1(17) Årsredovisning Kommunalförbundet. Avancerad Strålbehandling. Årsredovisning 2012 slutversion doc

Transkript

1 1(17) Årsredovisning 2012 Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling

2 2 av 17 Innehållsförteckning Innehållsförteckning 2 Årsredovisning 4 Kommunalförbundet avancerad strålbehandling 4 Skandionkliniken 4 Ändamål och uppgift 4 Direktion 4 Tjänstemannaråd 5 Medicinskt råd 5 Distribuerad kompetens 5 Forum Skandion 5 Taxesättningsmodell 6 Tidplan 6 Byggnad 6 Utrustning 7 Strålutrustning 7 Dosplaneringssystem 7 Förberedelser inför klinisk verksamhet 7 Dosplanering 7 Patientprocessflöde och riskanalys 7 Planering driftsstart 7 Acceptance och inmätning 8 IS/IT 8 Personal 8 Hotell 8 Övrigt av väsentlig betydelse 9 Tillstånd Strålsäkerhetsmyndigheten 9 Överläggningar med Norge 9 Nationell förankring 9 Ekonomi 9 Ekonomiskt resultat löpande verksamhet 9 Investeringar 10 Finansiering 10 Pensionsmedel 10 Utvärdering av mål för god ekonomisk hushållning 10

3 3 av 17 Finansiella mål 10 Verksamhetsmål 11 Redovisningsprinciper 11 Balansräkning 12 Finansieringsanalys Noter 14 Ledamöter och ersättare i direktionen för Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling för perioden Förtroendevalda revisorer i Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling för perioden Direktionens ledamöter 17

4 4 av 17 Årsredovisning Kommunalförbundet avancerad strålbehandling Kommunalförbundet avancerad strålbehandling konstituerades 31/ Kommunalförbundets medlemmar är de sju landsting/regioner som innehar universitetssjukhus: Landstinget i Uppsala län, Landstinget i Östergötland, Region Skåne, Stockholms läns landsting, Västerbottens läns landsting, Västra Götalandsregionen samt Örebro läns landsting. Bakgrunden till val av medlemmar var dels praktiska skäl, med samtliga 21 landsting/regioner skulle kommunalförbundet vara alltför tungrott, dels beräknas patienterna till anläggningen komma via universitetssjukhusen. Detta då verksamheten utgör en sjukvård på riksnivå. Skandionkliniken Anläggningen kommer att kallas Skandionkliniken. Namnet syftar dels på att man använder s.k. skannade strålar dels att anläggningen blir den första i Skandinavien. ion syftar på att joner används i bestrålningen. Ändamål och uppgift Kommunalförbundets ändamål är enligt förbundsordningen att skapa förutsättningar för en nationell anläggning för avancerad strålbehandling, uppföra anläggningen och svara för driften av anläggningen. Förutsättningar för optimal strålbehandling, forskning, utveckling och utvärdering av behandlingsresultaten ska finnas, till gagn för patienterna. Kommunalförbundet har till uppgift att uppföra och själv eller genom avtal med annan svara för drift av en anläggning för strålbehandling. Inom ramen för denna verksamhet ligger att svara för införskaffande och drift av en anläggning för behandling med protoner samt att svara för annan verksamhet som har ett naturligt samband med driften av anläggningen. Eftersom patientunderlaget för strålningsbehandlingar kommer från hela landet kommer även hotell att förläggas i byggnaden. Verksamheten ska vara nationell och strålbehandlingen ska för aktuella indikationer vara likvärdigt tillgänglig för alla medborgare i Sverige oavsett bostadsort. Genom denna samverkan kan en högre vårdkvalitet och bättre ekonomisk effektivitet uppnås. Verksamheten vid anläggningen skall bedrivas så att man utnyttjar möjligheterna att diagnostik, behandlingsplanering, del av behandling och eftervård utförs inom varje sjukvårdsregion enligt principen distribuerad kompetens. Förbundet har vidare till uppgift att svara för att möjligheterna till forskning och utveckling (FoU) gällande den på anläggningen bedrivna verksamheten tillvaratas och att medverka till finansiering av sådan FoU. Ca 80 % av de patienter som behandlas vid Skandionkliniken beräknas ingå i kliniska studier. Direktion Kommunalförbundet styrs av en politiskt vald direktion med normalt sex direktionsmöten per år varav tre hålls under våren och tre under hösten. Direktionshandlingarna sänds ut 14 dagar före direktionsmöten. Direktionsmötena förläggs normalt till SKL s lokaler i Stockholm.

