Specialplaceringsfond Danske Invest Guld

Transkript

1 Specialplaceringsfond Danske Invest Guld Fonder med alternativa tillgångsslag Förenklat fondprospekt Det förenklade fondprospektet gäller fr.o.m INFORMATION OM FONDEN Specialplaceringsfond Danske Invest Guld (nedan Fonden) är en placeringsfond grundad i enlighet med lagen om placeringsfonder i Finland. Fondens placeringsverksamhet startade Fondens gällande stadgar har fastställts Fonden är en specialplaceringsfond (non-ucits), som bland annat kan avvika från de begränsningar i enlighet med lagen om placeringsfonder som gäller diversifieringen av tillgångarna i vanliga fonder. Fonden förvaltas av Sampo Fondbolag Ab (nedan Fondbolaget). MÅLET MED FONDENS PLACERINGSVERKSAMHET Målet med Fondens placeringsverksamhet är att på de medel som placerats i Fonden uppnå en avkastning, som överstiger avkastningen i enlighet med jämförelseindexet. Placeringsverksamhetens mål eftersträvas genom aktiv kapitalförvaltning, och Fondens placeringsverksamhet har inte som mål att följa jämförelseindexet. Fondens jämförelseindex är GSCI Gold Excess Return-index (mer ingående om indexets användning på sidan 7). FONDENS PLACERINGSPOLITIK Placeringsverksamhetens mål eftersträvas genom att medlen placeras i guldderivat samt de likvida medlen huvudsakligen i andra fonder, som placerar sina medel i ränteinstrument. Fondens tillgångar kan också placeras i aktier vars emittent är ett bolag med verksamhet på guldrelaterade branscher och i fonder som placerar i dem. Variationsintervallet för Fondens riskmått delta är för guldderivat +0,7 och +1,3 samt för aktieplaceringar 0 och +1. Den genomsnittliga löptiden för Fondens ränteplaceringar är under 12 månader. Fonden kan placera sina samtliga tillgångar i andelar i en fond, dock på så sätt att Fonden inte äger mer än 50 % av en fond som utgör placeringsobjekt. Placeringsstrategin enligt Fondens stadgar kan även i övrigt vara mindre diversifierad än hos en vanlig placeringsfond. Fondens basvaluta är euro. FONDENS RISKPROFIL Fondandelens värde beräknas dagligen utifrån det aktuella marknadsvärdet på de värdepapper och övriga placeringsobjekt som Fonden äger. Fonden använder i sin placeringsverksamhet aktivt guldderivat och fondandelens värde kan sålunda på kort sikt fluktuera även kraftigt. På fondandelens värde inverkar därtill guldets prisutveckling. Fondens placeringar är även förknippade med ränterisk, eftersom Fondens likvida medel placeras på räntemarknaden. De risker som hänför sig till fonderna beskrivs mer ingående i fondprospektet. Sampo Fondbolag Ab Registrerad hemort och adress Helsingfors, Kolkajsgränden 2, SAMPO BANK FO-nummer

2 UTVECKLINGEN AV FONDENS AVKASTNING 30 % 25 % 20 % 15 % 10 % 5 % 0 % -5 % -10 % Danske Invest Guld 14,7 % 18,4 % 25,5 % -4,0 % Jämförelseindex 17,7 % 23,0 % 25,0 % 2,4 % Diagrammet över avkastningsutvecklingen beskriver Fondens värdeutveckling och beaktar förvaltningsarvodet men inte tecknings- och inlösenarvoden. Utvecklingen av jämförelseindexet har beräknats enligt vid varje tillfälle gällande jämförelseindex. Fondens uppdaterade avkastningshistoria finns på webbadressen Den historiska utvecklingen utgör ingen garanti för framtiden. Placeringarnas värde kan stiga eller sjunka och således kan placerarna förlora medel som de placerat i Fonden. Placeringsfonderna omfattas inte av Ersättningsfonden för investerare eller Insättningsgarantifonden. Fondens framtida värdeutveckling är beroende av den globala prisutvecklingen på guld och framgången i portföljförvaltarens placeringsverksamhet. PLACERARMÅLGRUPP Fonden är avsedd för erfarna placerare, som önskar dra nytta av värdeutvecklingen på guld och som godkänner även kraftiga fluktuationer i placeringarnas värde. Fonden lämpar sig som en liten del av en diversifierad placeringsportfölj på lång sikt. Placeraren ansvarar för att den fond som han eller hon har valt lämpar sig för hans eller hennes placeringssyften, varför det finns skäl att omsorgsfullt sätta sig in i detta förenklade fondprospekt och Fondens stadgar. 