Delårsrapport januari-juni 2009 Nordea Bank Finland Abp

Transkript

1 Delårsrapport januari-juni 2009 Nordea Bank Finland Abp Nordeas vision är att vara den ledande nordiska banken, känd för sina medarbetare, som skapar betydande värde för kunder och aktieägare. Vi gör det möjligt för våra kunder att nå sina mål genom att erbjuda ett brett urval produkter, tjänster och lösningar inom bank, kapitalförvaltning och försäkring. Nordea har cirka 10 miljoner kunder, cirka kontor och en ledande ställning inom Internettjänster med 5,3 miljoner e-kunder. Nordeaaktien är noterad på Nasdaq OMX i Stockholm, Helsingfors och Köpenhamn.

2 Nordea Bank Finland koncernen Januari juni 2009 Intäkterna och resultatet förblev starka under de första sex månaderna 2009 trots att kreditförluster, netto, ökade märkbart. NBF:s totala intäkter ökade med 9 procent till 1,520 miljoner euro (1 394) och de totala kostnaderna med 8 procent till 525 miljoner euro (484). (Jämförelsetalen inom parentes är resultaten för januari juni 2008.) NBF:s rörelseresultat var endast en aning lägre än under första halvåret i fjol och uppgick till 835 miljoner euro (884). Avkastning på eget kapital var 11,4 procent (12,9) och kostnad/intäktsrelationen 35 procent (35). Kreditförluster, netto, uppgick till 160 miljoner euro (26). Periodens resultat minskade med 10 procent till 621 miljoner euro (689). Marknadsutveckling under första halvåret 2008 Den finländska ekonomin krympte kraftigt under årets första månader. Under våren har förtroendet för ekonomin börjat öka och aktiekurserna stigit. Arbetslösheten fortsätter emellertid att stiga kraftigt. Ökningen i konsumentpriserna stannade däremot av i våras. På våren sänkte ECB sin styrränta till 1,00 procent, vilket är rekordlågt. De långa räntorna började dock stiga redan i våras. Intäkter Intäkterna ökade med 9 procent till miljoner euro. Intäktstillväxten hänför sig till volymökningen och den höga kunddrivna aktiviteten inom Nordea Capital Markets. Inlåningsmarginalerna var fortsatt pressade vilket tillsammans med sjunkande räntor orsakade nedgång i räntenettot. Räntenettot uppgick till 630 miljoner euro (855). Utlåningen till allmänheten ökade med en procent från motsvarande period i fjol till 67,4 miljarder euro. In- och upplåning från allmänheten ökade med 6 procent till 45,7 miljarder euro. Provisionsnettot minskade med 29 procent till 104 miljoner euro. Sparandeprovisionerna minskade till följd av minskningen i förvaltat kapital, lägre transaktionsaktivitet och utflöde från produkter med höga marginaler. Låneprovisionerna utvecklades positivt till följd av centraliseringen av Trade Finance till Finland. Provisionsintäkterna för betalningar och kort ökade tack vare volymtillväxten. Provisionskostnaderna ökade med 59 procent främst på grund av ökningen i transaktionsvolymer och provisioner. Nettoresultatet av finansiella poster till verkligt värde fortsatte stiga kraftigt under första halvåret 2009 och ökade med 99 procent till 753 miljoner euro (379). Resultatet av den kunddrivna aktiviteten inom Nordea Capital Markets var fortsatt starkt med stor efterfrågan på riskhanteringsprodukter. Andelar i intresseföretags resultat var stabilt och uppgick till en miljon euro (1). Övriga rörelseintäkter ökade till 32 miljoner euro (13). Kostnader Rörelsekostnaderna ökade med 8 procent till 525 miljoner euro (484). Personalkostnaderna ökade med 9 procent till 300 miljoner euro (276) på grund av löneinflationen, högre rörliga löner och högre pensionskostnader. Antalet anställda minskade med cirka 270 årsverken jämfört med motsvarande tidpunkt i fjol. Övriga rörelsekostnader uppgick till 208 miljoner euro (193), en ökning på 8 procent jämfört med motsvarande period i fjol. IT-kostnaderna steg till följd av en högre aktivitetsnivå medan kostnaderna för marknadsföring var lägre än för motsvarande period i fjol. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar ökade en aning till 17 miljoner euro (15). Kostnad/intäktsrelationen var oförändrad på 35 procent jämfört med motsvarande tidpunkt i fjol. Kreditförluster Den kraftiga ekonomiska nedgången i Finland och Baltikum inverkade på kreditförlusterna. Kreditförluster, netto, uppgick till 160 miljoner euro (26) under första halvåret, motsvarande en kreditförlustrelation på 47 punkter. Kreditförlusterna och de osäkra fordringarna härrör fortfarande från ett stort antal mindre och medelstora exponeringar, och inte från ett fåtal stora exponeringar. I denna rapport avses med Nordea Bank Finland och NBF moderbolaget Nordea Bank Finland Abp, FO-nummer , och dess dotterbolag. Bolagets registrerade hemort är Helsingfors. Nordea Bank Finland Abp är ett helägt dotterbolag till Nordea Bank AB (publ). Nordea Bank AB (publ) är ett börsnoterat bolag och moderbolag för hela Nordeakoncernen. Nordeakoncernen bedriver verksamhet över nationsgränserna i Norden inom tre kundområden: Nordic Banking, Private Banking och Institutional & International Banking. Nordea Bank AB:s (publ) delårsrapport omfattar hela Nordeakoncernens verksamhet och ger den bästa bilden av koncernen. Denna lagstadgade delårsrapport omfattar den verksamhet som bedrivs av Nordea Bank Finland Abp jämte dotterbolag. Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

