Budget 2017, plan Gullspångs kommun. Juni-utgåva Kommunfullmäktige

Transkript

1 Budget 2017, plan Gullspångs kommun Juni-utgåva Kommunfullmäktige

2 Innehållsförteckning Gullspångs kommun... 3 Sammanfattning budget Invånarantal... 5 Hur används pengarna... 7 Organisation, Styrprocess och ekonomiska förutsättningar... 8 Organisation... 8 Styrprocess... 8 Ekonomiska förutsättningar med omvärldsanalys... 9 Omvärldsanalys... 9 Ekonomisk analys... 9 Budgetsammanställning Resultatbudget Finansieringsbudget Balansbudget Driftbudget Investeringsbudget Kommunfullmäktiges Beställningar Vision Invånar-/brukarperspektiv Medarbetarperspektiv Utvecklingsperspektivet Årshjul planering och uppföljning Gullspångs kommun budget (21)

3 Gullspångs kommun Framtidsberättelse Gullspång är en kommun där alla; barn, ungdomar, vuxna och äldre utvecklar tilltro till sig själva, sin förmåga att forma den egna framtiden och aktivt deltar i samhälls-, kultur-, förenings- och arbetsliv. Inflytande och ansvar I Gullspångs kommun finns en plats för alla. Vi ser en styrka i att vara den "lilla kommunen" och drar fördel av detta. Vi tar vara på våra styrkor. Den "lilla kommunen" är därmed Möjligheternas kommun - kommunen som kommer till dig, "hemma vid ditt köksbord", om du så vill. Vi är också kommunen som lyfter blicken utanför våra egna gränser och ser samverkan med andra aktörer som en framgångsfaktor för utveckling. Alla i Gullspångs kommun, båda de som verkar och bor här, inser vikten av att delta i arbetet med att skapa ett hållbart samhälle som inte äventyrar levnadsvillkoren för kommande generationer. Skolan har ett särskilt ansvar och är nyckeln till att barn och ungdomar ser betydelsen av att forma såväl sina liv som det goda hållbara samhället. I Gullspångs kommun tar vi hand om alla barn och elever i en genomtänkt verksamhet. De lämnar skolans värld och går vidare i livet med bibehållen lust att lära och ett engagemang i omvärlden. I Gullspångs kommun värnar vi om de äldre. Vi bygger vidare på den höga kvalitativa nivån och ligger i en framkant för att vidareutveckla en god äldreomsorg. Samhälls och näringsliv Många väljer Gullspångs kommun som boendeort för att vi erbjuder attraktiva och hållbara natur- och sjönära boendemiljöer med centralt läge i landet. Vi är en av Sveriges mest företagarvänliga kommuner med goda förutsättningar för företagsutveckling och företagsetableringar. Vi erbjuder attraktiva företagsmiljöer, hållbara energilösningar och överlägsna transportmöjligheter. Vi är ett av landets viktigaste energicentrum, där hållbar energi produceras och forskning sker kring nya hållbara energikällor för framgång i ett framtida samhälle. Kultur i alla former I Gullspångs kommun utvecklas alla i det aktiva mötet med kultur i alla former. Genom kulturen möts vi och kan göra saker tillsammans som vi inte trodde var möjlig och vi stärker vår gemensamma självbild. Vår kommun ser kultur som en tillväxtfaktor och är värdar för lärande tillsammans med andra kommuner och aktörer. Gullspångs kommun - värt ett besök Gullspångs kommun är väl värt ett besök. Turister och besökare kommer gärna tillbaka för Gullspångs kommun budget (21)

4 den vackra, välkomnande och välordnade miljö, för den hjälpsamma andan hos människorna de möter och för det goda bemötandet i alla sammanhang. Goda ambassadörer Gullspångs kommun för en dialog med sina invånare och företagare om den verksamhet vi erbjuder. De som verkar och bor här är goda ambassadörer för bygden. Sammanfattning budget Gullspångs kommun budget (21)

