Ekonomi och Finansrapport februari Ekonomi- och Finansrapport februari 2019

Transkript

1 Ekonomi och Finansrapport februari 2019 Ekonomi- och Finansrapport februari 2019

2 Innehållsförteckning 1 Ekonomirapport per februari månad Skatteintäkter och statsbidrag Befolkningsprognos Nettokoncernskuld och kvarvarande låneutrymme Nämndernas avvikelse Finansnetto Reserver Pensionskostnader Reavinster Avskrivningar Prognostiserat resultat Investeringar Finansrapport februari Internbanken Affärshändelser januari och februari Portföljdata kommunkoncernen Räntederivat Internbankens upplåningsränta Likvida medel och nettolåneskuld Bilagor Bilaga 1 Årsrapport per

3 1 Ekonomirapport per februari månad 1.1 Skatteintäkter och statsbidrag I och med att kommunfullmäktige fastställde budgeten i december så har den del av intäkterna som styrs av befolkningsnivån den 1 november året före, kunnat anpassas till lägre antaganden varför det inte uppstår någon nämnvärd avvikelse under 2019 för denna del. Däremot så kommer befolkningsutfallet vid årsskiftet att påverka de totala intäkterna i utjämningssystemet vilket inte kunnat beaktas fullt ut i denna prognos. Detta då den officiella statistiken inte är klar. Denna effekt är inte möjlig att fånga fullt ut varför det är rimligt att anta att intäkterna kommer att justeras ned framöver med anledning av detta. Med det förbehållet så visar prognosen en positiv avvikelse för helåret på ca 9 mnkr. I april månad kommer kommunens uppdaterade befolkningsprognos, samt regeringens vårproposition vilka kommer att påverka kommunens intäkter i kommande prognos. Olika skatteintäktsprognoser mnkr Budget 19 * 3 884, , , ,8 bokslutsutfall SKL, feb 2019 Befolkning enl. egen prognos , , , ,6 "välfärdsmiljarderna" enl besked dec 49,7 47,3 varav ingår i regleringspost 23,1 32,0 Avvikelse senaste prognos SKL mot budget 19 8,9-7,6-6,9-20,2 *Avser budget beslutad av KF Befolkningsprognos Kommenteras i kommande marsuppföljning. 1.3 Nettokoncernskuld och kvarvarande låneutrymme Karlskrona kommun är medlem i Kommuninvest och har därför sin huvudsakliga upplåning i Kommuninvest. Kommunens kreditlimit hos Kommuninvest uppgår till kronor i nettokoncernskuld per invånare. Per den 28/2 återstår ca 2 miljarder kronor i outnyttjat låneutrymme. 2

4 1.4 Nämndernas avvikelse Per 0228 rapporterar nämnderna totalt en avvikelse på -50,2 mnkr mot tilldelade budgetramar för år Endast nämnder som rapporterar avvikelse mot budget tas upp nedan: Arbetsmarknadsnämnden Prognos avvikelse mot helårsbudget -8,0 mnkr Arbetsmarknadsnämnden beräknas inte i nuläget kunna bedriva sin verksamhet inom given budgetram för år 2019 med hänvisning till följande: - Nämnden har budgeterat stimulansmedel om 2,5 mnkr, dessa uteblev genom sent beslut i riksdagens budget. - Nya gymnasielagen omfattar 19 ungdomar som helt har sin försörjning genom ekonomiskt bistånd, beräkning helår 1,2-2,0 mnkr beroende på CSN-komplettering. Detta är inte hänsyn tagen till i beslutad internbudget Utfall kostnader ekonomiskt bistånd överskred budget med ca 3,0 mnkr år Eftersom budget för ekonomiskt bistånd är ytterligare sänkt 2019 så förutsätter detta att kostnaderna kan arbetas ner minst motsvarande detta belopp för att klara årets budgetram. Totalt prognostiseras en budgetavvikelse om -8,0 mnkr år Drift- och servicenämnden Prognos avvikelse mot helårsbudget - 3,0 mnkr Drift- och servicenämnden redovisar en negativ prognos om 3 mnkr, avvikelsen är helt hänförlig till kostavdelningen. Åtgärdsförslag kommer lyftas i samband med nämndens sammanträde i mars. Kultur- och fritidsnämnden Prognos avvikelse mot helårsbudget +1,8 mnkr Förutsatt att nämnden får full kompensation för ökade hyreskostnader avseende Karlskrona arena sätts en prognos på +1,8 mnkr. Den utökade ramen inför 2019 om 1,8 mnkr har då inte fördelats ut. Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Prognos avvikelse mot helårsbudget -3,0 mnkr Förvaltningen prognosticerar med 3 mnkr utöver budgeterad ram. Underskottet har sin grund i de extra tjänster som tillsatts för byggbonusmedel från Boverket och som nämnden i tidigare beslut fått tillåtelse att avvika med. Socialnämnd Prognos avvikelse mot helårsbudget -38,0 mnkr Prognos för socialnämnden är -38,0 mnkr. Prognosen hänför sig till familjehemsplaceringar barn och unga -24,0 mnkr, samt externa placeringar barn och unga -14,0 mnkr. Prognosen är lagd utifrån nuläge vad gäller placeringar. Utifrån den handlingsplan som beslutades av socialnämnden förra året och hur snabbt verksamheten kan anpassas till den finns möjligheten att revidera prognosen åt det positiva hållet under kommande månader. Prognos avdelningen för vuxna och avdelningen ensamkommande barn och ungdomar är