3 Skatter Den effektiva skattesatsen för januari juni 2009 var cirka 26 procent, jämfört med cirka 22 procent under motsvarande period Periodens resultat Periodens resultat minskade med 10 procent till 621 miljoner euro (689). Avkastningen på eget kapital var 11,4 procent jämfört med 12,9 procent under första halvåret Balansräkning (Jämförelsetalen inom parentes är siffror för slutet av 2008.) NBF:s balansomslutning uppgick till 207 miljarder euro (220). Förändringen var närmast en följd av minskade balansvärden på derivat och minskade övriga tillgångar. Bolånestocken ökade med 2 procent i Finland. I Baltikum har lågkonjunkturen påverkat tillväxten i utlåningen betydligt; bolånestocken var i stort sett oförändrad jämfört med december. Utlåningen till allmänheten minskade med en procent från slutet av De balansvärden på derivat minskade, främst till följd av ränteförändringar. In- och upplåning från allmänheten ökade jämfört med årsskiftet 2008 och uppgick till 45,7 miljarder euro (45,3). Kapitalposition och kapitalhantering I slutet av juni uppgick NBF:s riskvägda tillgångar till 73,4 miljarder euro exklusive övergångsregler, jämfört med 73,1 miljarder euro i slutet av 2008 och 73,3 miljarder euro i slutet av juni Eftersom övergångsreglerna inte längre påverkade de riskvägda tillgångarna minskade redovisade riskvägda tillgångar med 8,3 miljarder euro jämfört med slutet av Primärkapitalrelationen var 13,3 procent och kapitaltäckningsgraden 13,8 procent. Räkenskapsperiodens resultat beaktas inte i primärkapitalet. I mars återbetalade NBF med tillstånd av Finansinspektionen i Finland i förtid ett förlagslån med sämre förmånsrätt än övriga lån. Lånets nominella värde var 600 miljoner euro. Kreditportföljen Utlåningen uppgick till 67,4 miljarder euro (68,3) i slutet av juni Utlåningen till företagskunder utgjorde 52 procent. Utlåningen i Baltikum utgjorde 12 procent av NBF:s utlåning. Den ekonomiska nedgången på NBF:s hemmamarknader har påverkat de osäkra fordringarna och kreditförlusterna. Kreditkvaliteten försämrades något under första halvåret 2009, främst i företagskreditportföljen. Osäkra lånefordringar, brutto, ökade till miljoner euro i slutet av juni 2009 jämfört med 971 miljoner euro i slutet av december miljoner euro av denna ökning är hänförlig till Baltikum. Individuellt värderade osäkra lånefordringar, netto, uppgick till miljoner euro (713), vilket utgör 1,09 procent av utlåningen före reserveringar. I slutet av 2008 var motsvarande andel 0,61 procent. De totala reserveringarna i Baltikum uppgick till 202 miljoner euro, varav 140 miljoner euro var gruppvisa reserveringar. Åtaganden utanför balansräkningen Åtaganden utanför balansräkningen ökade till 34,2 miljarder euro (33,7). Ökningen hänför sig främst till andelen outnyttjade kreditlimiter. Volymerna för derivat fortsatte öka och uppgick till miljarder euro (3 781). Förändringar av affärsverksamhet Menox Palvelut Oy:s affärsverksamhet såldes i början av juni 2009 till ISS Palvelut Oy. Samtliga av de cirka 60 anställda på Menox fortsätter arbeta för ISS Palvelut med arkivering, distribution och receptionstjänster. Risker och osäkerhet Nordeas intäktsbas avspeglar koncernens verksamhet med en stor och diversifierad kundbas bestående av privatpersoner, företag och finansinstitut verksamma inom olika geografiska områden och branscher. Kreditrisk är den mest betydande riskexponeringen för Nordea. Koncernen är också utsatt för andra risker såsom marknadsrisk, likviditetsrisk, operativ risk och livförsäkringsrisk. Mer information om riskfördelningen finns i årsredovisningen. Finanskrisen och den försämrade makroekonomiska situationen har hittills inte haft någon betydande effekt på Nordeas finansiella ställning. Den makroekonomiska utvecklingen är emellertid mycket osäker och risken har ökat för en något högre kreditförlustrelation för helåret än under första halvåret. Se även utsikterna i nästa sida. Ingen av dessa exponeringar och risker bedöms medföra någon väsentlig negativ effekt på koncernen eller dess finansiella ställning under de kommande sex månaderna. Inom ramen för den normala affärsverksamheten är koncernen föremål för krav i civilrättsliga stämningar och tvister, varav de flesta rör förhållandevis små belopp. Nordeas bedömning är att dessa tvister inte kommer att medföra någon väsentlig negativ effekt på koncernen eller dess finansiella ställning under de närmaste sex månaderna. Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

