Hur kan hustrun utnyttja förlusterna?

Transkript

1 EXPERTERNA FRÅGA Hur kan hustrun utnyttja förlusterna? Jag och min fru har en aktiedepå som vi äger tillsammans. Vid deklarationen har vi delat på alla vinster och förluster. Nu har min fru slutat att arbeta och har varken lön eller pensionsinkomst. Tyvärr innehåller portföljen många förlustpapper, så det blir svårt att få vinsterna att bli större än förlusterna. Om förlusterna blir större än vinsterna kommer inte min hustru att kunna utnyttja dessa. Hur gör vi för att kunna sänka skatten med förlusterna? Vad är en långsiktig portfölj? CLAES-GÖRAN Du pekar på ett problem som drabbar dem som har aktieförluster men Vad menas egentligen med en långsiktig portfölj? ARNE Det finns ingen exakt definition av en långsiktig aktieportfölj. En del skulle svara minst två till tre år, men då ska man veta att det även med den placeringshorisonten finns stora risker med placeringar i aktier. En mer konservativ bedömning är att en långsiktig aktieportfölj ska ses på minst fem års sikt. Beräkningar har också visat att på sådan lång sikt slår aktier räntebärande värdepapper med stor sannolikhet. Men återigen det finns ingen ingen eller liten inkomst. Skattereduktionen som man får när kapitalutgifterna, av t ex aktieförluster, är större än kapitalinkomsterna dras av från inkomstskatten och fastighetsskatten. Men när dessa skatter inte räcker till kan denna skattesänkningsmöjlighet inte utnyttjas. För familjer med bara en inkomst är det därför bäst att den som saknar inkomst avstår från aktier. Nu när ni redan har en gemensam aktieportfölj kan ni lösa problemet genom bodelning under bestående äktenskap. Ni skriver till tingsrätten och begär detta. Sedan kan ni garanti, vi kan få nya stora fall som under perioden som gör att den som köpt på toppen kommer att få vänta betydligt längre än fem år innan portföljen är på plus igen. MAGNUS ALFREDSSON Vad är en Sicav-fond? Jag undrar vad som menas med Sicav-fonder. ANNA Skatteskäl är en vanlig orsak till att många fondbolag väljer att registrera sina fonder utomlands, vanligen i Luxemburg. Många av dessa utlandsbaserade fonder har tillläggsnamnet Sicav, en förkortning för Société d Investissement à Capital Variable vilket göra en ny fördelning av era gemensamma tillgångar (allt eller en del av det som är gemensamt, alltså giftorättsgods). Aktierna skrivs över på dig, i varje fall de aktier som gått med förlust. På hustrun skrivs sedan tillgångar av ungefär samma värde, t ex räntefonder och andra värdepapper där det inte finns risk för förluster. En bodelning utlöser aldrig kapitalvinstbeskattning. Vinster eller förluster beskattas först när nye ägaren gör en försäljning, och då är det inköpspriset i den gemensamma aktiedepån som blir ingångsvärde. på svenska motsvaras av investmentbolag med rörligt aktiekapital. Företagsformen är ett slags blandning mellan en värdepappersfond och ett investmentbolag. Skattelättnaden gäller däremot endast själva fondförvaltningen. Fondsparare som ska ta hem reavinsten måste skatta på precis samma sätt som vid annan kapitalinkomst. KARIN ARNELL Är Maxräntelån bra för min försiktige son? Jag har en son som ska köpa en villa till ett pris av 1,2 miljoner kr. Lånen kommer att gå genom Nordea. Förslaget är att lägga ett lånebelopp på kr på s k Maxräntelån, i dag till 3,35 Vad gäller för skatteregler vid utlandsjobb? Jag och min familj ska flytta utomlands (England) för arbete i 1 2 år. Vad är det för skatteregler som gäller? Räcker det att jag betalar skatt i landet där jag arbetar? Finns risk för dubbelbeskattning? Vi räknar med att komma hem endast till semester och eventuellt till julledighet. Barnen ska gå i skola där. JOHAN När ett utlandsjobb som i ditt fall pågår i mer än ett år betalar man skatten på inkomsten i arbetslandet och inte i Sverige. Tänk då på att den som inte betalar skatt på den vanliga inkomsten i Sverige kan få problem med skattereduktionen om man har kvar svenska ränteutgifter under utlandstiden, exempelvis för huslån. Det är alltid klokt att gå igenom sina förhållanden med en skatterådgivare innan man flyttar ut. procent. Är detta bra? Eller bör han fördela lånet på t ex tre olika lån till olika räntebindningstider? Min son är en försiktig person och vill inte ta några risker. FÖRSIKTIGT Maxräntelån