5 5 av 17 Tjänstemannaråd Ett tjänstemannaråd finns knutet till Kommunalförbundet. Syftet med rådet är att tjänstemannasidan i medlemslandstingen/regionerna skall vara delaktiga och ge råd i viktiga frågor. Tjänstemannarådet skall utgöra kontaktorgan till respektive medlemslandstings tjänstemannaledning. En representant är utsedd av vardera medlemslandsting/regioner. Normalt är representanten på nivå biträdande landstingsdirektör eller landstingsöverläkare. Tjänstemannarådet sammanträder normalt via telefonmöten i anslutning till direktionsmöten och huvudfrågan är genomgång av direktionshandlingarna. Minnesanteckningar förs och tillställs direktionen före direktionsmötet som underlag. Medicinskt råd Ett medicinskt råd är knutet till Kommunalförbundet. Syftet är att knyta professionell kompetens till förbundet inom områdena onkologi och sjukhusfysik och ge råd i viktiga frågor. Medicinska rådet ska utgöra kontaktorgan mellan respektive universitetssjukhus och Skandionkliniken i frågor som rör den gemensamma verksamheten. I Medicinska rådet sker också den primära kontakten mellan respektive universitetssjukhus och Skandionkliniken i frågor som rör den gemensamma verksamheten. Rådet består av en onkolog och en sjukhusfysiker utsedd av vardera medlemslandsting/region. Medicinska rådet sammanträder normalt via telefonmöten i anslutning till direktionsmöten. Minnesanteckningar förs och tillställs direktionen före direktionsmötena som underlag. Dessutom arrangerar medicinska rådet två Forum Skandion (se nedan) per år. Under 2012 inrättades ett arbetsutskott till Medicinska rådet vars främsta uppgift är att bereda ärenden inför rådets möten och att öka universitetssjukhusens involvering i Skandionklinikens arbete. AU sammanträder normalt var 4:e 6:e vecka via telefonmöten. Förutom förbundsdirektören och chefsfysikern, som permanent ingår i AU, deltar 2 onkologer och en sjukhusfysiker från universitetssjukhusen. Deltagandet sker enligt ett i förhand uppgjort rotationsschema som säkerställer respektive universitetssjukhus möjlighet till involvering. Distribuerad kompetens Enligt beslut av medlemslandstingens fullmäktige skall verksamheten vid anläggningen bedrivas enligt principen distribuerad kompetens. Syftet är att få till stånd en nationell kompetenshöjning inom strålbehandlingsområdet för såväl onkologer som sjukhusfysiker och onkologisjuksköterskor, samt att bygga upp ett gemensamt ansvarstagande för verksamheten vid anläggningen. Arbetssättet baseras på nationella telemedicinska konferenser där samtliga patienter aktuella för protonbehandling diskuteras under medverkan av samtliga universitetssjukhus. Forum Skandion Två lunch till-lunchmöten med Forum Skandion har hållits under året varav ett i Göteborg under april och ett i Lund under november. För dessa möten står Medicinska rådet som inbjudare och ansvaret att arrangera mötet cirkulerar mellan universitetssjukhusen. Till Forum Skandion inbjuds direktion, tjänstemannaråd, linjechefer på respektive sjukhus och andra särskilt inbjudna. På mötet i Lund deltog två representanter från Norge.