4 Utsikter 2009 Nordeakoncernen bedömer att det riskjusterade resultatet, det vill säga resultat före kreditförluster minus förväntade förluster och schablonskatt, blir högre för helåret 2009 än för I rapporten för första kvartalet förutspådde Nordea ett oförändrat riskjusterat resultat. NBF förväntas bidra till denna utveckling. Kostnadsökningen i Nordeakoncernen förväntas bli något lägre än under Under första halvåret uppgick avsättningar för kreditförlusterna i Nordeakoncernen till 55 punkter exklusive avsättningen för det bestridda anspråket relaterat till Swiss Airs likvidation Detta var i stort sett i nivå med prognosen från början av året. Både globalt och i Norden har ekonomin försvagats mer än vad som allmänt förväntades i början av året, och detta har ökat osäkerheten kring hur lågkonjunkturen kommer att påverka kundernas kassaflöde och i förlängningen Nordeakoncernens kreditportfölj. Risken för en något högre kreditförlustrelation för helåret har därför ökat jämfört med nivån vid halvårsskiftet, omräknat till årsbasis. Den effektiva skattesatsen i Nordeakoncernen förväntas bli cirka 25 procent. Stockholm, den 21 juli 2009 Styrelsen Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

5 Finansiella nyckeltal Resultaträkning Jan-jun Jan-jun Förändr. Jan-dec Miljoner euro % 2008 Räntenetto Avgifts- och provisionsnetto Nettoresultat av finansiella poster till verkligt värde Andelar i intresseföretags resultat Övriga rörelseintäkter rörelseintäkter Personalkostnader Övriga administrationskostnader Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar rörelsekostnader Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto Nedskrivningar av värdepapper som utgör bestående aktiva Nettoresultat vid försäljning av materiella och immateriella tillgångar Rörelseresultat Skatt Periodens resultat Volymer, nyckeluppgifter 30 jun 30 jun Förändr. 31 dec Förändr. Miljoner euro % 2009 % Utlåning till allmänheten In- och upplåning från allmänheten Eget kapital tillgångar Nyckeltal Jan-jun Jan-jun Jan-dec Avkastning på eget kapital, % 11,4 12,9 12,1 K/I-tal, % Primärkapitalrelation 1,% 13,3 12,8 12,0 Kapitaltäckningsgrad 1, % 13,8 14,2 13,3 Primärkapital 1, miljoner euro Riskvägda tillgångar inkl övergångsregler, miljoner euro Kreditförluster på årsbasis, punkter Antal anställda (omräknat till heltidstjänster) Vid periodens slut Regler för uträkning av nyckeltalen Avkastning på eget kapital, %: 100 x (Rörelsevinst - Skatter) / (Eget kapital (medeltal av siffrorna vid årets början och årets slut)) Kostnad/intäktsrelation, %: 100 x ( rörelsekostnader / summa rörelseintäkter) Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