5 Invånarantal Mellan år 2007 (5 425 invånare) och år 2013 (5 185 invånare) minskade Gullspångs kommuns invånarantal kontinuerligt, med sammanlagt 270 personer. År 2014 utgjorde ett trendbrott där invånarantalet detta enskilda år ökade och vid årsskiftet uppgick antalet invånare i kommunen till invånare. Huvuddelen av befolkningsökningen detta år kan förklaras av migration/nyanlända. År 2015 minskade återigen antalet invånare i kommunen något och uppgick vid årsskiftet till invånare, trots en samtidig ökning av antalet invånare utifrån migration/nyanlända. Det generella statsbidrag som kommunen erhåller hänger bland annat samman med kommunens invånarantal. Om antalet kommuninvånare sjunker minskar också skatteintäkterna. Om invånarantalet ökar stiger skatteintäkterna, men därmed också sannolikt behovet av utökad kommunal service. De skatter och bidrag som kommunen erhåller bygger på den faktiska befolkningsmängden den 1 november innan budgetåret. En specifik befolkningsprognos för Gullspångs kommuns framtida utveckling saknas. Tidigare genomförda analyser kring kommunens förväntade befolknings- /demografiutveckling ger dock vid handen att behovet av framförallt äldreomsorg sannolikt kommer att öka markant under de kommande åren. Gullspångs kommun budget (21)

6 Diagrammet nedan visar förväntade totala volymförändringar inom riket inom olika kommunala verksamheter. Det i framtiden förväntade ökade behovet, inom framförallt äldreomsorg, kommer sannolikt att kräva resurstillskott på sikt. Med anledning av detta måste också anpassningar och omprioriteringar mellan olika verksamheter fortgå kontinuerligt. Det är av viktigt att i den långsiktiga planeringen ta hänsyn till att invånarantalet i kommunen på sikt eventuellt kan komma att minska, beroende på framtida utveckling av migration/nyanlända. En analys av långsiktigt behov av bland annat behovet av bostäder kan behöva genomföras. Gullspångs kommun budget (21)

7 Hur används pengarna Kommunen har en budgetram för sina verksamheter på ca 290 mkr. Av dessa kommer ca 214 mkr från invånarnas kommunalskatt. Resten, ca 88 mkr, kommer från generella statsbidrag. Av varje hundralapp i kommunal skatt går ca: * 40 kr till Vård och omsorg * 32 kr till Utbildning och kultur * 17 kr till övrig verksamhet som administration och arbetsmarknadsutbildning * 11 kr till teknik/miljö- och bygg Gullspångs kommun budget (21)

8 Organisation, Styrprocess och ekonomiska förutsättningar Organisation Styrprocess Kommunfullmäktiges Beställning (mål) ska vara övergripande, långsiktiga, mätbara och tidsatta. Målen beskriver vad som ska uppnås och när målen ska vara uppnådda. Leveransåtagande beslutas av kommunstyrelsen och beskriver en konkretisering av Beställningen riktad till varje specifik verksamhet. Aktiviteter beskriver vad verksamheten tänker göra konkret för att Leveransåtagandet ska utföras. Uppföljning av Beställning, Leveransåtaganden och Styrmått görs i samband med delårsbokslut och årsbokslut. Under året jobbar verksamheterna för en ökad måluppfyllelse genom ett kontinuerligt arbete med Aktiviteter kopplade till Leveransåtaganden och Styrmått. Gullspångs kommun budget (21)