2 INFORMATION OM FONDPLACERING BESKATTNING AV FONDER OCH FONDANDELSÄGARE BESKATTNING AV FONDER (år 2009) Placeringsfonderna är i Finland sammanslutningar som är befriade från inkomstskatt och som således inte betalar skatt t.ex. på sina överlåtelsevinster, på från Finland erhållen utdelning eller ränteintäkter. För inkomster som erhållits från utlandet betalar placeringsfonden till vederbörande land källskatt i enlighet med skatteavtalet. BESKATTNING AV FONDPLACERINGAR FÖR ALLMÄNT SKATTSKYLDIGA FYSISKA PERSONER I FINLAND (år 2009) Den årliga avkastning som utdelas på Fondens avkastningsandelar och den överlåtelsevinst som eventuellt uppstår i samband med inlösen av fondandelar utgör kapitalinkomst, på vilken uppbärs 28 % i kapitalinkomstskatt. Byte av fondandelar till fondandelar i en annan fond behandlas i beskattningen som inlösen och ny teckning, vilket således realiserar överlåtelsevinst eller -förlust. Om Fondens avkastningsandelar byts till tillväxtandelar i samma fond eller tvärtom, realiseras ingen beskattningsbar överlåtelsevinst (eller -förlust). På den årliga avkastning som utdelas på avkastningsandelarna uppbär Fondbolaget skatten som förskottsinnehållning i samband med utdelningen av avkastningen. Fondbolaget uppger för skattemyndigheterna fondandelsinnehavet vid årets slut och den inlösen av fondandelar som har gjorts under året samt den avkastning som har utbetalats till avkastningsandelsägarna jämte verkställd förskottsinnehållning. På den överlåtelsevinst som eventuellt uppstår i samband med inlösen av fondandelar verkställs ingen förskottsinnehållning, utan andelsägaren skall själv komplettera den förhandsifyllda skattedeklarationen med uppgifterna om den överlåtelsevinst som uppstått. Överlåtelsevinsten beräknas antingen genom att teckningspriset samt utgifterna för vinstens förvärvande (eventuella tecknings- och inlösenarvoden) eller alternativt en presumtiv anskaffningsutgift dras av från inlösenpriset. I anskaffningsutgift för fondandelar som ägts i minst 10 år får som presumtiv anskaffningsutgift avdras 40 % och i fråga om fondandelar som ägts kortare tid 20 % av inlösenpriset. Överlåtelseförlust som eventuellt uppstår vid inlösen (eller byte) kan dras av i beskattningen från överlåtelsevinster som uppstår under skatteåret och de tre därpå följande åren. Överlåtelsevinsterna räknas emellertid inte som skattepliktig inkomst, om de sammanlagda över- SAMPO FONDBOLAG 2 (7)

3 låtelsepriserna för den egendom som överlåtits under skatteåret utgör högst euro. Däremot är överlåtelseförluster som uppstått under skatteåret inte avdragsgilla, om både de sammanlagda anskaffningsutgifterna för den egendom som överlåtits och de sammanlagda överlåtelsepriserna under skatteåret utgör högst euro. Vid beräkningen av nämnda gränser på euro beaktas också andra överlåtelser än inlösen av fondandelar, dock inte överlåtelser som stadgats som skattefria eller överlåtelser av sedvanligt hemlösöre eller annan därmed jämförbar egendom som är avsedd för personligt bruk. Vid inlösen av endast en del av fondandelarna, betraktas fondandelarna vara inlösta i anskaffningsordning på så sätt att de först förvärvade fondandelarna är de som inlöses först. Placeraren kan emellertid i samband med inlösen besluta vilka fondandelar han eller hon önskar lösa in, varvid anskaffningsutgiften bestäms utifrån dessa andelar. Placeraren skall beakta att behandlingen i