6 Halvårsutveckling Jan-jun Jan-jun Avgifts- och provisionsnetto, miljoner euro Provisioner från kapitalförvaltning Livförsäkring 6 4 Courtage Depåtjänster Inlåning 2 2 sparrelaterade provisioner Betalningar Kort betalningsprovisioner Utlåning Garantier och dokumentbetalningar låneprovisioner Övriga provisionsintäkter Avgifts- och provisionsintäkter Betalningar Övriga provisionskostnader Avgifts- och provisionskostnader Avgifts- och provisionsnetto Jan-jun Jan-jun Allmänna administrationskostnader, miljoner euro Personal Informationsteknologi Marknadsföring Porto-, telefon- och kontorskostnader Hyres-, lokal- och fastighetskostnader Övrigt Avser IT-drift, kostnader för tjänster och konsultarvoden. De totala IT-relaterade kostnaderna inklusive personal osv uppgick till 97 miljoner euro under första halvåret 2009 (första halvåret 2008: 85 miljoner euro). Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

7 Resultaträkning Jan-jun Jan-jun Jan-dec Miljoner euro Not Rörelseintäkter Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Avgifts- och provisionsintäkter Avgifts- och provisionskostnader Avgifts- och provisionsnetto Nettoresultat av finansiella poster till verkligt värde Andelar i intresseföretags resultat Övriga rörelseintäkter rörelseintäkter Rörelsekostnader Allmänna administrationskostnader: Personalkostnader Övriga administrationskostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar rörelsekostnader Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto Nedskrivningar av värdepapper som utgör bestående aktiva Nettoresultat vid försäljning av materiella och immateriella tillgångar Rörelseresultat Skatt Periodens resultat Hänförligt till: Aktieägare i Nordea Bank Finland Abp Minoritetsintressen Rapport över totalresultat Jan-jun Jan-jun Jan-dec Miljoner euro Periodens resultat Valutakursdifferenser under perioden Placeringar tillgängliga för försäljning: Värdeförändringar under perioden Skatt på värdeförändringar under perioden Övrigt totalresultat, netto efter skatt Övrigt totalresultat Hänförligt till: Aktieägare i Nordea Bank Finland Abp Minoritetsintressen Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

8 Balansräkning 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro Not Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker Statsskuldförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Pantsatta finansiella instrument Aktier och andelar Derivatinstrument Förändringar av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljer Aktier i intresseföretag Immateriella tillgångar Materiella tillgångar Förvaltningsfastigheter Uppskjutna skattefordringar Skattefordringar Överskott förmånsbestämda pensioner Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter tillgångar Skulder Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Emitterade värdepapper Derivatinstrument Förändringar av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljer Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Uppskjutna skatteskulder Avsättningar Pensionsförpliktelser Efterställda skulder skulder Eget kapital Minoritetsintressen Aktiekapital Överkursfond Övriga reserver Balanserade vinstmedel eget kapital skulder och eget kapital För egna skulder ställda säkerheter Övriga ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Derivat åtaganden Kreditlöften Övriga åtaganden Inklusive outnyttjad del av beviljad räkningskredit om miljoner euro (31 dec 2008: miljoner euro, 30 mar 2008: miljoner euro). Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

