DELÅRSRAPPORT APRIL 2018 UDDEVALLA KOMMUN

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT APRIL UDDEVALLA KOMMUN

2 DELÅRSRAPPORT APRIL UDDEVALLA KOMMUN 7 13 Måluppfyllelse verksamhet* 3 1 Finansiella mål* * Kommunfullmäktige följer 20 verksamhetsmått och 4 finansiella mått som mäts i tre perspektiv, medborgare, medarbetare samt ekonomi. Kommunen anses ha god ekonomisk hushållning när de 24 målsättningarna från kommunfullmäktiges styrkort visar på god måluppfyllelse. kommer 20 verksamhetsmått och 4 finansiella mått att mätas. Måtten anges på sidan 12. Delårsresultat -55 God ekonomisk hushållning uppnås? Balanskravet uppfylls? NEJ NEJ Invånarantal Resultatprognos Budgetavvikelse nämnder personer Prognos -8 Prognos 2 Prognos -58 Prognos

3 DELÅRSRAPPORT APRIL UDDEVALLA KOMMUN FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Viktiga händelser under perioden Invånarantal delårsrapport april Arbetet med ny översiktsplan har intensifierats. Nulägesanalys utifrån nationella mål och kommunala styrdokument tas fram av förvaltnings- och bolagsgrupper samtidigt som medborgardialoger pågår. Inom barn och utbildningsnämnden pågår fortsatt arbete för att lösa lokalbehov och bemanning i och med en ökande demografisk påverkan och en hög andel nyanlända barn och elever. Fokus på kunskapsresultat, ökad trygghet och studiero. Inom socialtjänsten har digitaliseringsarbetet påbörjats för att möta framtidens utmaningar och få en mer hållbar utveckling ur flera perspektiv. Inom samhällsbyggnadsområdet så har arbetet med att lyfta Uddevalla centrum kommit igång på allvar genom att upprustning av Kungsgatan och Kungstorget har påbörjats under perioden. Arbetet beräknas pågå i etapper under hela. Kultur och fritidsförvaltningen har genomlyst det totala föreningsstödet inom kultur-och fritidsnämndens verksamhetsområde samt fortsatt översynen av öppettider och bemanning för att möta besparingar kommande år SKL räknar med att antalet arbetade timmar inte ökar alls nästa år vilket innebär en snabb uppbromsning av skatteunderlagstillväxten. Det innebär att ett betydande glapp riskerar uppstå mellan kommunsektorns intäkter och de kraftigt växande behov av skola, vård och om sorg som den snabba befolkningsutvecklingen för med sig. Inflation nära Riksbankens mål KPIF-inflationen är nära 2 procent vilket delvis beror på en snabb ökning i energipriserna. Den underliggande inflationen har utvecklats oväntat svagt hittills i år och prognosen för inflationen mätt med KPIF exklusive energi har justerats ner. Omvärldsanalys Sverige är i högkonjunktur Svensk ekonomi är inne i en högkonjunktur och SKL räknar med att BNP växer med närmare 3 procent i år. Under konjunkturåterhämtningen har det framförallt varit den inhemska efterfrågan som drivit tillväxten. Tillväxten i omvärlden har varit svag. Nu tar den internationella utvecklingen bättre fart vilket gynnar svensk export. Den inhemska efterfrågan förväntas dock försvagas under 2019, då högkonjunkturen når sin topp och BNP växer långsammare. Minskad arbetslöshet I Uddevalla var totala arbetslösheten i april 8,2 % (kvinnor 7,5 % och män 9%). Detta är en minskning från 8,5 % i april 2017 och 8,8 % i december I april var totala arbetslösheten i riket 7,0 % (kvinnor 6,8 % och män 7,4 %). Detta är en minskning från 7,5 % i både april och december