6 6 av 17 Taxesättningsmodell Medlemslandstingen i kommunalförbundet står som garanter för kommunalförbundet. Verksamheten skall dock bära sina egna kostnader dvs. patientavgifter avses att täcka kostnaderna. Alternativa taxemodeller har utretts med syfte att medicinska behov skall styra remittering och inte ekonomiska faktorer. Direktionen har efter dialog med landstingsledningar och landstingsdirektörer fastställt en modell där 50 % av årskostnaden betalas som ett abonnemang medan 50 % betalas som en kostnad per behandlingstillfälle (per fraktion). Abonnemangskostnaden betalas av samtliga 21 landsting/regioner med utgångspunkt från befolkningsunderlaget. Ett avtal med samtliga landsting/regioner avseende patientavgifter och ersättningssystem för behandlingarna vid Skandionkliniken har arbetats fram. Underlaget har slutligt förankrats hos landstingens ekonomichefer i början av 2012 och på landstingens ledningsseminarium under april Direktionen beslöt vid sitt möte den 13 juni 2012 att fastställa avtalet och att under hösten skicka ut detta för undertecknande till respektive landsting. Vid årsskiftet hade 17 av 21 avtal undertecknats. Tidplan Enligt tidplanen ska byggnaden vara färdigställd för att ta emot strålutrustningen för de två beslutade behandlingsrummen under maj Övrig för verksamheten nödvändig medicinteknisk utrustning kopplad till dessa behandlingsrum ska vara installerad, inmätt och godkänd i god tid innan maj Enligt tidplanen ska första patienten behandlas omkring halvårsskiftet Byggnad Efter upphandling enligt LOU av hyreskontrakt uppförs nu byggnaden av Akademiska Hus Uppsala. Kommunalförbundet kommer att långtidshyra hela fastigheten. Genomförandeavtal och samverkansavtal slöts under 2010 för uppförande av Skandionkliniken. Tillsammans reglerar dessa avtal förutsättningar och ekonomiska mellanhavanden mellan parterna. Efter att avtal skrivits med leverantören av strålutrustningen färdigställdes byggnadshandlingarna och första spadtaget togs den 9 juni Senaste slutkostnadsprognos för bygget och hyresprognos godkändes Byggnationen av fastigheten pågår enligt plan och uppföljning sker fortlöpande enligt fastställd genomförandeplan och i en fastställd mötesstruktur. Såväl byggnation som ekonomi följs upp. Arbetet med slutlig utformning, inredning och gestaltning av byggnaden pågår parallellt med byggnationen. En gränsdragningslista har upprättats som reglerar ansvarsförhållandena mellan parterna. Händelser av väsentlig betydelse under året En strejk bland byggnadsarbetarna försenade arbetet under våren 2012 och pågick under ca 1 månad. Extra insatser gjordes under hösten för att hålla tidplanen. Dels gäller detta datum för BOD (Building Occupancy Date) den 17 maj 2013, då leverans av stora delar av utrustningen sker och dels gäller det planerad start av den kliniska verksamheten i juni Arbetet fortgår nu enligt tidplan.

7 7 av 17 Utrustning Strålutrustning Ett avtal om leverans av strålutrustning till Skandionkliniken slöts med IBA den 17 mars Avtalet omfattar accelerator samt utrustning för två behandlingsrum till en kostnad av totalt 367 mkr, samt med en option för ett tredje behandlingsrum till en kostnad av 102 mkr. Fullservice inklusive operativ drift under 5,5 år upphandlades samtidigt till en kostnad av 30 mkr per år. Utfallet följer ursprunglig kalkyl från 2003 vilket med hänsyn till index innebär en lägre kostnad än kalkylerad. Under 2012 uppdrog direktionen åt förbundsdirektören och chefsfysikern att utreda möjligheterna att belägga det tredje behandlingsrummet och ekonomiska konsekvenser inför ställningstagande till ett tidigareläggande av avrop av den option som finns i kontraktet med leverantören. Utredningen har pågått under hösten och beslut väntas under våren Dosplaneringssystem Arbete enligt distribuerad kompetens förutsätter att de sju universitetssjukhusen har tillgång till ett gemensamt dosplaneringssystem. Avtal om leverans av ett dosplaneringssystem tecknades i juli 2011 med Varian Aps och under hösten 2011 installerades och driftsattes systemet på de sju universitetssjukhusen och på Skandionkliniken. Förberedelser inför klinisk verksamhet Dosplanering Utbildning i dosplanering med protoner har genomförts under perioden. Utbildningarna sker i huvudsak på distans enligt arbetssättet för distribuerad kompetens. Regelbundna telemedicinska träffar med gemensamma dosplaneringsfall har hållits varannan vecka under året. En distribuerad systemadministratörsfunktion har inrättats. Under året hölls ett uppstartsmöte med dosplaneringsskolan i Uppsala med 38 deltagare. Dosplaneringskurser har hållits under året varav en hölls i Uppsala med ett 22 deltagare från alla sjukhusen. Huvudsakligen deltog dosplanerare och sjukhusfysiker samt onkologer. Patientprocessflöde och riskanalys Under året har arbetet med att ta fram en processbeskrivning av patientflödet och en riskanalys påbörjats. Under året anställdes en sjukhusfysiker som bland annat har detta som arbetsuppgift. Planering driftsstart Arbetet med att ta fram en detaljerad tidplan inför driftsstarten 2015 har initierats under året.