9 Rapport över förändringar i eget kapital Miljoner euro Aktiekapital 1 Hänförligt till aktieägare i Nordea Bank Finland Abp Övriga reserver: Övrigt tillskjutet kapital Övriga reserver Placeringar tillgängliga för försäljning Balanserade vinstmedel eget kapital Ingående balans per 1 jan Övrigt totalresultat Aktierelaterade ersättningar Utdelning för Övriga förändringar Utgående balans per 30 jun Miljoner euro Minoritetsintressen Aktiekapital 1 Hänförligt till aktieägare i Nordea Bank Finland Abp Övriga reserver: Övrigt tillskjutet kapital Övriga reserver Placeringar tillgängliga för försäljning Balanserade vinstmedel eget kapital Ingående balans per 1 jan Övrigt totalresultat Aktierelaterade ersättningar Utdelning för Övriga förändringar Utgående balans per 31 dec Miljoner euro Minoritetsintressen Aktiekapital 1 Hänförligt till aktieägare i Nordea Bank Finland Abp Övriga reserver: Övrigt tillskjutet kapital Övriga reserver Placeringar tillgängliga för försäljning Balanserade vinstmedel Minoritetsintressen eget kapital Ingående balans per 1 jan Övrigt totalresultat Aktierelaterade ersättningar Utdelning för Övriga förändringar Utgående balans per 30 jun Totalt antal registrerade aktier var 1 030,8 miljoner (31 dec 2008: 1 030,8 miljoner, 30 jun 2008: 1 030,8 miljoner). Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

10 Kassaflödesanalys Jan-jun Jan-jun Hel år Miljoner euro Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Betalda inkomstskatter Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Avyttring/förvärv av intresseföretag Materiella tillgångar Immateriella tillgångar Övriga finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Emission/amortering av efterställda skulder Utbetald utdelning Övriga förändringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Kursdifferens Likvida medel vid periodens slut Förändring Likvida medel 30 jun 30 jun 31 dec Följande poster ingår i likvida medel (mn euro): Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker Utlåning till kreditinstitut betalbar vid anfordran Kassatillgångar omfattar lagliga betalningsmedel inklusive utländska sedlar och mynt. Tillgodohavanden hos centralbanker utgörs av tillgodohavanden på konton hos centralbanker och postgiron i myndighetsform, där följande förutsättningar är uppfyllda: - centralbanken eller postgirot är hemmahörande i det land där institutet är etablerat - tillgodohavandet kan disponeras fritt när som helst. Utlåning till kreditinstitut betalbar vid anfordran utgörs av likvida tillgångar som inte representeras av obligationer och andra räntebärande värdepapper. Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

11 Noter till redovisningen Not 1 Redovisningsprinciper NBF:s koncernredovisning har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS), med tillhörande tolkningar från International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC), godkända av EU-kommissionen. Vidare har vissa regler i den finska bokföringslagen, den finska kreditinstitutslagen, Finansinspektionens föreskrifter och anvisningar samt finansministeriets förordning om bokslut och koncernbokslut i kreditinstitut tillämpats. Denna delårsrapport uppfyller de krav som ställs enligt IAS 34 Delårsrapportering. Delårsrapporten är oreviderad. Förändrade redovisningsprinciper och förändrad presentation I allt väsentligt är redovisningsprinciperna och beräkningsgrunderna oförändrade jämfört med årsredovisningen Från och med 1 januari 2009 har omarbetningarna av standarderna IAS 23 Lånekostnader, IAS 27 Koncernredovisning och separata finansiella rapporter, IAS 32 Finansiella instrument: Upplysningar och klassificering och IFRS 2 Aktierelaterade ersättningar införts. Dessa omarbetningar samt Förbättringar i IFRS samt tillämpbara nya tolkningar har haft ingen eller endast en oväsentlig påverkan på redovisningsprinciperna och presentationen. Dessutom har omarbetningen av IAS 1 Utformning av finansiella rapporter samt den nya standarden IFRS 8 Rörelsesegment haft följande påverkan på presentationen: Omarbetning av IAS 1 Utformning av finansiella rapporter IASB har omarbetat IAS 1 Utformning av finansiella rapporter och denna standard började gälla för Nordea från och med det första kvartalet Den huvudsakliga påverkan från denna omarbetning är att Rapport över förändringar i eget kapital har lagts till samt att Rapport över totalresultat flyttats och kommer nu direkt efter Resultaträkningen. Ny standard IFRS 8 Rörelsesegment IFRS 8 är tvingande för Nordea från och med första kvartalet Standarden kräver att identifieringen av rörelsesegment skall göras utifrån den information som löpande utvärderas av bolagets högsta verkställande beslutsfattare (HVB) för att allokera resurser till segmenten samt för att utvärdera resultatet. De rapporterbara segmenten i Nordea har förändrats, främst på grund av restriktionerna i aggregeringskriterierna, och en not har lagts till för att uppfylla kraven i den nya standarden. Se not 2 Rörelsesegment för mer information. Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

