå samt egenfinansiering av investeringar, hänger ihop och påverkar varandra. För är kommunens prognosresultat och investeringar lägre än planerat. Den lägre investeringsnivån minskar behovet av upplåning medan 11

12 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN Övergripande mål En social, ekologisk och ekonomisk hållbar samhällsutveckling för medborgarna MÅTT Föräldrars nöjdhet med förskolan Andel behöriga till något nationellt program på gymnasiet Andelen elever gymnasieexamen inom 3 år Utbildningsnivå på eftergymnasial nivå Förbättrat företagsklimat Nya företag per 1 invånare Förvärvsarbetande invånare 2-64 år Integrationen skall förbättras i form av minskat utanförskap Boendesegregationen skall minska i kommunen Förutsättningarna för god och jämlik hälsa ska öka Medborgarnas möjlighet till delaktighet och inflytande Brukarnas nöjdhet med särskilt boende Brukarnas nöjdhet med hemtjänsten Andel hushåll med försörjningsstöd som uppburit bistånd i mer än tre år Kvalitetsaspekter inom LSS grupp- och serviceboenden Kollektivresandet med stadstrafiken ska öka Andelen inköpta ekologiska livsmedel PROGNOS Övergripande mål Medarbetarna mår väl, är delaktiga och känner stolthet över att utveckla Uddevalla kommun MÅTT Sjukfrånvaron bland Uddevalla kommuns medarbetare ska minska Mer jämställd löneutveckling där kvinnornas genomsnittliga lönesumma ska öka i förhållande till männens Andel ofrivilliga deltidstjänster PROGNOS Övergripande mål Medborgarna känner förtroende för hur resurserna används MÅTT Nettokostnadsandelen inkl finansnetto i % av skatter Soliditeten ska öka (%) Investeringsnivå i % av skatteintäkter Egenfinansiering av investeringar (%) PROGNOS 12

13 DELÅRSRAPPORT AUGUSTI UDDEVALLA KOMMUN VISION Uddevalla Hjärtat i Bohuslän Liv, Lust och Läge ger livskvalitet LIV I Uddevalla känner sig alla välkomna mångfald och tolerans stimulerar utveckling. Vår kommun är det naturliga valet för ett gott liv. LUST Uddevallas medborgare mår bra, är stolta, har framtidstro och stor lust att utveckla sig själva och sin omgivning. Här finns mötesplatser som inspirerar och utvecklar den kreativa förmågan. LÄGE Uddevalla är en del av tillväxtsregionerna Oslo och Göteborg. Växtkraften i kommunen är stark tack vare det attraktiva läget i hjärtat av Bohuslän och den unika kombinationen av hav, fjäll och fjord. 13