beskattningen fastställs utifrån varje kunds individuella förhållanden och att skattesatserna och övriga faktorer gällande beskattningen kan förändras. Mer ingående information finns på skatteförvaltningens webbplats på adressen Ytterligare information fås också från skattebyråerna. I FINLAND BEGRÄNSAT SKATTSKYLDIGA På den årliga avkastning som utdelas på avkastningsandelar till i Finland begränsat skattskyldig fysisk person tillämpas källskattelagen (Lag om beskattning av begränsat skattskyldig för inkomst och förmögenhet /627). Källskattens storlek är 28 % såvida inte avtal ingåtts om lägre skattesats i skatteavtalet mellan Finland och vederbörande stat. I vissa fall föreskriver källskattelagen exempelvis i fråga om personer bosatta i EU:s medlemsstater att källskatt inte skall uppbäras. Fondbolaget är skyldigt att uppbära eventuell källskatt. Fondbolaget överlämnar till skattemyndigheterna en årsanmälan om utdelning av avkastning och inlösen av fondandelar. Överlåtelsevinster beskattas i den stat där mottagaren är bosatt. Den slutliga beskattningen av i Finland begränsat skattskyldigas fondinnehav beror sålunda, förutom på skattebestämmelserna i Finland och den stat där den skattskyldige är bosatt, också på innehållet i det skatteavtal som eventuellt ingåtts mellan Finland och vederbörande persons skattemässiga bosättningsland, och varierar härmed beroende på i vilket land den skattskyldige är bosatt. Om placeraren är osäker på sin skattemässiga ställning, skall han eller hon kontakta de lokala skattemyndigheterna eller andra skatteexperter. ARVODEN, KOSTNADER OCH NYCKELTAL Arvoden som uppbärs på Fonden* och minimiteckning Engångsplacering minst Regelbundet sparande minst Teckningsarvode Inlösenarvode Förvaltningsarvode 500 euro 30 euro/gång 1,00 %, minst 8 euro 1,00 %, minst 8 euro 1,90 % p.a. * Se också 9 och 10 i stadgarna, varav framgår maximiarvodena och hur de fastställs. Teckningsarvodet uppbärs på den summa som kunden har betalat in på Fondens konto, varefter fondandelar tecknas med de resterande medlen. Fondens förvaltningsarvode avdras dagligen från fondandelens värde, dvs. arvodet har beaktats i fondandelens värde och debiteras inte kunden separat. Från förvaltningsarvodet täcks de regelbundna kostnader som föranleds av Fondens förvaltning och förvaringsinstitutets arvoden. Fondens inlösenarvode uppbärs då kunden löser in sina andelar. Fondbolaget uppbär först inlösenarvodet från inlösensumman och inbetalar de resterande medlen på det konto som kunden har uppgett. Om arvodena kan förhandlas med beaktande av kundrelationen som helhet. Ytterligare information om bl.a. arvoden, regelbundet fondsparande och fondbyten finns i den prislista som finns som bilaga till detta förenklade fondprospekt. Fondens TER-tal (Total Expense Ratio), dvs. totalkostnadernas förhållande till fondens värde, och portföljens omsättningshastighet är för föregående räkenskapsperiod följande: År TER Portföljens omsättningshastighet ,17 % p.a. -* * Fondens tillgångar är placerade i en fond utöver derivat. Vid beräkningen av TER-talet har Fondens förvaltningsarvode samt de fasta förvaltningsarvodena för de fonder som utgjort placeringsobjekt beaktats, men inte transaktionskostnaderna eller de SAMPO FONDBOLAG 3 (7)