12 Not 2 Segmentrapportering Nordic Banking New European Markets Rörelsesegment Shipping, Oil Services & International Capital Markets & Savings Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Miljoner euro rörelseintäkter Rörelseresultat Utlåning till allmänheten In- och upplåning från allmänheten Övriga rörelsesegment rörelsesegment Avstämning koncernen Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Jan-jun Miljoner euro rörelseintäkter Rörelseresultat Utlåning till allmänheten In- och upplåning från allmänheten Avstämning mellan summa rörelsesegment och finansiella rapporter Miljoner euro Rörelseresultat Jan-jun 2009 Utlåning till allmänheten In- och upplåning från allmänheten rörelsesegment Koncernfunktioner 1 och oallokerade poster Skillnader i redovisningsprinciper Miljoner euro Rörelseresultat Jan-jun 2008 Utlåning till allmänheten In- och upplåning från allmänheten rörelsesegment Koncernfunktioner 1 och oallokerade poster Skillnader i redovisningsprinciper Består av Group Management Secreteriat, Group Internal Audit, Group Credit and Risk Control, People and Identity och Group Legal. 2 Investeringar i utveckling av programvara kostnadsförs löpande i rörelsesegmenten, men är i enlighet med IAS 38 aktiverade i bolagets balansräkning. Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

13 Not 2, fortsättning Identifiering av rörelsesegment och beräkning av segmentens resultat IASB gav i november 2006 ut IFRS 8 "Rörelsesegment", som trädde i kraft den 1 januari IFRS 8 har haft en effekt på de segment inom Nordea som ska rapporteras separat, främst i form av att det tidigare aggregerade segmentet Institutional & International Banking har delats upp i tre individuella rörelsesegment (New European Markets, Financial Institutions och Shipping, Oil Services & International), varav New European Markets and Shipping, Oil services and International rapporteras separat och Financial Institutions inkluderas i Other Operating segments. Capital Markets & Savings har tidigare inkluderats i Övrig kundverksamhet men rapporteras nu separat eftersom IFRS 8 gränser har överskridits. De rörelsesegment som ej uppfyller de kvantitativa kriterierna i IFRS 8 är inkluderade i Övriga rörelsesegment. Jämförelsetalen har räknats om på motsvarande sätt. Vidare har beräkningen av segmentens resultat förändrats. Från och med första halvåret 2009 kostnadsförs investeringar i utveckling av programvara löpande i rörelsesegmenten, men är i enlighet med IAS 38 aktiverade i bolagets balansräkning. Rapporterbara segment Nordic Banking bedriver en fullservice bankverksamhet. Det är Nordeas största kundområde och erbjuder banktjänster till privatoch företagskunder på den nordiska marknaden. De olika områdena inom bankverksamheten i New European Markets erbjuder banktjänster för lokala och nordiska privat- och företagskunder i Estland, Lettland, Litauen, Polen och Ryssland. Segmentet Financial Institutions är ansvarigt för Nordeas kunder som bedriver finansiell verksamhet. Segmentet Shipping, Oil Services & International är ansvarigt för Nordeas kunder inom shipping, offshore och oljeindustrin. Capital Markets & Savings är ansvarigt för alla Capital markets and savings produkter för alla kundsegment i Nordea. Not 3 Nettoresultat av finansiella poster till verkligt värde Jan-jun Jan-jun Jan-dec Miljoner euro Aktier och andelar samt andra aktierelaterade instrument Räntebärande värdepapper och andra ränterelaterade instrument Övriga finansiella instrument Valutakursförändringar Förvaltningsfastigheter Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

