Finnvera Abp. Tabelldel för bokslutskommuniké

Transkript

1 Finnvera Abp Tabelldel för bokslutskommuniké

2 Resultaträkning för koncernen Teur Not 1-06/ /2006 Ränteintäkter Ränteintäkter från utlåning Räntestöd som styrts till kunder Ränteintäkter från export- och specialgarantiverksamheten Ränteintäkter från borgenfordringar Övriga ränteintäkter Räntekostnader Övrigt räntestöd RÄNTENETTO Provisionsintäkter och -kostnader netto 9) Vinst/ förluster för poster som redovisas till verkligt värde 8) Placeringsintäkter Fordringsbevis 0 0 Aktier och andelar Förvaltningsfastigheter Andel av intresseföretagens resultat Övriga rörelseintäkter Administrationskostnader Ersättningar till anställda Löner och arvoden Lönebikostnader Övriga administrationskostnader Övriga rörelsekostnader Nedskrivningar Lånefordringar och garantier 2) Kreditförlustsersättning från staten Exportgaranti och specialgarantiverksamheten RÖRELSERESULTAT Inkomstskatter Periodens skattekostnader Uppskjutna skatter PERIODENS VINST Hänförligt till: Moderbolagets aktieägare Minoriteten

3 KONCERNENS BALANSRÄKNING Not TILLGÅNGAR Kontanta medel 0 0 Fordringar på kreditinstitut Fordringar på andra kunder Lånefordringar Garantifordringar Fordringar för export- och specialgarantiverksamheten Placeringstillgångar Fordringsbevis Placeringar i ägarintresseföretag Andra aktier och andelar Förvaltningsfastigheter Immateriella tillgångar Materiella tillgångar Fastigheter Övriga materiella tillgångar Övriga tillgångar Kreditförlustfordringar från staten Övriga Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Skattefordringar SUMMA TILLGÅNGAR SKULDER Skulder till kreditinstitut 4) Skulder till samfund 4) Emitterade skuldebrev 4) Derivatinstrument 3) Avsättningar Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Kapitallån Skatteskulder SUMMA SKULDER EGET KAPITAL Aktieägarnas andel av eget kapital Aktiekapital Överkursfond Fond för verkligt värde Fria fonder Fond för inhemskt verksamhet Fond för exporgaranti- och specialborgensverksamhet Övriga fonder Balanserad vinst Minoritetens andel av eget kapital SUMMA EGET KAPITAL SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL

4 7. Avstämning av eget kapital per och resultatet för perioden Avstämning av eget kapital per Eget kapital i enlighet med FAS Effekter av övergång till IFRS IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering IAS 38 Immateriella tillgångar 749 IAS 20 Redovisning av statliga bidrag och upplysningar om statligt stöd IAS 19 Ersättningar till anställda IAS 12 Inkomstskatter Eget kapital i enlighet med IFRS Avstämning av resultatet Periodens resultat FAS Effekter av övergång till IFRS IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering -156 IAS 38 Immateriella tillgångar -139 Resultatet för perioden IFRS

5 Sammandrag avseende förändringar i koncernens eget kapital Eget kapital hänförlig till moderbolagets aktieägare Fond för Fond Fond exportgaranti- och Balanserade Summa Aktie- Överkurs- Reserv- för verkligt för inhemsk specialgaranti- Övriga vinstmedel inkl Minoritets- eget Teur kapital fond fond värde verksamhet verksamhet fonder årets resultat Totalt andel kapital Eget kapital Finansiella tillgångar som kan säljas - förändring av verkligt värde Övriga poster redovisade mot balanserade vinstmedel Periodens resultat Summa intäkter och utgifter under perioden Överföringar till reservfond Överföringar mellan fonder Utdelning av dividender Eget Kapital Eget kapital Finansiella tillgångar som kan säljas - förändring av verkligt värde beloppet överfört till resultaträkningen Övriga poster redovisade mot balanserade vinstmedel Periodens resultat Summa intäkter och utgifter under perioden Överföring till fonderna Utdelning av dividender Eget Kapital

6 Kassaflödesanalys för koncernen Teur 1-6/ /2006 Den löpande verksamheten Uttag av beviljade lån Återbetalning av lånefordringar Gjorda investeringar Överlåtelsevinster från investeringar Erhållna räntor Betalda räntor Erhållna räntestöd Erhållna provisionsintäkter Erhållna betalningar på övriga rörelseintäkter Betalningar av rörelsekostnader Betalda ersättningar Betalda skatter Kassaflöde från den löpande verksamheten (A) Investeringsverksamheten Investeringar i materiella och immateriella tillgångar Investeringar i övriga placeringar Överlåtelseintäkter från övriga placeringar Erhållna utdelningar från investeringar Kassaflöden från investeringsverksamheten (B) Finansieringsverksamheten Avgiftsbelagd emission 0 0 Uttag av lån Återbetalning av lån Betalningarna på derviatinstrument Kassaflöden från finsieringsverksamheten Förändring av kassaflöden ( A+B+C) ökning (+)/minskning (-) Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