4 tecknings- och inlösenarvoden som andelsägarna betalat. Förvaltningsarvodet inkluderar förvarsarvode till förvaringsinstitutet och ersättningar till de ombud som anges i punkten "Av Fondbolaget anlitade ombud" i detta förenklade fondprospekt. Fondens volatilitet beskriver fluktuationskänsligheten i fondandelens värde och sålunda den risk som placeringen är förknippad med. Volatiliteten beräknas utifrån standardavvikelsen i dagsavkastningen och uppges i procent per år. Fondens volatilitet är för föregående räkenskapsperiod följande: År Volatilitet ,70 % p.a. Fondens avkastnings- och nyckeltal uppdateras i detta prospekt en gång om året. De nyaste nyckeltalen finns till påseende på adressen Fondernas nyckeltal för tidigare år samt formlerna för uträkning av nyckeltalen finns på adressen TECKNING OCH INLÖSEN AV FONDANDELAR Tecknings- och inlösenuppdrag kan ges per telefon via Sampo Banks kundtjänst på numret , i webbanken på adressen på Sampo Banks och Sampo Bank Private Bankings kontor samt på övriga teckningsställen som Fondbolaget avtalat om. Teckningsdag är den bankdag då teckningsuppdraget har tagits emot och registrerats hos Fondbolaget och teckningssumman står till Fondbolagets förfogande senast klockan finsk tid. Teckningspriset är det fondandelsvärde som beräknats för teckningsdagen. Med stöd av ett teckningsuppdrag som registrerats och/eller en teckningssumma som inkommit och som står till Fondbolagets förfogande efter klockan finsk tid görs teckningen följande bankdag. verkställs enligt det värde som beräknas för följande bankdag. Inlösen skall ske omedelbart från Fondens tillgångar. Om medel för inlösen måste anskaffas genom försäljning av placeringsobjekt, skall försäljningen ske utan obefogat dröjsmål, dock senast inom två veckor från det att yrkan på inlösen framställdes hos Fondbolaget. Härvid verkställs inlösen till det fondandelsvärde som beräknats för den dag då medlen från försäljningen av placeringsobjekten har erhållits. Ovannämnda tidsgräns kan av särskilda skäl överskridas med tillstånd av Finansinspektionen. De medel som erhålls vid inlösen, med avdrag för eventuellt inlösenarvode, inbetalas på fondandelsägarens bankkonto den bankdag som följer efter den dag inlösen verkställts. Placeringsfondens fondprospekt, stadgar, årsberättelse och halvårsrapport samt specialplaceringsfondens kvartalsrapport finns att få utan avgift från teckningsställena och Fondbolaget. UTDELNING AV AVKASTNING PÅ FONDANDELAR Fondbolagets ordinarie bolagsstämma fattar beslut om beloppet av den årliga avkastning som utdelas till avkastningsandelarnas ägare. Stabilitet eftersträvas vid utdelningen av avkastning. Den avkastning som betalats på avkastningsandelarna avdras från det kapital i Fonden som hänför sig till avkastningsandelarna. På tillväxtandelarna utdelas ingen avkastning och deras värde förändras inte till följd av den avkastning som utdelas på avkastningsandelarna. Avkastningen utbetalas till de avkastningsandelsägare som finns antecknade i Fondbolagets fondandelsregister på den dag (avstämningsdag) som fastställts av Fondbolagets ordinarie bolagsstämma. Avkastningen inbetalas på det bankkonto som avkastningsandelsägaren uppgett och på den betalningsdag som fastställts av bolagsstämman, dock senast två veckor efter avstämningsdagen. Fondandelar inlöses genom att ett uppdrag ges och ett eventuellt andelsbevis lämnas in till Fondbolaget. Om Fondbolaget inte behöver sälja placeringsobjekt för inlösen, verkställs yrkan på inlösen som tagits emot och registrerats hos Fondbolaget senast klockan finsk tid till det fondandelsvärde som beräknas hos Fondbolaget för samma bankdag. Yrkan på inlösen som tagits emot och registrerats efter klockan finsk tid hos Fondbolaget SAMPO FONDBOLAG 4 (7)

