UPPFÖLJNING. Per

Transkript

1 UPPFÖLJNING Per BUDGET 2013

2 Innehållsförteckning Inledning 2 Kommunens ekonomi. Prognos för helår 2 Avvikelse mot budget 3 Resultaträkning 5 Driftredovisning. Nettokostnader 6 Avvikelser per verksamhet 8 Investeringsredovisning 11 Volymer inom förskola och skola 12 Volymer inom vård och omsorg 13 Utveckling av kostnader inom några verksamheter 14 Personalekonomisk redovisning 15 INLEDNING. Svalövs kommuns ekonomimodell, som beslutats av kommunfullmäktige i juni 2012, anger att månadsuppföljning skall lämnas per 30 april till kommunfullmäktige. Den ska innehålla uppföljning och prognos över ekonomin. KOMMUNENS EKONOMI. Prognos för helår. ÅRETS RESULTAT Prognosen i denna rapport bygger på verksamheternas egna bedömningar avseende nettokostnader för Svalövs kommun har en budget som ligger på +9,2 mnkr. Denna rapport pekar på ett resultat i samma nivå. Detta bygger på att högst 7,2 milj kr av den strategiska reserven på 11,3 milj kr används. I samband med att rapporten färdigställs har Sveriges Kommuner och Landsting lyft möjligheten att kommuner och landsting kommer att få tillbaka sjuksförsäkringspremier (AGS) även 2013 i likhet med Det finns inget beslut i denna fråga och därför har inte någon sådan positiv post räknats med i denna prognos. Balanskravsutredning Sedan år 2000 gäller ett balanskrav för kommuner och landsting. Innebörden är att årets intäkter skall överstiga årets kostnader. Prognostiserad resultatnivå innebär att kommunen klarar kommunallagens balanskrav. Belopp, mnkr Ingående resultat att återställa 0 Årets resultat enligt resultaträkning +9,2 - avgår realisationsvinster 0 Avstämning mot balanskrav +9,2 Avstämningen mot balanskravet visar således ett överskott med 9,2 Mnkr. Inga realisationsvinster. 2

3 Vi har i rapporten avsatt medel enligt de olika pensionsavtal som kommunen tecknat. I prognosen för 2012 har det inte beräknats någon avkastning på de medel kommunen placerat i kapitalförvaltning hos tre externa förvaltare, detta i enlighet med försiktighetsprincipen. Finansiella mål Kommunfullmäktige beslutade i juni 2012 om finansiella målsättningar i budget Måluppfyllelsen redovisas nedan. Årets resultat skall vara minst 9,2 mnkr för Målet förväntas bli uppfyllt. Helårsprognosen visar på just +9,2 mnkr. Investeringar i den skattefinansierade verksamheten får inte överstiga summan av avskrivningar och årets resultat. Detta mål väntas inte bli uppfyllt i denna uppföljning i.o.m att investeringsvolymen ligger på 27,8 milj kr vilket är cirka 8 milj kr högre än årets resultat och avskrivningar. Erfarenhetsmässigt blir dock i regel investeringarna försenade, varför chansen att målet ändå kommer att uppfyllas måste bedömas som goda. Årets resultat 9,2 Avskrivningar skattefinansierad del 10,2 Summa utrymme för investeringar 19,4 Prognos för investeringar skattefinansierad del 27,8 Diagram 1 3