har ett tak som gäller för 2 eller 5 år. Det låter som en bra modell för din son som inte vill ta några risker. Han bör jämföra räntan för det 2- respektive 5-åriga alternativet. Hans Bolander privatekonomi. Jan-Erik W Persson skatter och avdrag. Gunilla Nyström, SEB, svarar på frågor om familjejuridik. Magnus Alfredsson aktier. Anna Allerstrand, AMF Pension, svarar på frågor om pensioner. Karin Arnell fonder. Anders Andersson privatekonomi. Johan Markwall samlarobjekt. Ställ dina frågor till vår expertpanel om du är prenumerant. Trycket är hårt, så vi kan inte garantera att alla får svar. Gå in på vår hemsida Där hittar du fler frågor och svar. Du kan också skicka frågan till Experterna, Privata Affärer, Stockholm, ange ditt prenumerationsnummer. Svaret får du i så fall i tidningen eftersom vi tyvärr inte hinner ge några personliga brevsvar. Dessutom kan du ringa några av experterna under telefontiderna, se sid 8. 65

2 FRÅGA EXPERTERNA Finns försäkring mot dolda fel? Kan jag ta en försäkring mot dolda fel även om jag säljer mitt hus privat? Eller är det bara till för mäklare? ANITA Försäkringar mot dolda fel säljs främst via mäklare. Men om du säljer din fastighet via Adirekta och tecknar deras avtalstjänst för kr har du möjlighet att skaffa en försäkring mot dolda fel. Den kostar då cirka kr. Dina kostnader blir väsentligt lägre än om du säljer via mäklare. En annan variant är möjlig om köparen anlitar en professionell besiktningsman. Då ges ofta möjlighet för säljaren att teckna en överlåtelseförsäkring som skyddar mot dolda fel och gäller i 10 år, lika länge som säljarens ansvar. Måste han skatta för datorförsäljningen? Om jag köper en dator och skärm för kr av en privatperson till min firma, måste han då betala skatt för de pengar som han får av mig? FÖRETAGET En privatperson kan skattefritt sälja personligt lösöre för upp till ca kr varje kalenderår. Skattefriheten gäller oavsett om lösöret säljs till en annan privatperson eller till ett företag. Säljaren av datorn som din firma köper behöver alltså inte betala skatt om datorförsäljning och annat personligt lösöre som säljs under 2004 inte inbringar mer än totalt kr. Var handlar jag med fonder för att få ett stort urval? Om jag vill placera och handla aktivt i fonder, var ska jag då köpa mina fonder för att få tillgång till många förvaltare? Många har bara sitt eget fondsortiment eller en liten del av andras fonder. Kan banken kräva mig på hela lånet? Efter skilsmässan försöker nu min f d fru och jag att sälja vårt hus. Eftersom vi ännu inte lyckats sälja bor jag kvar och har hittills svarat för alla kostnader, inklusive lånekostnaden. Men vi står båda som låntagare. Kan banken kräva mig om min f d fru inte betalar sin del? Ja, banken kan kräva dig på hela kostnaden, dvs räntor och eventuella amorteringar. När man är två som står som låntagare är man Det är ju annars rätt komplicerat att administrera flera inköpsställen. ANNA Du har flera fondtorg att välja mellan. Ett exempel är Fondmarknaden, som tar ut en årsavgift på 199 kr. Vill du ha rådgivning kostar det 350 kr per år. Där finns över fonder att välja mellan. På Fondmarknaden kan du också pensionsspara på ett så kallat IPS-konto. Nätmäklarna Avanza och Nordnet har också ett stort utbud av fonder. Om du bara fondsparar där behöver du inte betala någon särskild årsavgift. Till sist har några banker och vanligen solidariskt betalningsansvariga. Det betyder att var och en gentemot banken svarar för hela beloppet och att banken kan välja vem av låntagarna man vill kräva. Om den ena av två låntagare då fått betala mer än sin del får vederbörande i sin tur kräva sin medlåntagare. Detta kallas regressrätt. Det innebär att om du betalar hela lånekostnaden till banken får du kräva din f d fru på kompensation. Eftersom du bor i försäkringsbolag börjat med att plocka in externa fonder i sitt utbud, t ex SEB, Skandiabanken och Länsförsäkringar. Skandia Link är ett stort fondtorg med framför allt kapitalförsäkringar. Kan jag byta förvaltare i IPS-sparandet? Kan man byta förvaltare när man sparar i IPS på samma sätt som i PPM-systemet? ERIK Ja, IPS är den mest flexibla avdragsgilla formen av pensionssparande och har dessutom lägre avgifter än villan och hon kanske har en annan boendekostnad är det inte säkert att du vid en prövning