4 Antalet invånare ökar I slutet av april hade Uddevalla preliminärt ca invånare, vilket innebär en befolkningsökning om ca 140 personer under årets första fyra månader. Huvuddelen av befolkningsökningen beror på ett positivt flyttnetto. (Källor: SKL Ekonomirapporten april, Arbetsförmedlingen samt KIR) Ekonomiskt resultat för perioden KOMMUNEN Resultat Periodens resultat uppgår till -55 ( ;-18). Jämförelsestörande poster ingår med 4 och avser realisationsvinster/förluster vid försäljning av anläggningstillgångar. Vid en jämförelse med tidigare år är det mer intressant att jämföra resultatnivån exkl. jämförelsestörande poster. Årets delårsresultat på -59 är då 41 lägre än motsvarande resultat för 2017 och 46 lägre än genomsnittet för perioden Resultatet på -55 kan jämföras med ett budgeterat periodresultat på -61. Att resultatet är 6 bättre jämfört med budget beror på centralt ofördelade medel för kommande kostnader för löneavtalet samt avskrivningskostnader för ej igångsatta investeringar och för kommande driftskostnader för nytt badhus. Budgetavvikelsen för dessa centrala ofördelade medel är +37. Nämndernas samlade resultat mot budget avviker annars med -25. I övrigt ger finansnettot en budgetavvikelse med -1 och skatter och generella bidrag -4. Verksamhetens nettokostnader, exklusive jämförelsestörande poster, ökar med 6,9 % jämfört med föregående år. Ökningen av skatter, generella statsbidrag och utjämning jämfört med 2017 är 3,6 %. Finansnettot uppgår till 3,9 vilket är 1,1 sämre än budget. Avvikelsen beror på att återbäringen från Kommuninvest betalas ut senare än budgeterat. Låneskuld Medellåneskulden tom april var (2 587). Medellåneskulden är i nivå med budget. Budgeterad medellåneskuld för helåret är Den genomsnittliga räntan på de långfristiga lånen uppgår till 1,45 % (1,70). Budgeterad räntesats för helåret är 2,00 % Resultat delårsrapport april Låneskuld delårsrapport april Resultat Exkl jämförelsestörande poster Kommun Vidareutlåning 4

5 Investeringar Investeringarna är begränsade i förhållande till budget och uppgår till 53 mot en budgeterad nivå efter fyra månader på 209 (= 1/3 av årsbudgeten). De större investeringsutgifterna under perioden fördelar sig på maskiner och inventarier 9, centrumutveckling 5, strategiska markförvärv och lokalförsörjning 7, grundskolor 18 samt utbyte av komponenter på fastigheter 10. KONCERNEN Resultat Resultatet uppgår till 3 och består av kommunens resultat på -55, UUAB-koncernen 48, Uddevallahem 10, Uddevalla Vatten AB 0, Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän -0,6, Ljungskilehem 1,1 samt HSB s stiftelse Jakobsberg 0,2. Av bolagen inom UUAB redovisar koncernen Uddevalla Energi AB det största enskilda resultatet på 47,8. Verksamhetens nettokostnader, exklusive jämförelsestörande poster, har ökat med 6,2 % jämfört med föregående år. Investeringar Nettoinvesteringarna uppgår till 254 att jämföra med en budgeterad nivå efter 4 månader på 407. Koncernföretagens investeringar uppgår till 201 där merparten av investeringar återfinns hos Uddevallahem och Uddevalla Vatten AB Investeringar delårsrapport april Resultat delårsrapport april - koncernen Resultat Investeringar Exkl jämförelsestörande poster

6 RESULTATRÄKNING KONCERNEN Budget Belopp i Prognos Bokslut 2017 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Jämförelsestörande poster Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Andel i intressebolags resultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatt Redovisat resultat KOMMUNEN Budget Belopp i Prognos Bokslut 2017 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Jämförelsestörande poster Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Redovisat resultat Redovisningsprinciper Uddevalla kommun följer den kommunala redovisningslagen och de rekommendationer som lämnats av RKR med några undantag. Ett undantag är kommunens finansiella leasingavtal för fordon där samtliga redovisas som operationella leasingavtal även att ett antal överstiger gränsen på 3 år. Beloppets påverkan på resultat- och balansräkning bedöms inte vara väsentlig. Komponentredovisning tillämpas från och med 2017 på samtliga större anläggningstillgångar men införs successivt på gator och vägar på grund av svårigheter att göra indelning på redan befintliga tillgångar. I övrigt tillämpas samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som i senaste årsbokslut. Majoriteten av de kommunägda bolagen och stiftelserna som ingår i koncernredovisingen har upprättat sina bokslut enligt K3 regelverket. Det är endast Gustafsbergsstiftelsen som avviker och tillämpar K2-regelverket. Anpassning till kommunens redovisningsprinciper i koncernredovisning har inte skett fullt ut. Olikheter i koncernredovisningen som ej justerats för är pensionsredovisning, redovisning av finansiell leasing och till vissa delar även komponentavskrivning. Komponentindelning i anläggningar är genomförd hos alla med undantag av Gustafsbergsstiftelsen. 6

7 BALANSRÄKNING KONCERNEN KOMMUNEN TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Pågående arbete Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, andelar och bostadsrätter Långfristiga fordringar Övriga finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Exploateringsområden och förråd/lager Kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Periodens resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Uppskjuten skatteskuld Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Ansvarsförbindelser