8 8 av 17 Acceptance och inmätning Planeringen av acceptance och inmätningsarbetet har påbörjats under året. Som en del i denna planering har ett samarbetsavtal träffats med ATrep- kliniken i Trento. Avtalet innebär att sjukhusfysiker från Sverige, som del i kompetensutvecklingen, kommer att medverka ATrep-klinikens motsvarande arbeteten som pågår under Under året arrangerade ATrep-kliniken och Skandionkliniken tillsammans en dosimetrikurs för de svenska sjukhusfysikerna. Kursen hölls i Uppsala. IS/IT Arbetet med att forma IS/IT verksamheten inom Skandionkliniken har påbörjats. Ett möte med representanter från Skandionkliniken, IT-kunniga personer från universitetssjukhusen och SKL har hållits. Personal Antal anställda vid årsskiftet var 4, (1 kvinna och 3 män) vilket motsvarar 2,8 tjänster. Motsvarande antal vid årsskiftet 2011 var 1,5. Av de anställda var 2 heltidsanställda, 1 deltidsantälld (70 %) och en timanställd. Därutöver köptes administrativa tjänster från Landstinget i Uppsala län motsvarande 0,5 tjänster och onkologisjukskötersketjänster från Skånes universitetssjukhus motsvarande ca 25 %. Antalet tjänster i budget 2012 var 5.5. Vid årsskiftet fanns följande yrkeskategorier: Kategori Omfattning Förbundsdirektör 70% Chefsfysiker 100% Sjukhusfysiker 100% Ekonom/handläggare 50% Finanschef timanställning I slutet av året anställdes en heltids vårdenhetschef, som börjar sin tjänstgöring under februari Under hösten gjordes också förberedelser för att under våren 2013 knyta en specialist inom onkologi och tillika medicinskt ansvarig till Skandionkliniken. Den 31 mars slutade Leif Lyttkens som förbundsdirektör och efterträddes då av Olle Mattsson. Hotell Under året har upphandling enligt Lagen om Offentlig Upphandling (LOU) av hotelloperatör genomförts. Avtal med Hotell Charlotte AB i Uppsala slöts mot slutet av året. Hotellet kommer att öppnas sommaren 2014.