4 Avvikelser mot budget för helåret 2013 (Prognos) I nedanstående diagram 2 framgår avvikelser mot budget. Totalt är den väntade avvikelsen mot budget 0 mnkr, vilket ger ett årets resultat på samma som budget eller 9,2 mnkr. Avvikelse i prognos. Tot - mnkr 6 4, ,0-1,5-1,3-0,3 1,8 0,8 0,0-4 -3,3 Grundskola Gymn skola LSS Förskola Överförm. Strat reserv Skatt Finans Totalt Diagram 2 Vi beskriver nedan kort vilka väntade avvikelser, som finns inom de olika verksamheterna: Grundskola Prognos -3,3 mnkr. Det är många poster som avviker. Den största enskilda posten är barn i behov av särskilt stöd där prognosen är minus 3 milj kr. I avsnittet Avvikelser per verksamhet finns en närmre beskrivning av alla delposter. Vi kommer efter sammanställningen av denna rapport fortsätta analysen av de olika delarna. Gymnasieskola Prognos 1 mnkr. Avvikelsen avser Svalöfs gymnasiets kommunala produktion. LSS Prognos 1,5 mnkr. Prognosen nu pekar på ett underskott med 1,5 mnkr och avser främst kostnader för ökad bemanning på gruppbostäderna. Förskola -1,3 mnkr Fler barn än budgeterat. Strategisk reserv +4,2 mnkr. För att nå vårt ekonomiska mål för årets resultat kan vi bara förbruka 7,2 milj kr av de 11,3 som finns budgeterade. 4

5 Skatteintäkter samt Generella statsbidrag och utjämning Prognos +1,8 mnkr. Bedömningen grundar sig på aktuella skatteunderlagsberäkningar från SKL (Sveriges kommuner och landsting. Det är dock viktigt att poängtera att kommunens skatteintäkter avgörs av utvecklingen av lönesumman i riket under hela 2013 varför uppskattningen i dagsläget är osäker och kan förändras under året. Finansnetto Prognos +0,8 mnkr Vårt helägda kommunala bolag AB SvalövsLokaler har i början av året återbetalt ett lån till Svalövs kommun på 100 mnkr. Kommunen kan därmed lösa egna externa lån med högre räntesats RESULTATRÄKNING. Mnkr Per 30 april Bokslut Budget Prognos Budget avvik Verksamhetens intäkter 73,5 239,8 230,0 230,0 0,0 Verksamhetens kostnader -270,2-814,0-822,9-825,5-2,6 Avskrivningar -3,8-10,7-10,0-10,0 0,0 Verksamhetens nettokostnader -200,5-584,9-602,9-605,5-2,6 Skatteintäkter 153,3 447,4 463,4 456,9-6,5 Generella statsbidrag o utjämning 52,2 151,3 150,7 159,0 8,3 Finansiella intäkter 0,8 5,0 3,0 1,7-1,3 Finansiella kostnader -1,4-5,1-5,0-2,9 2,1 Resultat före extraordinära poster 4,4 13,7 9,2 9,2 0,0 Extraordinära intäkter 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 4,4 13,7 9,2 9,2 0,0 5

6 DRIFTREDOVISNING.NETTO.1000-tals kr Verksamhet April Bokslut Budget Prognos Avvikels e i prognos Netto Netto Netto för helår Verksamheter under kommmunstyrelsen Politisk organisation Förv ledn/beställning/stöd o service Anslag för oförutsedda behov Kollektivtrafik Fastigheter Fritid Kultur Förskola Grundskola Gymnasieskola Vuxenutbildning Individ och familjeomsorg Arbetsmarknad Vård o omsorg LSS Gator och vägar Park och natur VA Kost och städ Teknik Miljö Nämnder Byggnads och räddningsnämnd BT-Kemi Socialnämnden Revision Överförmyndare Summa verksamheter

7 DRIFTREDOVISNING.NETTO. CENTRALA POSTER. FORTS Verksamhet April Bokslut Budget Prognos Avvikels e i prognos Netto Netto Netto för helår Centrala poster: Exploateringsverksamhet Reavinster Förändr semesterlöneskuld o timlöner Lägre arbetsgivaravgifter Upplösn avsättn gymn förbund Pensionsrätt före 1998 mfl avtal Ökade kostnader PFA Finansiell kostnad avs pens kostn Nedskr fordran Företags Alliansen 225 Strategisk reserv Avgår kapitalkostnader (int. ränta) Övrigt Verksamhetens nettokostnad