9 Ekonomiska förutsättningar med omvärldsanalys Omvärldsanalys Världsekonomin har under en följd av år utvecklats relativt svagt. I de länder med störst betydelse som mottagare av svensk export har BNP i genomsnitt enbart ökat med 1,5 % under de senaste fyra åren. Det är 1 procentenhet lägre än normalt. I år och nästa år prognostiseras en något bättre tillväxt, men ökningen av BNP i dessa länder stannar vid 2 %, vilket är en svag utveckling. Utvecklingen blir fortsatt dämpad inte bara i EU-området utan också i USA och Storbritannien. För svensk del har utvecklingen i våra grannländer stor betydelse eftersom dessa länder är mottagare av en stor del av vår export. Både den finländska och norska ekonomin brottas med omfattande problem till följd av låga olje- och råvarupriser. Inte heller den danska ekonomin går särskilt bra Tillfällig lättnad åren Efter en mycket stark konjunkturutveckling i Sverige under 2015 växer landets ekonomi något långsammare 2016 och BNP förväntas öka med 3 % per år vilket ändå är starkare än i många andra länder. Arbetsmarknaden kommer att befinna sig i en högkonjunktur från och med halvårsskiftet Under 2017 förstärkas konjunkturen ytterligare och utvecklingen på arbetsmarknaden förväntas bli stark. När sysselsättningsökningen tilltar får skatteintäkterna en positiv utveckling, som realt sett växer med cirka 2 % per år. Tillsammans med ett betydande statligt tillskott får kommunerna en tillfällig lindring i sin ekonomi. Lägre tillväxt Det ser avsevärt sämre ut åren därefter. BNP växer långsammare i Sverige och sysselsättningen beräknas öka betydligt svagare, i takt med utvecklingen av potentiella timmar. Detta medför att skatteunderlagsutvecklingen blir svagare. Det finns därför behov av resurstillskott till kommuner och därmed en stor risk för skattehöjningar åren Flyktingsituationen, en aktuell utmaning Trots att det är staten som har ansvaret för att finansiera mottagandet under asyltiden är det stora antalet asylsökande ur ett verksamhetsmässigt perspektiv en stor utmaning för kommunerna. Dessa ansvarar redan från start för skolgång, utredning och boende enligt socialtjänstlagen mm. Det råder i dagsläget brist på bostäder, personal, skollokaler och andra verksamhetslokaler. Ekonomisk analys God ekonomisk hushållning Från och med år 2005 har kommunallagen skärpts när det gäller god ekonomisk hushållning. Bland annat har det införts ett krav på att kommunen i sin budget ska anta finansiella mål samt mål och riktlinjer för verksamheten. Krav har införts på att en särskild åtgärdsplan ska antas av kommunfullmäktige vid negativt resultat. Revisorerna har också fått en utökad uppgift att granska och följa upp målen i delårsrapport och årsredovisning. Ekonomisk hushållning handlar om att styra ekonomin både i ett kortare och i ett längre tidsperspektiv. Om kostnaderna i ett längre perspektiv överstiger intäkterna innebär det att kommande generationer får betala för denna överkonsumtion. Normalt sett ska ekonomin visa på ett positivt resultat på en nivå som gör att förmögenheten inte urholkas av inflation eller av för låg självfinansieringsgrad av investeringar. Gullspångs kommun budget (21)

10 Målsättningen för nivåerna på exempelvis ekonomiskt resultat, skuldsättning och förmögenhet ska beslutas av kommunen. För att inte urholka kommunens ekonomi måste verksamheterna hålla sig inom fastställd budget. Uppföljning sker, från och med år 2016, i tertialrapporter med utgångspunkt ifrån redovisningen i april, augusti och december månad. Skulle någon verksamhet visa en negativ prognos vid något av dessa uppföljningstillfällen ska beslut omgående fattas om åtgärder för att hålla verksamheten inom beslutad budgetram. Gullspångs kommuns finansiella mål Gullspångs kommun fattar årligen beslut om finansiella mål. För 2017 gäller följande mål: Gullspångs kommun har en stabil ekonomi. Årets resultat ska vara 3 procent i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag. Investeringarna ska i första hand finansieras långsiktigt med egna medel. Gullspångs kommuns verksamhet bedrivs ansvarsfullt och kostnadseffektivt. Soliditeten ska årligen förbättras. Amorteringstakten är 2 mnkr. Utveckling av skatteintäkter och nettokostnader En förutsättning för en långsiktigt hållbar ekonomi är att nettokostnaderna inte ökar snabbare än de intäkter kommunen får genom skatteintäkter och generella statsbidrag. Nedanstående tabell visar den procentuella utvecklingen av nettokostnader och skatteintäkter: Fördelning av extra medel till välfärden Riksdagen förväntas under hösten fatta beslut om statsbidrag till kommuner och landsting utifrån flyktingsituationen. Hänsyn är inte tagen till detta eventuella riksdagsbeslut i Kommunfullmäktiges budgetförslag. Om förslaget går igenom i riksdagen genererar detta preliminärt ett resurstillskott till Gullspångs kommun uppgående till ca 10 mnkr år Pengarna till kommunsektorn kommer initialt att dels fördelas på samma sätt som via det kommunala utjämningssystemet dvs. i kronor per invånare, dels med en fördelningsnyckel där hänsyn tas till antal asylsökande och nyanlända. Statsbidraget kommer dock på sikt att fasas ut och fördelas utifrån invånarantal. Från och med år 2021 är tanken att hela tillskottet ska ligga i anslaget för den kommunalekonomiska utjämningen, vilket innebär att statsbidraget kommer att uppgå till ca 3,5 mnkr. Det är därför angeläget att dessa tillkommande medel inte i för stor utsträckning används till nivåhöjande verksamhetsförändringar. Överväganden bör göras om att delar av dessa medel kan användas för resultatförstärkning, delfinansiering av investeringsbehov, eventuell pensionsinlösen etc. Gullspångs kommun budget (21)