5 OFFENTLIGGÖRANDE AV FONDANDELARNAS VÄRDE Fondandelens värde beräknas och offentliggörs varje bankdag. Fondandelens värde offentliggörs genom att värdet uppges till OMX Exchanges Oy, efter att värdeberäkningen har färdigställts. Fondandelens värde finns också tillgängligt på teckningsställena och Fondbolaget. Utvecklingen av fondandelens värde kan följas upp på webbadressen 3 ÖVRIG INFORMATION AV FONDBOLAGET ANLITADE OMBUD Fondbolaget har rätt att anlita utomstående förvaltnings- och rådgivningstjänster i skötseln av placeringsfondsverksamheten, såsom t.ex. portföljförvaltnings-, bokförings- och värdeberäkningstjänster, tjänster för upprätthållande av fondandelsregister och ITtjänster samt tjänster för mottagning av teckningsoch inlösenuppdrag. Fondens portföljförvaltare är Danske Capital, Sampo Bank Abp. Fondbolaget har anlitat Sampo Bank Abp och Danske Bank A/S att sköta Fondbolaget och uppgifter som berör fondernas förvaltning, så som t.ex. värdeberäkning, upprätthållande av fondandelsregister, IT-tjänster samt tjänster för mottagning av tecknings- och inlösensuppdrag. Fondens marknadsföring sköts av finanskoncernen Danske Bank. FÖRVARINGSINSTITUT Fondens förvaringsinstitut är Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ) Helsingforsfilialen. REVISORER Som revisorer fungerar CGR-samfundet Ernst & Young Ab, som huvudansvarig revisor CGR Kunto Pekkala och CGR Ulla Nykky* (ordinarie revisorer). Revisorssuppleanter: CGR Eva Bruun och CGR Teemu Luovila* Helsingfors, tfn , fax och e-post förnamn.efternamn@finanssivalvonta.fi. Ytterligare information om Finansinspektionen finns på webbplats på adressen FONDBOLAGET Sampo Fondbolag Ab:s verksamhetsområde är fondverksamhet samt annan verksamhet som väsentligen ansluter sig därtill och det har införts i handelsregistret i Finland. LÖSNING AV TVISTER OCH RÄTTSSKYDDSFÖRFARANDEN UTANFÖR DOMSTOL I frågor som gäller fondplaceringar skall kunden i första hand kontakta Sampo Banks kontor, Sampo Bank Private Bankings kontor eller Sampo Banks kundtjänst på numret , vilka fungerar som Fondbolagets ombud. Om det mellan Fondbolaget och kunden uppstår meningsskiljaktigheter som berör fondplaceringar och som inte kan lösas genom inbördes förhandlingar, kan kunden (i stället för handläggning vid domstol), om han eller hon så önskar, föra tvisten till prövning av Värdepappersnämnden. Värdepappersnämnden ger råd och vägledning och söker lösningar samt ger beslutsrekommendationer i ärenden som gäller innehållet i värdepappersmarknadslagstiftningen och myndighetsbestämmelser i anslutning därtill samt tillämpning av avtalsvillkor, god värdepappershandelssed och andra ärenden som berör värdepapperspraxis. Tjänsten är avgiftsfri och tillgänglig för alla icke-professionella placerare som är kunder i ett fondbolag. Kunden kan kontakta Värdepappersnämnden per telefon, brev, fax eller e-post. Värdepappersnämndens kontaktuppgifter är: Porkalagatan 1, Helsingfors, tfn (09) , fax (09) och e-post info@fine.fi. Ytterligare information om Försäkrings- och finansrådgivningen finns på webbplats på adressen: * av fondandelsägarna vald revisor TILLSYNSMYNDIGHET Fondbolaget och Fonden övervakas av Finansinspektionen, Snellmansgatan 6, PB 103, SAMPO FONDBOLAG 5 (7)

6 TILLÄGGSINFORMATION OM DISTANSFÖRSÄLJNING Lagstiftningen i Finland förutsätter att följande uppgifter därtill skall ges vid distansförsäljning av fonder: Då en konsument ingår avtal om finansiella tjänster vid distansförsäljning, t.ex. via webbanken eller telefontjänsten, har han eller hon i vissa fall rätt att frånträda det avtal som han eller hon har ingått. Denna ångerrätt föreligger däremot inte enligt lag vid avtal i anslutning till fonder. Sådana avtal i anslutning till fonder är bl.a. fondteckningar, -byten, -inlösen och serieöverföringar samt avtal om Regelbundet fondsparande. Kunden kan naturligtvis med iakttagande av det förfarande i enlighet med Fondens stadgar som beskrivs ovan i punkten "Teckning och inlösen av fondandelar" lösa in fondandelar som han eller hon äger samt på motsvarande sätt avsluta de avtal om Regelbundet fondsparande som han eller hon ingått i enlighet med deras