5 1.5 Finansnetto En positiv avvikelse om 1,2 mnkr prognostiseras för finansnettot varav 0,8 mnkr är hänförligt till räntenettot och 0,4 mnkr till utlåningsavgifter från bolagen. Finansnettot är budgeterat till +14,6 mnkr och består av: Räntenetto - 12,8 mnkr Utdelning +13,1 mnkr (varav Moderbolag 12,1 mnkr och Kommuninvest 1,0 mnkr) Utlåningsavgifter +14,3 mnkr 1.6 Reserver Under kommunstyrelsen finns budgeterade reserver om totalt 68,6 mnkr. Utav dessa uppgår Pris- och lönereserven till 10,4 mnkr. Beträffande lönekompensationen så har kommunen under 2017 tagit beslut om att tillämpa rambudgetering. Lönekompensation har tilldelats nämnderna i ett engångsbelopp inför Vad det gäller priskompensationen har kommunen fortsatt med en årlig justering som baseras på avsatta nivåer. Kvarvarande delar som kommer att påverka pris- och lönereserv är utfall av lönejustering för s k osakliga skillnader och Räddningstjänsten. Vidare redovisas en reserv för ökade kapitalkostnader till följd av investeringar som uppgår till 25,7 mnkr. I takt med att investeringarna färdigställs töms reserven. Ytterligare kvarvarande reserver om 32,5 mnkr framgår av bilaga 1 Årsrapport I det prognostiserade resultatet har antagandet att reserverna i sin helhet tas i anspråk under året gjorts. Skulle så inte ske förbättras kommunens resultat i motsvarande grad. 1.7 Pensionskostnader Under 2018 har även del av kommunens pensionskostnader som är hänförligt till pensionsavtal, AKAP-KL, kostnadsförts på 2019 istället för 2020 (ingen utbetalning har gjorts). Översyn pågår av storleken, och den del som är hänförlig till 2020 kommer att få en positiv påverkan på årets pensionskostnader. I slutet av 2018 levererade KPA kommunens pensionsprognos. Prognosen är baserad på en ny beräkningsmodell och genomgång av förutsättningarna för denna pågår. En effekt av den nya modellen är att pensionsskulden ökar mer än vad som tidigare antagits, liksom den finansiella kostnaden. Kommunens kostnad för det så kallade individuella valet ligger inom antagandena. Sammantaget, med den information som finns till förfogande just nu, så beräknas dessa delar totalt sett ge en positiv avvikelse om ca 8 mnkr. 1.8 Reavinster Budgeterade reavinster för 2019 uppgår till 6 mnkr. 4

6 1.9 Avskrivningar Övergången till komponentavskrivningar 2018 får en prognosticerad positiv effekt med 18 mnkr för Prognostiserat resultat Resultatet per prognostiseras till 51,5 mnkr vilket motsvarar 1,3 % av skatteintäkter och statsbidrag. Det prognostiserade resultatet är 14,1 mnkr sämre än budgeterat. En analys av de finansiella målen för och hur de ser ut att uppnås för 2019 kommer i marsuppföljningen Investeringar Kommenteras särskilt i kommande marsuppföljning. 5