11 Investeringar I samband med Kommunfullmäktiges beslut om investeringsbudget inför år 2016, fastställdes också investeringsplan för perioden Kommunfullmäktige beslutade om en investeringsplan där det anslås 7,9 mnkr årligen under perioden Dessutom tillkommer riktade investeringar till förskola/skola som är beräknad till 40 mnkr under planperioden , där slutgiltigt beslut ska fattas av Kommunfullmäktige. Av de årliga investeringsmedlen planeras 4 mnkr riktas till teknisk nämnd, 1,9 mnkr till VA och 2 mnkr till Kommunstyrelse, Barn- utbildning och kulturnämnd samt Vård- och omsorgsnämnd. Totalt uppgår investeringsbudgeten till 39,5 mnkr under planperioden. Utöver dessa investeringar kommer Kommunfullmäktige att fatta beslut om ytterligare investeringar i särskild ordning enligt ovan. Hänsyn är inte taget till detta i redovisad investeringsplan, finansierings budget mm. Merparten av investeringarna avser teknisk verksamhet. Enligt beslutad budget under planperioden kommer kommunen att klara av att finansiera investeringarna med egna medel. Detta förutsätter dock att resultatmålet kommer uppnås samt att ytterligare investeringsprojekt inte tillkommer under planperioden. I fall ombudgeterade medel från föregående år kommer att förbrukas kommer inte målet om att investeringarna ska finansieras långsiktigt med egna medel att uppnås. Om kommunens planerade investeringar är större än den likviditet som skapas via resultat och avskrivningar uppstår ett finansieringsbehov. Finansieringsbehovet kan lösas genom en kombination av olika åtgärder: Sälja anläggningstillgångar. Ta upp lån till motsvarande belopp. Höja resultatmålet och öka den egna finansieringen (effektivisering). Omprioritera/minska investeringsutgifterna över tid. Gullspångs kommun budget (21)

12 Principer De förutsättningar som har varit utgångspunkt för budget bygger på följande antaganden: Befolkningsunderlaget för beräknas på ett antagande om invånare. Utdebitering 22:49 under planperioden. Skatteunderlaget i riket ökar i enlighet med Sveriges kommuner och landstings (SKL) prognos. Bidrag och avgifter inom den kommunalekonomiska utjämningen beräknas i enlighet med SKLs prognoser. Beräknade intäkter från skatter och bidrag grundar sig på SKLs bedömningar om skatteunderlagsprognoser. Intäkterna prognostiseras för närvarande för år 2017 till 303 mnkr (SKLs prognos den 28 april). Efter reduktion med 1 mnkr för prognososäkerhet förväntas intäkterna uppgå till 302 tkr. Indexuppräkningar Följande indexuppräkningar ligger till grund: Personalkostnader 2,5 % ( ) Prisindex intäkter/kostnader 0 % ( ) Internränta 1,75 % år 2017 enligt SKL Personalomkostnadspålägg 38,43 % ( ) Gullspångs kommun budget (21)

13 Budgetsammanställning Resultatbudget Resultatbudgeten visar det finansiella resultatet och förklarar hur det har uppkommit. Den beskriver hur kommunen finansierar verksamheten under året (intäkter) och vilken resursförbrukning prestationerna för med sig (kostnader). Resultatbudgeten beskriver utvecklingen under en viss tidsperiod. Gullspångs kommun budget (21)

14 Finansieringsbudget Finansieringsbudgeten beskriver hur kommunen finansierar sin verksamhet och sina investeringar. Den beskriver det likvida flödet inom sektorerna den löpande verksamheten, investeringsverksamheten samt finansieringsverksamheten. Investeringar i materiella tillgångar redovisas exklusive ombudgeteringar. Gullspångs kommun budget (21)

15 Balansbudget Balansbudgeten beskriver kommunens finansiella ställning vid en viss tidpunkt - en ögonblicksbild som visar kommunens tillgångar och skulder. Balansbudgeten visar hur kapital använts (tillgångar) och hur det har skaffats fram (skulder och eget kapital). Gullspångs kommun budget (21)

16 Driftbudget Driftbudgeten visar nettobudget per verksamhet. Kommunfullmäktige har också det totala ansvaret för de gemensamma nämnderna som har sitt säte i kommunen dvs. Lönenämnd. Gullspångs kommun budget (21)