8 AVVIKELSER PER VERKSAMHET. NETTO Verksamhet Beskrivning Avvikels e Avvikels e t.o.m i prognos april för helår Politisk organisation Totalt för verksamheten varav politiska organ varav stöd politiska partier varav allmänna val varav medlemsavgifter varav nämndsadministration 32 0 Kommunledningskontoret Totalt för verksamheten varav information varav EU-bidrag varav 24-timmarsservice varav centrala projektmedel varav administration varav kommunförsäkringar varav reception/telefoni varav vaktmästeri varav arkiv varav personalvård varav IT-verksamhet varav facklig verksamhet varav näringslivsfrämjande åtgärder varav turism och näringsliv varav bredband Anslag till förfogande Totalt för verksamheten Fastigheter Totalt för verksamheten Kollektivtrafik/skolskjuts Totalt för verksamheten 63 0 Fritid Totalt för verksamheten Kultur Totalt för verksamheten varav bibliotek varav kulturskolan

9 AVVIKELSER PER VERKSAMHET. NETTO. FORTS Verksamhet Beskrivning Avvikels e Avvikels e t.o.m i prognos april för helår Förskola Totalt för verksamheten varav volymökning externa anordnare varav volymökning egen regi varav skolbarnomsorgsavgifter varav omfördelning förskola/grundskola varav begärd ramjustering hyra varav för lågt budgeterad momskompensation varav ej budgeterade interkommunala intäkter varav maxtaxa varav egen regi områdena varav BIBASS varav Svenska A och modersmål varav övrigt övergripande Grundskola/skolb oms/särsktotalt för verksamheten varav volyminskning externa anordnare varav volymökning egen regi varav skolbarnomsorgsavgifter varav omfördelning förskola/grundskola varav begärd ramjustering hyra varav för lågt budgeterad momskompensation varav ej budgeterade interkommunala intäkter varav egen regi områdena varav BIBASS varav Svenska A och modersmål varav särskola varav övrigt övergripande Gymnasieskolan Totalt för verksamheten kommunal produktion, Svalöfs gymnasium Vuxenutbildning Totalt för verksamheten Socialnämnden Nämndskostnader

10 Verksamhet Beskrivning Avvikelse Avvikelse t.o.m i prognos april för helår Individ och familj Totalt för verksamheten 80 0 varav - därav omsorg vuxna därav omsorg barn o ungdom därav ekonomiskt bistånd därav övrigt Arbetsmarknad Totalt för verksamheten Vård och omsorg Totalt för verksamheten Övergripande Socialchef Bostadsanpassning 0 0 Tekniska hjälpmedel Särskilt vårdkrävande boende 53 0 Övergripande Vård o omsorg Solgården Ängslyckan 46 0 Åsgården Ångslyckans korttidsboende Hemsjukvården Hemvården LSS Totalt för verksamheten varav - därav gruppboende därav särs vårdkrävande boende därav mobilt team därav personliga assistenter därav daglig verksamhet därav övrigt Gator och vägar Totalt för verksamheten 85 0 Park och natur Totalt för verksamheten 30 0 Vatten och avlopp Totalt för verksamheten Kost och städ Totalt för verksamheten Miljö Totalt för verksamheten Bygg-, trafik och räddning Totalt för verksamheten 75 0 varav räddningstjänst Varav bo och bygg Varav nämnd Teknik Totalt för verksamheten BT-Kemi Totalt för verksamheten -6 0 Revision Totalt för verksamheten -8 0 Överförmyndare Totalt för verksamheten varav ordinarie vht varav ensamkommande Summa