14 Not 4 Kreditförluster, netto Jan-jun Jan-jun Jan-dec Miljoner euro Kreditförluster fördelade per kategori Utlåning till kreditinstitut varav avsättningar varav nedskrivningar varav reserveringar varav återvinningar varav återföringar Utlåning till allmänheten varav avsättningar varav nedskrivningar varav reserveringar varav återvinningar varav återföringar Poster utanför balansräkningen varav avsättningar varav nedskrivningar varav reserveringar varav återvinningar varav återföringar Specifikation av kreditförluster Förändringar av reserveringar i balansräkningen varav Utlåning, individuellt värderade varav Utlåning, gruppvis värderade varav Poster utanför balansräkningen, individuellt värderade varav Poster utanför balansräkningen, gruppvis värderade Förändringar redovisade direkt i resultaträkningen varav konstaterade kreditförluster, individuellt värderade varav konstaterade kreditförluster, gruppvis värderade varav realiserade återvinningar, Individuellt värderade varav realiserade återvinningar, gruppvis värderade Ingår i Avsättningar i balansräkningen. Nyckeltal Jan-jun Jan-jun Jan-dec Kreditförluster på årsbasis, punkter varav individuella varav gruppvisa Kreditförluster, netto (på årsbasis) dividerade med ingående balans för Utlåning till allmänheten (utlåning). Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

15 Not 5 Utlåning och osäkra lånefordringar 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro Lånefordringar som inte är osäkra Osäkra lånefordringar reglerade oreglerade Lånefordringar före reserver Reserver för individuellt värderade osäkra lånefordringar reglerade oreglerade Reserver för gruppvis värderade osäkra lånefordringar Reserver Lånefordringar, redovisat värde Kreditinstitut Allmänheten 30 jun 31 dec 30 jun 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro Lånefordringar som inte är osäkra Osäkra lånefordringar: reglerade oreglerade Lånefordringar före reserver Reserver för individuellt värderade osäkra lånefordringar reglerade oreglerade Reserver för gruppvis värderade osäkra lånefordringar Reserver Lånefordringar, redovisat värde Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

16 not 5, fortsättning Avstämning av reserver för osäkra lånefordringar Kreditinstitut Allmänheten Lånefordringar, miljoner euro Individuellt värderade Gruppvis värderade Individuellt värderade Gruppvis värderade Individuellt värderade Gruppvis värderade Ingående balans per 1 jan Avsättningar Återföringar Förändringar redovisade i resultaträkningen Reserver som tagits i anspråk för nedskrivningar Valutakursdifferenser Utgående balans per 30 jun Ingående balans per 1 jan Avsättningar Återföringar Förändringar redovisade i resultaträkningen Reserver som tagits i anspråk för nedskrivningar Valutakursdifferenser och omklassificeringar Utgående balans per 31 dec Ingående balans per 1 jan Avsättningar Återföringar Förändringar redovisade i resultaträkningen Reserver som tagits i anspråk för nedskrivningar Valutakursdifferenser och omklassificeringar Utgående balans per 30 jun Reserver och avsättningar 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro Reserver för poster i balansräkningen Avsättningar för poster utanför balansräkningen reserver och avsättningar Nyckeltal 30 jun 31 dec 30 jun Andel osäkra lånefordringar, brutto 1, punkter Andel osäkra lånefordringar, netto 2, punkter Total reserveringsgrad 3, punkter Reserver i ralation till osäkra lånefordringar 4, % 21,7 26,6 24,6 Total reserver i ralation till osäkra lånefordringar 5, % 15,6 31,8 40,2 Oreglerade lånefordringar som inte är osäkra 6, miljoner euro Individuellt värderade osäkra lånefordringar före reserver dividerade med totala lånefordringar före reserver. 2 Individuellt värderade osäkra lånefordringar efter reserver dividerade med totala lånefordringar före reserver. 3 Totala reserver dividerade med totala lånefordringar före reserver. 4 Reserver för individuellt värderade osäkra lånefordringar dividerade med individuellt värderade osäkra lånefordringar före reserver. 5 Totala reserver dividerade med totala osäkra lånefordringar före reserver. 6 Förfallna lånefordringar som inte är osäkra med hänsyn till framtida kassaflöden (ingår i Lånefordringar som inte är osäkra). Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

17 Finansiella tillgångar Not 6 Klassificering av finansiella instrument Lånefordringar och kundfordringar Miljoner euro Investeringar som hålles till förfall Tradingportföljer Värderade till verklig värde Derivatinstrument för säkring Tillgängligt för försäljning Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker Statsskuldsförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Räntebärande värdepapper Pantsatta finansiella instrument - Aktier och andelar Derivatinstrument Förändringar av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljer Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter jun dec jun Miljoner euro Tradingportföljer Skulder till verkligt värde Derivatinstrument för säkring Övriga finansiella skulder Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Emitterade värdepapper Derivatinstrument Förändringar av verkligt värde för räntesäkrade poster i säkringsportföljer Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Efterställda skulder jun dec jun Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