9 9 av 17 Övrigt av väsentlig betydelse Tillstånd Strålsäkerhetsmyndigheten I juni genomförde Strålsäkerhetsmyndigheten en verksamhetsbevakning vid Skandionkliniken. Syftet var att inhämta kunskap om KAS förmåga att bedriva strålsäkerhetsarbete vid Skandionkliniken framförallt med avseende på kompetensförsörjning och samarbete mellan KAS och utrustningsleverantören samt att informera sig om tidplanen. Myndigheten anser att KAS har vidtagit relevanta åtgärder för att säkra kompetensförsörjningen avseende acceptancetestning och inmätning och att ansvarsförhållandena mellan KAS och IBA Group behöver tydliggöras under tillståndsprocessens gång. SSM konstaterar att det finns bra förutsättningar för att byggnationen uppförs enligt plan. Överläggningar med Norge Överläggningar fördes med Norge under 2011 om förutsättningarna för en samverkan med Skandionkliniken. Under året har uppdrag lagts i Norge att utreda etablering av en egen protonterapianläggning. De samverkansformer som tidigare diskuterats är troligen därför inte aktuella medan andra former för samverkan kan bli aktuella. Nationell förankring Under året har förbundsdirektören och chefsfysiker rest runt till universitetssjukhusen och fört samtal med representanterna för medicinska rådet och tjänstemannarådet tillsammans med berörda chefer inom sjukhusen. På mötena har sjukhusdirektör (motsvarande), verksamhetschefer, andra linjechefer och akademirepresentanter inom onkologi och sjukhusfysik medverkat. I vissa fall har representanter för länssjukhusen i respektive sjukvårdsregion också varit med. Ekonomi Ekonomiskt resultat löpande verksamhet Årets resultat för den löpande verksamheten är kkr som ska jämföras med ett budgeterat resultat på kkr. Avvikelsen mot budget beror till största delen på att konsultkostnader som är kopplade till Skandionkliniken tidigare delades upp mellan drift och investering. Detta har ändrats efter att budget 2012 fastställdes och alla konsultkostnader rörande byggandet av kliniken belastar numera investeringen, vilket i sin tur innebär en negativ avvikelse på motsvarande belopp på investeringssidan. Utfall per Budget Utfall Avvikelse Intäkter 0 kkr 62 kkr 62 kkr Kostnader kkr kkr kkr Resultat kkr kkr kkr

10 10 av 17 Intäkter Den bokförda intäkten består av utförda konsultinsatser åt en protonbehandlingsklinik i USA, samt återbetalning från Skatteverket för feldebiterad löneskatt Kostnader Se kommentarerna ovan under avsnitt Ekonomsikt resultat. Investeringar Huvuddelen av Kommunalförbundets kostnader de första åren avser att skapa förutsättningar för att bygga och utrusta kliniken. Dessa kostnader har betraktats som del av investeringen och därmed aktiverats. Till och med har totalt kkr aktiverats som pågående projekt strålutrustning och dosplanering. Under året har kkr aktiverats. Beloppet består av följande komponenter: Löner inklusive sociala avgifter kkr 60 % lön förbundsdirektör av 70 % tjänst 100 % lön chefsfysiker och sjukhusfysiker 100 % av lön vid arbetsinsatser från universitetssjukhusen Kostnader för möten, resor, utbildning osv Konsultarvoden Andra delbetalning till Varian Finansiella kostnader 290 kkr kkr kkr kkr Finansiering Under perioden har den tidigare bryggfinansieringen av utrustningsinvesteringarna och driftkredit via Svenska Handelsbanken, ersatts med ett 20 årigt låneavtal med Skandia Liv till en omfattning av 750 mkr. Avtalet tecknas med en fast ränta under 20 år. Pensionsmedel Kommunalförbundet har inte gjort några placeringar för pensionsförpliktelser, vilket innebär att avsättningar och ansvarsförbindelser för pensioner om totalt 1,2 mkr (löneskatt om 24,26 % ingår i beloppet) har återlånats i verksamheten. Då ett nytt pensionsavtal väntas från 2014 så har placeringsfrågan skjutits upp i avvaktan på detta. Utvärdering av mål för god ekonomisk hushållning Kommunalförbundet har mål för god ekonomisk hushållning fastställda vid direktionsmöte Finansiella mål Kommunalförbundet skall bygga upp ett eget kapital motsvarande 10 % av omsättningen.

11 11 av 17 Fram till driftstart beräknas ett ackumulerat negativt resultat om 30 mkr uppkomma. Det negativa egna kapitalet skall återställas inom 5 år efter driftstart. Ett eget kapital om 10 % av omsättningen kommer att byggas upp år 6-9 efter driftstart. Uppföljning av detta finansiella mål kommer att kunna ske först sedan driften startat. Första patient förväntas kunna behandlas under Verksamhetsmål Verksamhetsmålet att upphandlingen skall ske med beaktande av alla formella krav enligt LOU har uppnåtts. Redovisningsprinciper Kommunalförbundet följer de redovisningsregler och lagar som gäller för kommunalförbund. Alla kostnader som avser byggnationen bokförs som investering och ligger som pågående projekt fram till verksamhetsstart Inga beloppsgränser tillämpas.