11 INVESTERINGSREDOVISNING. NETTO Utfall per Budget Prognos Verksamhet Projekt 30/ Skattefinansierad verksamhet Förv ledn/beställning/stöd o service IT Centrala investeringar Förv ledn/beställning/stöd o service Inventarier Fastigheter Mark Fritid Inventarier Fritid Uppvärmning friluftsbadet Fritid Tillgänglighetsåtgärder Fritid Konstgräsplan Fritid Kägelrensningsmaskin bowling Kultur Nytt bibliotekssystem Förskola Inventarier Förskola Utemiljö Grundskola Inventarier, Nya skolan Grundskola IT utrustning Grundskola Utemiljö Grundskola Arbetsmiljöförbättring Billeshögskolan Gymnasiet Inventarier Byggnads och räddningsnämnd Övriga inventarier räddningtjänst Transportbil Övriga inventarier bo och bygg Ny programvara GIS Gata Bantorget i Theckomatorp Gata Byte armaturer gatublysning Gata Gator och park Gata Uppr. Off. Miljöer Gata Övriga inventarier Park Lekplatser Kollektivtrafik Söderåsbanan (Tåg) Kost och städ Kost o städ Vård o omsorg Arbetsmiljö Vård o omsorg IT Vård o omsorg Övriga inventarier Vård o omsorg Inventarier boende Vård o omsorg Larm LSS Arbetsmiljö LSS IT LSS Övriga inventarier Individ och familjeomsorg Arbetsmiljö, IT, invent Summa skattefinansierad verksamhet

12 INVESTERINGSREDOVISNING. NETTO. Forts Utfall per Budget Prognos Verksamhet Projekt 30/ Avgiftsfinansierad verksamhet: VA VA VA VA-försörjning Tågarp Förberedande exploatering Teckomatorpsgården Exploatering Exploateringar Summa avgiftsfinansierad verksamhet Summa totala investeringar VOLYMER INOM FÖRSKOLA OCH GRUNDSKOLA KF-peng Budget antal barn 2013 Prognos antal barn 2013 Avvikelse i tkr 2013 Förskola kommunal regi extern regi Dagbarnvårdare Grundskola F kommunal regi extern regi Grundskola kommunal regi extern regi Fritidshem kommunal regi extern regi Tabellen ovan visar att antalet barn i förskolan och hos dagbarnvårdare väntas bli betydligt fler än budgeterat. Tabellen närmast ovan visar även att antalet elever i grundskola 7-9 väntas bli något fler än budgeterat. Samma gäller för antalet elever på fritidshem. 12

13 VOLYMER INOM VÅRD OCH OMSORG Vakanser på särskilt boende och särskilt boende demens medför lägre intäkter för utförarna, som är egen regi helt och hållet. Vakanserna i särskilt boende uppgår till Enhet Vakans janapril Solgården 5% Ängslyckan 10% Åsgården 5% Totalt för alla 3 6% 13

14 UTVECKLING AV KOSTNADER INOM NÅGRA VERKSAMHETER. MNKR Behandlingskostnader barn o ungdom Bok 09 Bok 10 Bok 11 Bok 12 Bud 13 Prog Behandlingskostnader vuxna Bok 09 Bok 10 Bok 11 Bok 12 Bud 13 Prog Ekonomiskt bistånd Bok 09 Bok 10 Bok 11 Bok 12 Bud 13 Prog 13 LSS Bok 09 Bok 10 Bok 11 Bok 12 Bud 13 Prog 13 14

15 PERSONALEKONOMISK REDOVISNING TALS KR Hela kommunen Jan-April Jan-April Föränd i % Ersättningar till förtroendevalda 1 241, ,0 - därav arvoden 975, ,1 - därav ers för förlorad arbetsinkomst 266, ,6 Löner till arbetstagare , ,9 - därav timlöner 5 352, ,4 - därav fyllnadstid 536, ,7 - därav övertid 562, ,6 - därav sjuklön 1 739, ,8 - därav OB tillägg 3 410, ,6 - därav jour och beredskap 838, ,2 Personalomkostnader , ,9 Personalsociala kostnader 1 743, ,0 Summa personalkostnader ,9 För Svalövs kommun Jan Bengtsson Ekonomichef Elham Tizno Ekonom 15