i domstol skulle vinna framgång. Det som skulle tala till din fördel är att du bor där ofrivilligt i avvaktan på försäljning, att du egentligen vill ha ett billigare boende etc. En lösning är ju att du och din exfru försöker komma överens om att du får extra kompensation ur köpeskillingen den dag ni får huset sålt. annat pensionssparande. Den bank där du börjat spara vill förstås inte att du ska byta till någon annan bank, men det går utmärkt. Du kan också flytta IPS-pengar från fonder till enskilda aktier eller till banksparande kr var måste pengarna till olika konton? Jag tänkte skänka sammanlagt kr eller kr till var och en i min sons familj. Kan jag sätta in pengarna på min sons konto eller måste jag fördela dem? PÅ BÄSTA SÄTT Hur gör jag nu när arvsskattereglerna Den nya arvsskatten innebär väl att grundavdraget för både äkta make och barn tas bort? Hur ska man planera när arvet mest består av fastigheter? FASTIGHET Vid årsskiftet avskaffades arvsskatten mellan makar och sambor och det betyder ju att det inte längre finns något behov av grundavdrag. För bröstarvingar finns dock arvsskatten kvar och grundavdraget är fortfarande kronor. Men nyligen lämnade Egendomsskattekommittén ett förslag till nya arvsskatteregler. Om förslaget går igenom så höjs grundavdraget för bröstarvingar (barn och barnbarn) till kr. De huvudsakliga övriga förändringarna blir att tillgångar i fortsättningen tas upp till halva värdet. För fastigheter innebär det halva taxeringsvärdet. Skattesatsen ändras på så sätt att beskattning sker med 30 procent rakt över. I dag finns en trappa där de första kr beskattas med 10 procent, arvet mellan och kr beskattas med 20 procent och arv över kr med 30 procent. Det har under lång tid varit en vanlig skatteplaneringsåtgärd att ge bort fastigheter till barn mot vederlagsrevers. Eftersom taxeringsvärdet på fastigheter normalt stiger över tiden har det inneburit lägre skatt än om barnen får fastigheten i arv. 66

3 Du bör fördela pengarna mellan gåvotagarna och sätta in dem på vars och ens konto. Annars finns risken, även om den är liten, att du och din son får svårigheter att visa att beloppet var en gåva till alla fyra och därmed skattefri. Jag satsade fel vad ska jag göra nu? Jag är 54 år och har satt PPMpengarna i Länsförsäkringars Fond Då det inte gått så bra och man hör att man inte ska vara rädd att byta fonder så slog jag till. Jag satte allt i East Capital Ryssland, som gått upp 43 procent i år, men det har bara rasat efter mitt byte, kr flög i väg på en vecka. Vad ska jag göra nu? MAJVI Det är helt rätt att byta fonder om man inte känner sig nöjd med det man har, men att byta allt från en generationsfond till en aktiefond med hög risk är kanske inte så lämpligt. Om du vill ha hög risk i dina fonder bör du vara medveten om att det kräver större aktivitet och kunskap från din sida. Har du dina pengar i Länsförsäkringars 2015 så överlåter du till förvaltaren att placera pengarna i aktier över hela världen och dessutom minskar förvaltaren andelen aktier successivt. Vid pensionering har du hälften aktier och hälften obligationer. Om du tycker att risken är för hög i Rysslandsfonden så tycker jag att du ska byta nu. Om du vill kan du ju behålla en mindre andel procentuellt, 5 eller max 10 procent. Du har möjlighet att välja 5 fonder i PPM och det tycker jag du ska utnyttja så att du sprider dina risker. Vilka avdrag kan jag göra vid bostadsförsäljningen? Jag har nyligen sålt min bostadsrätt med vinst. Det ingår en behållning av inre reperationsfond i försäljningen. Vilka avdrag kan jag göra för att få ned vinsten och hur beskattas vinsten? BOJ Värdet på denna reparationsfond dras av från försäljningspriset. Men dessvärre måste också reparationsfondens värde vid köpet läggas till det inköpsvärde som ska tas upp som anskaffningsvärde på blankett K6. Reparationer för de senaste fem åren drar du av om de under ett år varit högre än kr. Om du köper en ny, dyrare bostad, bostadsrätt eller villa, kan du på blankett 2252 ansöka med uppskov med att betala den 20-procentiga vinstskatten. är ändrade? Nu när makar ärver varandra utan arvsskatt blir det ju ingen skatt alls vid första makens bortgång, vilket skulle tala för att låta fastigheten vara kvar i föräldrarnas ägo. Men den dag barnen ärver beskattas arvet av fastigheten utifrån taxeringsvärdet vid den tidpunkten. Och då kan ju taxeringsvärdet vara väsentligt högre. Sammantaget menar jag därför att det även med de nya genomförda och föreslagna förändringarna i arvs- och gåvoskatten kan vara skattemässigt fördelaktigt att ge bort fastigheter till barn. Om det är ett tillräckligt bra skäl att ge bort exempelvis den älskade sommarstugan kan man dock diskutera. Jag tycker att föräldrar i första hand ska se till sin egen nytta av fastigheten och inte ge bort fastigheter som man egentligen själv vill disponera och ha kontrollen över.