17 Gullspångs kommun budget (21)

18 Investeringsbudget I nedanstående tabell redovisas en sammanställning av investeringsbudget för åren Enligt Gullspångs kommuns finansiella mål är huvudregeln att investeringar i första hand finansieras långsiktigt med egna medel. De medel som finns under Kommunstyrelsen fördelas efter ansökan ut till verksamheter inom Kommunstyrelse, Barn- utbildning och kulturnämnd samt Vård och omsorgsnämnd. Tekniska nämnden upprättar förslag till fördelning av investeringsmedlen inom nämndens ansvarsområde. Gullspångs kommun budget (21)

19 Kommunfullmäktiges Beställningar Vision Gullspång är en kommun där alla; barn, ungdomar, vuxna och äldre utvecklar tilltro till sig själva, sin förmåga att forma den egna framtiden och aktivt deltar i samhälls-, kultur-, förenings- och arbetsliv. Ekonomiskt perspektiv Beställning Gullspångs kommun har en stabil ekonomi. Gullspångs kommuns verksamheter bedrivs ansvarfullt och kostnadseffektivt. Årets resultat skall vara 2 % i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag. Investeringar ska i första hand finansieras långsiktigt med egna medel. Soliditeten ska årligen förbättras Amorteringstakten är 2 miljoner Invånar-/brukarperspektiv Beställning I Gullspångs kommun kan man bo, leva och verka i en trygg och säker kommun dygnets alla timmar överallt Brukarna känner sig nöjda med den kommunala verksamhetens kvalitet och service. Minst värde 70 uppnås på SKL:s NBI-skala 1-100, (NöjdBrukarIndex -Sveriges kommuner och landsting). Invånare och brukare av våra tjänster informeras på ett enkelt och lättbegripligt sätt så man förstår vad som gäller, vid köksbordet. Gullspångs kommun är en öppen och tillgänglig kommun. I Gullspångs kommun ges förutsättningar för att alla i arbetsför ålder ska ha en egenförsörjning. En god upplevd hälsa och ökad fysisk aktivitet hos den vuxna befolkningen. Medarbetarperspektiv Beställning Gullspångs kommun är en attraktiv arbetsgivare som ser betydelsen av god hälsa och gott välbefinnande som grund för goda arbetsinsatser. I Gullspångs kommun har alla medarbetare samma möjligheter och rättigheter att komma till tals. Alla medarbetare ges möjlighet till kompetensutveckling. Andel sjukfrånvaro i procent av totalt arbetad tid minskar. Utvecklingsperspektivet Beställning I möjligheternas kommun, Gullspång, är företagare och näringsidkare nöjda med kommunens service. I möjligheternas kommun, Gullspång, är företagsklimatet, mätt efter Svenskt näringslivs bedömning minst 3,5 på skalan 1-6. Gullspångs kommun är en attraktiv kommun där det är trivsamt, välordnat, snyggt och tryggt. Gullspångs kommun har en hållbar utveckling ur de tre perspektiven, ekologisk-, social-, ekonomiskhållbarhet. Gullspång är en kommun med ett starkt och långsiktigt hållbart näringsliv. Gullspångs kommun budget (21)

20 Beställning Gullspång är en kommun med attraktivt boende och hållbara livsmiljöer. Gullspång kännetecknas av hög kompentens och kvalitet. Här finns en kreativ miljö och en god service byggd på nära samverkan mellan kommun, näringsliv och föreningar Omsättningen i turism- och besöksnäringen ökar. Gullspångs kommun främjar allas möjlighet till kulturupplevelser, bildning och till att utveckla sina skapande förmågor. Särskilt uppmärksammas barns och ungas rätt till kultur. Många av kommunens företagare är i behov av stöd och hjälp av miljö och bygg och tekniska när deras verksamheter ska växa, ett exempel kan gälla byggnadslov. Här vill vi under 2016 se ett fokus på att stödja och underlätta företagens utveckling. Vi vill att handläggningen av ärenden sker snabbare, gärna att det finns en tidsgaranti. Vi vill ha handläggare på plats i vår kommun som kan möta och serva våra företagare och kommuninnevånare. Gullspångs kommun budget (21)

21 Årshjul planering och uppföljning Nedanstående bild visar en sammanställning av de ekonomiska huvudprocesserna budget, uppföljning och årsredovisning. Från och med år 2016 tillämpas tertialuppföljning. Gullspångs kommun budget (21)