avtalsvillkor. Förhandsinformation, avtalsvillkor och kundservice som gäller distansförsäljning ges på finska och förhandsinformationen har getts i enlighet med finsk lagstiftning. De placeringsfonder som förvaltas av Sampo Fondbolag Ab är inte avsedda för personer bosatta i Förenta staterna eller sammanslutningar med verksamhet i Förenta staterna. This material constitutes neither an offer to provide nor a solicitation of any offer to purchase or sell mutual funds or any other products or services of Sampo Fund Management Ltd. Mutual funds, products and services of Sampo Fund Management Ltd are not intended for United States residents or residents in other countries who are temporarily present in the United States, or any corporation, partnership or other entity organized or existing under the laws of the United States or of any state, territory, or possession thereof, or any estate or trust which is subject to United States tax regulations. The above-mentioned United States residents and entities may not purchase any mutual funds or any other products or services of Sampo Fund Management Ltd. Om det förekommer avvikelser mellan det ursprungliga prospektet (på finska) och denna inofficiella översättning, är det ursprungliga prospektet gällande. SAMPO FONDBOLAG 6 (7)

7 Sampo Fondbolag Ab har enligt licensavtalet rätt att använda Goldman Sachs Commodity-indexet samt dess underindex GSCI Light Energy Excess Return i samband med Placeringsfond Danske Guld. Enligt licensavtalet är Sampo Fondbolag Ab skyldigt att inkludera följande text i detta förenklade fondprospekt: Sijoitusrahasto Danske Guld is not sponsored, endorsed, sold or promoted by Goldman, Sachs & Co. ("GS&Co."). GS&Co. makes no representation or warranty, express or implied, to the owners of Sijoitusrahasto Danske Guld or any member of the public regarding the advisability of investing in securities generally or in Sijoitusrahasto Danske Guld particularly or the ability of the Goldman Sachs Commodity Index ("GSCI Index") to track general commodity market performance. GS&Co.'s only relationship to the Licensee is the licensing of the GSCI Index which is determined, composed and calculated by GS&Co. without regard to Sampo Rahastoyhtiö Oy or Sijoitusrahasto Danske Guld. GS&Co. has no obligation to take the needs of Sampo Rahastoyhtiö Oy or the owners of Sijoitusrahasto Danske Guld into consideration in determining, composing or calculating the GSCI Index. GS&Co. is not responsible for and has not participated in the determination of the timing of, prices at, or quantities of Sijoitusrahasto Danske Guld to be issued or in the determination or calculation of the equation by which Sijoitusrahasto Danske Guld is to be converted into cash. GS&Co. has no obligation or liability in connection with the administration, marketing or trading of Sijoitusrahasto Danske Guld. GS&CO. DOES NOT GUARANTEE THE QUALITY, ACCURACY AND/OR THE COMPLETENESS OF THE GSCI INDEX OR ANY DATA INCLUDED THEREIN. GS&CO. MAKES NO WARRANTY, EXPRESS OR IMPLIED, AS TO RESULTS TO BE OBTAINED BY SAMPO RAHASTOYHTIÖ OY, OWNERS OF SIJOITUSRAHASTO DANSKE RAAKA-AINE, OR ANY OTHER PERSON OR ENTITY FROM THE USE OF THE GSCI INDEX OR ANY DATA INCLUDED THEREIN IN CONNECTION WITH THE RIGHTS LICENSED HEREUNDER OR FOR ANY OTHER USE. GS&CO. MAKES NO EXPRESS OR IMPLIED WARRANTIES, AND HEREBY EXPRESSLY DISCLAIMS ALL WARRANTIES OF MERCHANTABILITY OR FITNESS FOR A PARTICULAR PURPOSE OR USE WITH RESPECT TO THE GSCI INDEX OR ANY DATA INCLUDED THEREIN. WITHOUT LIMITING ANY OF THE FOREGOING, IN NO EVENT SHALL GS&CO. HAVE ANY LIABILITY FOR ANY SPECIAL, PUNITIVE, INDIRECT, OR CONSEQUENTIAL DAMAGES (INCLUDING LOST PROFITS), EVEN IF NOTIFIED OF THE POSSIBILITY OF SUCH DAMAGES. DANSKE BANK 7