12 12 av 17 Resultaträkning Redovisning i kkr Not Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Medlemsbidrag 0 0 Finansiella intäkter 0 0 Finansiella kostnader Årets resultat Balansräkning Redovisning i kkr Not Tillgångar Pågående projekt, materiella anläggningstillgångar Anskaffningsvärde finansiell leasing Summa anläggningstillgångar Kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital, ingående värde Periodens resultat Summa eget kapital Avsättning pensioner Summa avsättningar Lån i banker och kreditinstitut Långfristig leasingskuld Övriga långfristiga skulder 8425 Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital, avsättn. och skulder

13 13 av 17 Finansieringsanalys 2012 Redovisning i kkr Den löpande verksamheten Periodens resultat Minskning/ökning av kortfristiga fordringar Minskning/ökning av kortfristiga skulder Förändring penssionsskuld Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Egna nettoinvesteringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Minskning/ökning av långfristiga skulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Avrundningsdifferens -1 Förändring av kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut

14 14 av 17 Noter Redovisning i kkr Not 1 Verksamhetens intäkter Skadestånd Ramböll 3487 Konsultinsats samt återbetalning löneskatt 62 Summa Not 2 Verksamhetens kostnader Konsultkostnader Personalkostnader Köpta tjänster Kostnader vid tjänsteresor IT-kostnader Revision Arvoden Övriga kostnader Summa Not 3 Finansiella kostnader Räntekostnader Bankkostnader Ränta pensionsskuld Summa Not 4 Anskaffningsvärde, finansiell leasing Ingående värde Delbetalning IBA Delbetalning Varian Övriga investeringskostnader Summa Not 5 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 8 0 Redovisningskonto Ludvikamoms Förutbetalda kostnader 15 0 Övriga fordringar Summa Not 6 Kassa och bank Handelsbanken Nordea Summa Not 7 Eget kapital, ingående värde Ingående pensionsskuld Resultat Resultat Resultat Summa

15 15 av 17 Not 8 Avsättning pensioner Pensionsskuld Förändring Förändring Förändring Förändring Summa Not 9 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Upplupna semesterlöner och sociala avgifter Upplupna pensionskostnader, avgiftsbestämd Övriga upplupna kostnader Övriga skulder Summa

16 16 av 17 Ledamöter och ersättare i direktionen för Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling för perioden Namn Parti Landsting Ordförande Jerker Swanstein (M) Region Skåne Vice ordförande Marie-Louise Forsberg-Fransson (S) Örebro läns landsting Ledamöter Erik Weiman (M) Landstinget i Uppsala län Marie Morell (M) Landstinget i Östergötland Lars Joakim Lundquist (M) Stockholms läns landsting Peter Olofsson (S) Västerbottens läns landsting Jan-Åke Simonsson (S) Västra Götalandsregionen Ersättare Börje Wennberg (S) Landstinget i Uppsala län Christoffer Bernsköld (S) Landstinget i Östergötland Ingrid Lennerwald (S) Region Skåne Helene Hellmark Knutsson (S) Stockholms läns landsting Nicklas Sandström (M) Västerbottens läns landsting Monica Selin (KD) Västra Götalandsregionen Ola Karlsson (M) Örebro läns landsting Förtroendevalda revisorer i Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling för perioden Namn Parti Landsting Ordinarie Anders Toll, ordförande (S) Landstinget i Uppsala län Staffan Godberg (M) Landstinget i Uppsala län Karin Brodin (M) Stockholms läns landsting

17 17 av 17 Direktionens ledamöter Landstinget i Uppsala län Ort och datum Västerbottens läns landsting Ort och datum Erik Weiman Peter Olofsson Landstinget i Östergötland Ort och datum Västra Götalandsregionen Ort och datum Marie Morell Jan-Åke Simonsson Region Skåne Ort och datum Örebro läns landsting Ort och datum Jerker Swanstein Marie-Louise Forsberg-Fransson Stockholms läns landsting Ort och datum Lars-Joakim Lundquist