8 KOMMUNEN DRIFTREDOVISNING Ekonomiskt utfall () Nämnder och styrelser Resultat tom Resultat tom Budget tom Avvikelse mot periodiserad budget Prognos helår Kommunfullmäktige 1,3 0,8 1,3 0,0 0,0 Kommunstyrelsen -4,3 5,3-3,1-1,2-2,0 Barn och utbildningsnämnden -51,6-38,0-45,5-6,1-30,2 Socialnämnden -23,0-23,8-10,8-12,2-23,6 Samhällsbyggnadsnämnden -14,0-10,8-8,8-5,2-1,5 Kultur och fritidsnänmnden -2,6 0,4-1,8-0,8-0,6 Valnämnden 0,5 0,0 0,5 0,0 0,0 Summa nämnder och styrelser -93,7-66,1-68,2-25,5-57,9 Övrigt ofördelat 36,7 19,3 0,0 36,7 34,8 Skatter och generella bidrag -4,0 2,4 0,0-4,0-12,0 Finansnetto -1,1 4,8 0,0-1,1 4,5 Budgeterat resultat 7,4 21,2 7,4 0,0 22,2 Summa totalt -54,7-18,4-60,8 6,1-8,4 INVESTERINGSREDOVISNING () Utgift Budget Budget Prognos Avvikelse Materiella investeringar (och immateriella) Kommunstyrelsen 1,0 8,5 25,5 14,5 11,0 Barn och utbildningsnämnden 20,1 136,3 409,0 123,8 285,2 Socialnämnden 5,5 9,7 29,0 17,0 12,0 Samhällsbyggnadsnämnden 24,6 43,4 130,3 137,3-7,0 Kultur- och fritidsnämnden 1,9 11,5 34,5 18,5 16,0 Summa nämnder 53,1 209,4 628,3 311,1 317,2 () Utgift Ackumulerad utgift Budgeterad total nettoinvestering Större investeringar Pågående investeringsprojekt Källdalsskolan 6,6 43,8 300,0 Ramnderödsskolan 6,4 11,0 150,0 8

9 KOMMUNALA FÖRETAG EKONOMISKT UTFALL Ekonomiskt utfall () Resultat tom Resultat tom Budget tom Avvikelse mot periodiserad budget Prognos helår Koncernföretag Uddevalla Utvecklings AB 0,1 5,1-0,1 0,2-0,1 Uddevalla Energi AB (koncernen) 47,8 31,2 29,9 17,9 48,2 Uddevalla Hamnterminal AB (koncernen) 3,0 4,6 2,0 1,0 6,0 Uddevalla Omnibus AB -1,6-2,4-1,0-0,6-2,0 Uddevalla Turism AB -2,5-1,9-1,7-0,8-4,9 Uddevalla Vatten AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Västvatten AB (53 %) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bostadsstiftelsen Uddevallahem (koncernen) 9,8 22,0 13,3-3,5 40,0 Stiftelsen Ljungskilehem 1,1 1,1 0,1 1,0 0,2 HSB Norra Bohusläns stiftelse Jakobsberg i Uddevalla (koncernen) 0,2 1,0 0,1 0,1 1,0 Gustafsbergsstiftelsen -0,7-2,7 0,0-0,7 0,0 Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän (64,15%) -0,6 0,7-0,7 0,1 0,1 INVESTERINGSREDOVISNING () Utgift Budget Budget Prognos Avvikelse Koncernföretag Uddevalla Energi AB (koncernen) 14,2 30,8 92,3 90,0 2,3 Uddevalla Hamnterminal AB (koncernen) 9,1 13,0 39,0 30,0 9,0 Uddevalla Omnibus AB 0,6 1,1 3,2 4,0-0,8 Uddevalla Turism AB 0,3 0,1 0,3 0,4-0,1 Uddevalla Vatten AB 38,0 32,0 96,0 134,0-38,0 Västvatten AB (53 %) Bostadsstiftelsen Uddevallahem (koncernen) 136,6 111,7 335,2 335,2 0 Stiftelsen Ljungskilehem 1,9 1,7 5,1 5,1 0 HSB Norra Bohusläns stiftelse Jakobsberg i Uddevalla (koncernen) 0 8,7 26,0 12,3 13,7 Gustafsbergsstiftelsen Räddningstjänstförbundet Mitt Bohuslän (64,15%) 0 0,4 1,2 1,5-0,3 9