7 2 Finansrapport februari Internbanken 2.1 Affärshändelser januari och februari Till och med februari har en(1) kredit om totalt 60,0 mnkr förfallit till betalning. Den förfallna krediten har ersatts med en (1) ny kredit om totalt 60,0 mnkr. Den externa låneskulden är således oförändrad jämfört med årsskiftet och uppgår till 3 896,1 mnkr per den siste februari Derivatkontrakt har inte ingåtts under perioden. Per den siste februari är den totala räntekostnaden för kommunen och dess bolag på helår 1,6 mnkr lägre än vid årsskiftet Karlskrona kommunkoncern har under mars månad att refinansiera 447,75 mnkr med en räntekostnad på helår om 10,4 mnkr. Affärsavslut har gjort under februari månad. Omsättning har gjorts på hela det förfallna beloppet. Affären har medfört att kommunkoncernens räntekostnader på helår sjunkit med 7,3 mnkr (varav Karlskrona kommun 3,6 mnkr). 2.2 Portföljdata kommunkoncernen Kommunkoncernens externa skuldportfölj ska vara sammansatt så att kapital- och ränteförfall sprids över tiden. Max 40 % av kapitalet får förfalla inom 1 år och max 40 % av ränteförfallen får äga rum inom 1 år. Tillåtet intervall för den externa skuldportföljens genomsnittliga räntebindning är 1,5-3,5 år. Kapitalbindningstiden ska ligga inom intervallet 1,5 3 år Nyckeltal kommunkoncernen Portföljdata Riktlinjer KS/KF Förändr fg månad Förändr årsskiftet Bruttoskuld reverslån Varav bolagen exkl checkräkningskrediter* Övrig upplåning (koncernkontot) Derivatvolym (% av skuld) max 100% 29% 0% 0% 29% Ränta bruttoskuld 1,33% -0,02% -0,04% 1,38% Känslighet vid 1 procentenhets ränteförändring Räntebindningstid år 1,5-3,5 år 2,54 0,03-0,07 2,60 Räntebindningstid (<1år) max 40 % 18% -2% 0% 18% Kapitalbindningstid (år) 1,5-3 år 2,38 0,02-0,07 2,45 Kapitalbindningstid (<1år) max 40 % 26% -2% 2% 24% Största långivare Kommuninvest Kommuninvest Största långivare andel 99% 0% 0% 99% Största derivatmotpart Danske Bank Danske Bank Likvida medel ** * internbankens utlåning via reverslån till kommunala bolag ** exkl checkräkningskredit 300 mnkr 6

8 2.3 Räntederivat Kommunen får använda derivatinstrument i form av terminer, FRA-kontrakt, ränteswappar, ränteoptioner och kombinationer av dessa instrument för att hantera ränterisker. Följande riktlinjer gäller för derivatinstrument: a) maximal löptid på derivat är 10 år b) nettovolymen utestående räntederivat får inte överstiga den totala låneskulden c) Maximalt 50 % av den totala derivatvolymen uttryckt som nominellt belopp får ligga hos en enskild motpart. Godkända externa motparter vid derivataffärer: a) Skandinavisk bank med rating om minst A- (S&P) eller A3 (Moody s); b) Annan motpart med rating om minst AA- (S&P) eller Aa 3 (Moody s) Internbanken har säkrat 29 % av den totala låneskulden genom derivat och då endast använt sig av ränteswappar. Totalt finns 18 stycken aktiva derivatavtal. Den genomsnittliga räntebindningstiden är 3,12 år och den längsta återstående räntebindningstiden uppgår till 5,51 år. 7