18 Not 7 Finansiella instrument till verkligt värde Bestämning av verkligt värde genom publicerade prisnoteringar eller värderingstekniker Miljoner euro Instrument med publicerade prisnoteringar på en aktiv marknad (Nivå 1) Värderingstekniker baserade på observerbara marknadsdata (Nivå 2) Värderingstekniker baserade på icke observerbara marknadsdata (Nivå 3) Tillgångar Räntebärande värdepapper och Statsskuldförbindelser Varav: - Stater Kommuner och andra myndigheter Hypoteksinstitut Övriga kreditinstitut Företag Företag med lägre kreditbetyg - Övriga Pantsatta finansiella instrument - Aktier och andelar Derivatinstrument Skulder Emitterade värdepapper Derivatinstrument Varav 705 miljoner euro Statsskuldförbindelser och 327 miljoner euro Räntebärande värdepapper (andelen till verkligt värde i not 6). Specialföretag bildade för särskilda ändamål (SPE) - Redovisade i balansräkningen Miljoner euro Syfte Löptid Nordeas andel av investeringen 2 emitterat Redovisningsmässig behandling Kirkas Northern Lights Ltd Säkerställd hypoteksobligation >5 år Konsoliderad Inkluderar samtliga tillgångar i SPE (såsom obligationer, förlagslån och utnyttjade kreditfaciliteter). Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

19 Not 8 Derivatinstrument Verkligt värde 30 jun dec jun 2008 Miljoner euro Tillgångar Skulder Tillgångar Skulder Tillgångar Skulder Derivatinstrument för trading Ränterelaterade Aktierelaterade Valutarelaterade Kreditrelaterade Övriga Derivatinstrument för säkring Ränterelaterade Aktierelaterade Valutarelaterade Samtliga derivatinstrument, verkligt värde Ränterelaterade Aktierelaterade Valutarelaterade Kreditrelaterade Övriga Nominellt värde 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro Derivatinstrument för trading Ränterelaterade Aktierelaterade Valutarelaterade Kreditrelaterade Övriga Derivatinstrument för säkring Ränterelaterade Aktierelaterade Valutarelaterade Samtliga derivatinstrument, nominellt värde Ränterelaterade Aktierelaterade Valutarelaterade Kreditrelaterade Övriga Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni

20 Not 9 Kapitaltäckning Kapitalbas 30 jun 31 dec 30 jun Miljoner euro Primärt kapital Total kapital bas Exklusive resultatet för perioden 30 jun 30 jun 31 dec 31 dec 30 jun 30 jun Kapitalkrav Miljoner euro Kapitalkrav Riskvägt belopp Kapitalkrav Riskvägt belopp Kapitalkrav Riskvägt belopp Kreditrisk IRK av vilket företag av vilket institut av vilket hushåll av vilket hushållsexponeringar med säkerhet i fastighet av vilket övrigt av vilket övrigt Schablonmetoden av vilket stat av vilket hushåll av vilket hushållsexponeringar med säkerhet i fastighet av vilket kvalificerade rullande hushållsexponeringar av vilket övrigt av vilket övrigt Marknadsrisk av vilket handelslager, VaR av vilket handelslager, ej VaR av vilket FX, ej VaR Operativ risk Standardmetoden Deltotal Justering för golvregler Tillkommande kapitalkrav enligt golvregler Totalt Kapitaltäckningsgrad 30 jun 31 dec 30 jun Primärkapitalrelation, % 13,3 12,0 12,8 Kapitaltäckningsgrad, % 13,8 13,3 14,2 1 Exklusive resultatet för perioden Analys av kapitalkrav Exponeringsklass, 30 jun 2009 Genomsnittlig riskvikt (%) Kapitalkrav (miljoner euro) Företag Institut Hushåll IRK Hushåll Schablonmetoden Stat 2 15 Övrigt Totalt kreditrisk Nordea Bank Finland Delårsrapport januari-juni