10 HELÅRSPROGNOS Kommunens resultatprognos Årets resultat är budgeterat till 22. Prognosen visar ett underskott på -8, vilket innebär en budgetavvikelse på -30. Totalt uppvisar nämnderna ett prognosticerat underskott på -58. Skatter och generella bidrag visar ett underskott på -12 jämfört med budget. Finansnettot är positivt, 5 bättre än budget. Övriga ofördelade poster visar ett överskott, 35 bättre än budget. Nuvarande prognosresultat med underskott om - 8 kan jämföras med 2017 års överskott på 92. Förklaring till prognosen nämnderna Prognosen för socialnämnden pekar mot ett underskott vid årets slut på -23,6. De verksamheter som i prognosen visar större avvikelser är sådana där enskilda personer beviljas ett individuellt beslut om insats. De största avvikelserna mot budgeten återfinns inom flera områden; ersättningssystemet till hemtjänst, placeringar barn och unga inom IFO samt boende enligt LSS för vuxna, både för köp av plats samt gruppbostäder som drivs i kommunens regi. Sedan 2017 pågår flera strukturella och långsiktiga åtgärder. Utöver de pågående åtgärderna finns förslag på en handlingsplan med ytterligare åtgärder för att uppnå mål och budgeterat resultat. Barn- och utbildningsnämndens prognostiserar ett underskott på -30,2. Nämndens delårsresultat och budgetavvikelse är betydligt lägre än fjolårets. Kostnadsutvecklingen ligger på en fortsatt hög nivå och intäktsutvecklingen stagnerar. Avvikelserna inom skolskjuts, elevhälsa, grundsärskola och introduktionsprogrammets språkintroduktion står för en stor del av underskottet. Hög utvecklingstakt och omfattande etableringsuppdrag tillsammans med ofördelaktiga lokalförutsättningar är övergripande faktorer som påverkar resultatet. Ett förslag på åtgärdspaket för att komma ner till ett mer acceptabelt resultat än nuvarande prognos för helåret har tagits fram. Förslaget kommer att behandlas på barnoch utbildningsnämndens sammanträde i maj. Samhällsbyggnadsnämndens prognos för helåret förväntas bli ett underskott på -1,5. De främsta orsakerna till den negativa avvikelsen beror på geoteknisk undersökning av Lyckornavägen samt ersättning till Ljungskile SK för mark till tennisbanor. Kultur och fritidsnämndens prognos för helåret beräknas ge ett underskott på -0,6. Kommunstyrelsen prognostiserar ett underskott på -2,0. Flera avdelningar visar överskott men på grund av flera poster som det inte finns någon avsatt budget för, exempelvis -3,7 för översiktsplan, VA-plan och ordningsvakter i Uddevalla centrum, blir det ändå ett samlat underskott. Förklaring till prognosen övrigt ofördelat Övrigt ofördelat avser vissa kommungemensamma poster som sammantaget visar ett överskott på 35 jämfört med budget. En större post är pensionskostnaderna som beräknas ge ett överskott på 10. Lägre arbetsgivaravgifter för äldre beräknas ge ett överskott på 2. Avsatta medel i pris- och lönereserv ger ett överskott på 8 efter att årets avtalsenliga löneökningar har fördelats. Budgeterad driftreserv för nytt badhus ger ett överskott på