9 Som framgår av nedanstående tabell hanteras samtliga ingångna derivatkontrakt avseende exponering för motpartsrisk och löptid i enlighet med finansföreskrifterna. Marknadsvärdet på samtliga derivat uppgår till 70,7 mnkr den siste februari. Motpart Nominellt mnkr Derivat relativt Rating (S&P) (derivat) SE Banken % A+ Nordea % AA- Danske bank % A Swedbank 90 8 % A+ Dnb % A+ Summa % 2.4 Internbankens upplåningsränta Nedan framgår internbankens genomsnittliga upplåningsränta dels på den samlade verksamhetens skuldportfölj (1,33 % 28/2) dels på Karlskrona kommuns skuldportfölj (1,58 % 28/2). Bolagskoncernens räntekostnad är densamma som internbankens upplåningskostnad jämte en marginal. Givet aktuell ränta och skuldnivå per 0228 uppgår den samlade verksamhetens årliga räntekostnad för den externa skuldportföljen till 52,0 mnkr vilket är 1,6 mnkr lägre än vid ingången av året. Motsvarande uppgifter för Karlskrona kommun är 11,5 mnkr vilket är oförändrat jämfört med ingången av året. 2.5 Likvida medel och nettolåneskuld Likviditetshanteringen ska bedrivas med målsättningen att samordna och jämna ut kapitalströmmarna inom den samlade verksamheten och att sänka räntekostnaderna genom effektiva betalningsrutiner och effektiv likviditetshantering. Överskottslikviditet används i första hand för att lösa räntebärande lån. 8

10 Dock ska kommunen ha en likviditetsreserv genom tillgång till likvida medel i form av egen likviditet eller outnyttjade kreditlöften motsvarande 200 miljoner kronor. Per 0228 har Karlskrona kommun en likviditet inklusive checkräkningskredit om 262 mnkr. Den samlade verksamheten har en likviditet om 349 mnkr. Karlskrona kommuns nettolåneskuld (definieras som extern låneskuld långfristig utlåning+ likvida medel utlåning koncernkonto) uppgår till 658 mnkr och är 18 mnkr högre än vid ingången av året. 9

11 3 Bilagor 3.1 Bilaga 1 Årsrapport per Årsrapport per BUDGET Prognos 1231 Avvikelse UTFALL per Totalt mot budget 2018 Arbetsmarknadsnämnd -126,9-134,9-8,0-122,0 Drift- och servicenämnd -133,8-136,8-3,0-146,3 Drift- och servicen. varav VA-verksamhet 0,0 0,0 0,0 5,5 Funktionsstödsnämnd -479,8-479,8 0,0-483,8 Kultur- och fritidsnämnd -128,9-127,1 1,8-129,9 Kunskapsnämnd , ,4 0, ,7 Kommunrevision -2,5-2,5 0,0-2,2 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd -21,7-24,7-3,0-22,9 Socialnämnd, Individ- och familjeomsorg -197,4-235,4-38,0-282,2 Valnämnd -2,0-2,0 0,0-2,7 Äldrenämnd -830,9-830,9 0,0-799,6 Äldrenämnd bostadsanpassning -10,1-10,1 0,0-9,4 Överförmyndarnämnd -4,2-4,2 0,0-3,6 Kommunfullmäktige -6,5-6,5 0,0-6,4 Kommunstyrelse -234,9-234,9 0,0-311,4 TOTALT STYRELSER/NÄMNDER , ,1-50, ,1 FINANSIERING Kapitalkostnader (internräntor + avskrivningar) 164,8 164,8 0,0 178,8 Pensionskostnader -95,1-87,1 8,0-99,8 Realisationsvinster 6,0 6,0 0,0 11,2 Reserver: Löne- och prisreserv -10,4-10,4 0,0-4,7 KS & KF reserv för oförutsett -1,1-1,1 0,0 0,0 Gjorda åtagande: förhyrning fsk, Östersjöhall -22,3-22,3 0,0 0,0 Resurs särskilda prioriteringar 0,0 0,0 0,0-1,2 Reserv ökade avskrivningskostn investeringsbudget -25,7-25,7 0,0 0,0 Reserv ökade lokalkostnader följd av inv -9,1-9,1 0,0 0,0 Oförusedd kostnad sanering Idrottshallen 0,0 0,0 0,0-4,8 Skatteintäkter och statsbidrag 3 884, ,6 8, ,7 Avskrivningar -131,0-112,9 18,0-117,8 Utlåningsavgifter 14,3 14,7 0,4 14,4 Utdelning 13,1 13,1 0,0 41,6 Finansnetto: -12,8-12,0 0,8-11,0 TOTALT FINANSIERING 3 775, ,6 36, ,3 RESULTAT 65,6 51,5-14,1 23,2 Procentuellt resultat i förf. till skatteint/statsb. 1,7% 1,3% 0,0% 0,6% 10

12 11