4 Prenumerera nu! En tidning för bättre affärer Ett helt år av lönande läsning Ja tack! Jag vill göra bättre affärer. Därför prenumererar jag på Privata Affärer för bara 545 kr inkl moms för ett helt år av lönande läsning (11 nr). Jag får också tillgång till Privata Affärers exklusiva internettjänst för prenumeranter. Namn Adresss Postadress Telefon Skicka kupongen till: Privata Affärer, Stockholm, eller ring Du kan också gå in på vår hemsida: Kod 713 FRÅGA EXPERTERNA Kan man göra avdrag för tvätt av arbetskläder? Min man kör ut olja med bil. Hans overall luktar hemskt efter en arbetsdag, så vi måste tvätta varje dag. Kan man göra avdrag för det i deklarationen? Det är ju en kostnad som gäller hans arbete. RENLIG Jag tycker du ska yrka avdrag och hänvisa till en dom från Kammarrätten i Göteborg den 20 december 2002, mål nr Där fick en deklarant rätt att göra avdrag för tvätt av skyddskläder (1 400 kr) samt lagning av dessa (850 kr). Rätten menar att av förarbetena till reglerna om avdragsrätt för skyddskläder (prop. 1975:86 sidorna 6 7 och 16 19) framgår att även kostnad för underhåll och tvätt av skyddskläder avses bli avdragsgilla. Hur skattas arvet av pensionsförsäkring? Jag har ärvt en pensionsförsäkring efter min far. Hur stor blir arvsskatten? Dessutom undrar jag vilken inkomstskatt jag kan få betala 56 procent som min far betalade eller 30 procent som är min marginalskatt? FADERLÖS Det blir ingen arvsskatt på pensionsförsäkringen. Men du kommer att få betala inkomstskatt på pensionsutbetalningarna. Det har ingen betydelse vilken inkomstskatt din far hade. Du skattar utifrån din egen marginalskatt. Vad vinner jag på avdragsgillt pensionssparande? Vad vinner man egentligen på det avdragsgilla pensionssparandet? Visst, man får dra av ett halvt basbelopp och slipper skatta för den summan nu, men senare när man tar ut pension får man ju skatta. Kan inte se någon större subvention i det hela, annat än att man får dröja med en skatteinbetalning ett antal år. Hur gynnas man? UNDRANDE Det finns i dag inga givna skattevinster med avdragsgillt pensionssparande. Sådana fanns tidigare, men vid den stora skatteomläggningen 1990 försvann de stora skattefördelarna. Enligt min uppfattning är det i dag mest fördelaktigt för löntagare att spara till pensionen med pengar som beskattas nu och inte låsa in sparpengarna i avdragsgillt pensionssparande över huvud taget. Den eventuella skattevinsten görs i det att du kanske har en högre skatt i dag än när du tar ut pensionen. Kan jag göra något för att få placera pengarna själv? Jag har i dagarna fått ett värdebesked från FORA och kan där läsa att jag har intjänat pension innan Dessa pengar har jag rätt till enligt s k övergångsregler, men jag vet inte vad detta innebär. Jag är numer anställd som tjänsteman i ett privat företag, men dessa pengar intjänades när jag var anställd inom kollektivet. Jag har ställt frågan till AMF Pension om det finns möjlighet att påverka värdeutvecklingen av dessa pengar genom att själv placera i fonder som ITPK eller PPM-systemet, men får till svar att det inte går. Det är mycket frustrerande att se dessa pengar ligga still och där jag själv inte kan agera för att få en bättre avkastning. Kan jag ändra på detta? Före 1996 hette tjänstepensionen för privatanställda arbetare STP. Den var förmånsbestämd vilket innebär att arbetsgivaren förband sig att betala ut en fastställd procentsats av lönen i pension. I samband med att ett nytt tjänstepensionsavtal trädde i kraft 1996 skapades övergångsreglerna. Övergångsreglerna innebär att tid intjänad med STP också ska ge pension i det nya systemet. Den delen har man som anställd ingen möjlighet att placera själv, men fr o m 2000 kan man få återbäring på de pengarna.