7 Noter till redovisningen Redovisningsprinciper Finnveras delårsrapport har upprättats i enlighet med IAS 34 delårsrapporter -standarden såsom den har godkänts av EU. Eftersom Finnvera är emittent av skuldebrev som är föremål för offentligt handel har bokslut upprätts i enlighet med IFRS-standarder från och med Om övergången till IFRS har en kommuniké givits per XX.XX.XXXX. Den är tillgänglig på bolagets hemsidor 1. Segmentsrapportering Segmentrapportering i Finnvera baserar sig på bolagets interna indelning i affärsområden och på basen av organisationsstrukturen. I Koncernbokslutet har transaktioner samt fordringar och skulder mellan segmenten eliminerats. KONCERNENS RESULTAT, TILLGÅNGAR OCH SKULDER ENLIGT SEGMENT Tur Tillväxt- och Kapital- Mikro- Regional internationaliserings- Export- placeringsfinansiering finansiering finansiering finansiering verksamhet Elimineringar Totalt Räntenetto Provisionsnetto Nedskrivningar, garanti- och borgenförluster Verksamhetskostnader* Avskrivningar Övriga kostnader Rörelseresultat Fordringar från allmänheten och kunder Summa tillgångar Summa skulder KONCERNENS RESULTAT, TILLGÅNGAR OCH SKULDER ENLIG SEGMENT Teur Tillväxt- och Kapital- Mikro- Regional internationaliserings- Export- placeringsfinansiering finansiering finansiering finansiering verksamhet Elimineringar Totalt Räntenetto Provisionsnetto Nedskrivningar, garanti- och borgenförluster Verksamhetskostnader* Avskrivningar Övriga kostnader** Rörelseresultat Fordringar från allmänheten och kunder Summa tillgångar Summa skulder *) Verksamhetskostnader = Administrationskostnader + övriga rörelsekostnader - avskrivningar **) Vinster/förluster för tillgångar värderade till verkligt värde +placeringsverksamhetens nettointäkter + affärsverksamhetens övriga intäkter

8 2. NEDSKRIVNING AV FORDRINGAR, BORGENS- OCH GARANTIFÖRLUSTER Krediter och övriga fordringar nedskrivs, när det föreligger objektiva bevis som tyder på att värdet av tillgångarna har minskat. Objektivt bevis på kundens förmåga att klara av sina förpliktelser baserar sig på kundernas riskklassifiering samt bolagets erfarenhet och ledningens bedömning om betalningsstöringars inverkan på återvinning av lånefordringar. Beräkningsgrunder för nedskrivningar har preciserats under 2007 och redovisade kredit- och borgenförluster för första halvårsperioden var tusen euro euro. 3. DERIVATINSTRUMENT 6/ /2006 Avtals-/ Verkligt värde Avtals-/ Verkligt värde nominellt Fordringar Skulder nominellt Fordringar Skulder värde värde Räntederivat Valutaderivat Summa derivat Derivatinstrumenten säkrar inlåningen. Derivatinstrumenten samt de underliggande skulderna har redovisast till verkilgt värde och värdeförändringarna har redovisats i resultaträkningen (Fair value option). 4. FÖRÄNDRINGAR I SKULDER Skulder till kreditinstitut och övriga samfund Nominellt Bokförings- Nominell- Effektiv- Förfallodag värde värde ränta räntan Bokföringsvärde Lyfta lån Återbetalningar Förändringar i verkligt värde Bokföringsvärde Till allmänheten emitterade skuldebrev Nominellt Bokförings- Nominell Effektiv- Förfallodag värde värde ränta räntan Bokföringsvärde Emitterade skuldebrev ,9 4, ,9 4, Återbetalningar 0 0 Förändringar i verkligt värde 576 Bokföringsvärde Inlåning har värderats till verkligt värde, när den har skyddats med derivatinstrument ( Fair value option). Kapitallån Bokföringsvärde EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN 6/ /2006 Åtaganden utanför balansräkningen Borgen Export- och specialgarantiers totalansvar , ,0 Bindande finansieringslöften UPPGIFTER OM NÄRSTÅENDE Affärsverksamhet med statliga bolag (Statsbolag och intresseföretag med Finansierings Inköp av tjänster Låne Borgensminst 20% ägoandel) intäkter saldo saldo NYCKELTAL OCH BERÄKNINGSGRUNDERNA FÖR NYCKELTALEN Soliditet % 29,1 27,5 Kapitaltäckningsgrad 17,7 17,4

9 Förhållande kostnader - intäkter 0,4 0,4 Beräkningsgrunderna för nyckeltalen eget kapital + minoritetsandel + ackumuleradce bokslutsdispositioner Soliditet % minskad med latenta skatter * 100 Balansens slutsumma Kapitaltäckningsgrad Har beräknats i enlighet med Finansinspektionens föreskrift no förvaltningskostnader + avskrivningar och nedskirvningar för immateriella och materiella tillgångar + affärsverksahetens övriga kostnader Förhållande kostnader - intäkter räntenetto+ intäkter för placeringar + provisionsnetto + nettointäkter för värdepappers- och valutahandel + nettointäkter för finansiella tillgångarna som kan säljas+ nettointäkter för förvaltningsfatstighetert + övriga intäkter + andel av intresseföretagens resultat 8. Vinst och förlust för finansiella instrument värderade till verkligt värde 6/ /2006 Derivatinstrument Skulder till verkligt värde Valutakursdifferenser Kapitalplaceringarnas värdeförändring Provisionsintäkter I garantiförskottsbetalningar ingår 9,4 miljoner euro i förskått erhållen garantiavgift för en garanti, som Finnvera inte längre har garantiansvar för vid bokslutstillfället på grund av att garanterat lån här åtebetalats i förtid.