11 Ett större underskott mot budget är beslutad kompensation till socialnämnden för verksamheten med ensamkommande flyktingbarn på -11. Kompensationen krävs då årets statsbidrag inte förväntas täcka de kostnader som uppstår i omstruktureringen av verksamheten. Ytterligare finns ett överskott på 16 för avskrivningskostnader för ej igångsatta investeringar. Investeringar Prognosen för årets investeringar är 311 mot budgeterat 628 vilket ger en avvikelse på De större investeringsutgifterna i prognosen fördelar sig på maskiner och inventarier 53, centrumutveckling 33, förskolor 20, grundskolor 83 och utbyte av komponenter i fastigheter 40 resp. gata/park 7. De största avvikelserna återfinns bland förskolor -123 och grundskolor 157. Avvikelsen på förskolor beror till största delen på senarelagda tidplaner. På grundskolor beror avvikelsen främst på att byggnationen av Källdalsskolan är försenad (-40 ) och att om- och nybyggnationen av Ramnerödsskolan är senarelagd på grund av ändrad omfattning (-60 ) samt att ombyggnationen av Äsperödsskolan inte är beställd på grund av att detaljplanen är överklagad (-30 ). Byggnationen av Källdalsskolan fick stoppas till följd av felaktigheter i de grundläggande handlingarna av konstruktionen som upphandlad konsult tagit fram. Hur förseningen påverkar projektets totala budget går ännu inte att fastställa. Balanskravsutredning Utifrån nuvarande prognos kommer balanskravsresultatet att bli -12, vilket innebär att det lagstadgade balanskravet inte kommer att klaras. Enligt kommunallagen ska återställning ske inom tre år. (exklusive internbankens utlåning), investeringsnivå samt egenfinansiering av investeringar, hänger ihop och påverkar varandra. För är kommunens prognosresultat negativt och investeringarna lägre än planerat. Den lägre investeringsnivån minskar behovet av upplåning medan resultatförsämringen ökar den. Nettoeffekten totalt blir dock positiv för soliditeten. Nettokostnadsandelen är över 100% och investeringarna finansieras inte i enlighet med målet. Sammantaget ger detta att endast ett av fyra finansiella mål uppnås. God ekonomisk hushållning I kommunallagen anges att det ska finnas verksamhetsmässiga och finansiella mål och riktlinjer som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. Grundläggande är att verksamheten ska bedrivas kostnadseffektivt och ändamålsenligt samt att varje generation ska bära kostnaden för den service den konsumerar och inte belasta kommande generationer med kostna-der eller åtaganden. Kommunfullmäktige följer 20 verksamhetsmått och 4 finansiella mått som mäts i tre perspektiv, medborgare, medarbetare samt ekonomi. Kommunen anses ha god ekonomisk hushållning när de 24 målsättningarna från kommunfullmäktiges styrkort visar på god måluppfyllelse. God måluppfyllelse innebär att 75 % av målen inom perspektiven medborgare och medarbetare samt perspektivet ekonomi ska vara uppnådda. För kommer 20 verksamhetsmått och fyra finansiella mål att mätas. God ekonomiska hushållning kommer inte att nås utifrån prognoserna. Endast ett av fyra finansiella mål bedöms nå (25 %) och 13 av 20 (65 %) verksamhetsmått bedöms nå målsättningen. Måluppfyllelse De fyra finansiella målen: nettokostnadsandel, soliditet 11

12 Övergripande mål En social, ekologisk och ekonomisk hållbar samhällsutveckling för medborgarna MÅTT Föräldrars nöjdhet med förskolan Andel behöriga till något nationellt program på gymnasiet Andelen elever gymnasieexamen inom 3 år Utbildningsnivå på eftergymnasial nivå Förbättrat företagsklimat Nya företag per 1000 invånare Förvärvsarbetande invånare år Integrationen skall förbättras i form av minskat utanförskap Boendesegregationen skall minska i kommunen Förutsättningarna för god och jämlik hälsa ska öka Medborgarnas möjlighet till delaktighet och inflytande Brukarnas nöjdhet med särskilt boende Brukarnas nöjdhet med hemtjänsten Andel hushåll med försörjningsstöd som uppburit bistånd i mer än tre år Kvalitetsaspekter inom LSS grupp- och serviceboenden Kollektivresandet med stadstrafiken ska öka Andelen inköpta ekologiska livsmedel PROGNOS Övergripande mål Medarbetarna mår väl, är delaktiga och känner stolthet över att utveckla Uddevalla kommun MÅTT Sjukfrånvaron bland Uddevalla kommuns medarbetare ska minska Mer jämställd löneutveckling där kvinnornas genomsnittliga lönesumma ska öka i förhållande till männens Andel ofrivilliga deltidstjänster PROGNOS Övergripande mål Medborgarna känner förtroende för hur resurserna används MÅTT Nettokostnadsandelen inkl finansnetto i % av skatter Soliditeten ska öka (%) Investeringsnivå i % av skatteintäkter Egenfinansiering av investeringar (%) PROGNOS 12

13 VISION Uddevalla Hjärtat i Bohuslän Liv, Lust och Läge ger livskvalitet LIV I Uddevalla känner sig alla välkomna mångfald och tolerans stimulerar utveckling. Vår kommun är det naturliga valet för ett gott liv. LUST Uddevallas medborgare mår bra, är stolta, har framtidstro och stor lust att utveckla sig själva och sin omgivning. Här finns mötesplatser som inspirerar och utvecklar den kreativa förmågan. LÄGE Uddevalla är en del av tillväxtsregionerna Oslo och Göteborg. Växtkraften i kommunen är stark tack vare det attraktiva läget i hjärtat av Bohuslän och den unika kombinationen av hav, fjäll och fjord. 13