5 Hur får jag arvet att gå vidare till barnbarnen? Jag har i testamente skrivit att min dotters arv ska vara hennes enskilda egendom. Nu har jag förstått att om min dotter ärver mig och hon senare avlider före sin man så går arvet efter mig vidare till honom. Men så vill jag inte ha det. Jag vill ju att barnbarnen ska ärva. Finns det något jag kan göra? BARNBARNENS BÄSTA Det är helt korrekt att hela arvet efter dig går vidare till din svärson om följande händer: a) du avlider före din dotter, b) din dotter avlider före sin man, c) din dotter saknar särkullbarn utan har endast barn med sin nuvarande make. (Har dottern särkullbarn ärver dessa sin mor medan gemensamma barnens del går till pappan.) För att åstadkomma att arvet tillfaller barnbarnen i stället för svärsonen finns två alternativ. Antingen ber du din dotter att skriva ett eget testamente där hon bestämmer att all hennes enskilda egendom ska tillfalla hennes bröstarvingar (barn och barnbarn). Eller så skriver du om ditt testamente och lägger till att allt vad din dotter ärver efter dig ska gå vidare till barnbarnen vid din dotters bortgång. För att det ska gå att urskilja vilken egendom din dotter har ärvt efter dig, och som ju blir din dotters enskilda egendom, är det viktigt att man kan följa vad som händer med egendomen. Om en del av arvet avser exempelvis en aktiepost och din dotter skulle sälja den så är det viktigt att det finns dokumentation som visar vad hon investerat i i stället. Övergångsreglerna är beslutade av avtalsparterna och kan ses som en utfasning av det gamla STP-systemet för att ersättas av Avtalspension SAF LO. Det senare är ett helt premiebaserat system där den anställde får placera alla pengarna själv. Det finns för närvarande inga planer på att förändra övergångsreglerna. Ungefär hur mycket kostar efterlevandeskyddet? Hur stor skillnad blir det mellan att ha och inte ha efterlevandeskydd på tjänstepensionen? Jag förstår att det är beroende av hur mycket man tjänar, men om ni kunde ge ett exempel. SÄKERT I den del av tjänstepensionen som du får placera själv finns möjlighet att teckna ett återbetalningsskydd. Att ha ett återbetalningsskydd innebär att värdet av dina sparade pengar tillfaller dina anhöriga när du avlider. Avstår du återbetalningsskyddet får du en högre pension än om du har ett. Detta beror på så kallade arvsvinster som uppstår när andra sparare, som inte har återbetalningsskydd, avlider. Om du inte har ett återbetalningsskydd får du ta del av dessa pengar och därmed höjs din pension. Exakt hur mycket det kan bli är svårt att säga eftersom det beror på hur många som beräknas avlida. En grov uppskattning kan vara att om du har återbetalningsskydd under en period när du har små barn eller en tung försörjningsbörda påverkar det inte din pension så mycket. Om du däremot har återbetalningsskydd hela livet, även efter pensionering, kan det göra din tjänstepension procent lägre än om du avstått skyddet. Vill du veta lite mer om hur det ser ut för din egen del kan du kontakta ditt försäkringsbolag och be dem göra en beräkning.