FINANSIELLA RIKTLINJER SPINNERSKAN I MARK AB

Transkript

1 FINANSIELLA RIKTLINJER SPINNERSKAN I MARK AB Beslutad av styrelsen Dokumenttyp Riktlinjer Fastställd av Spinnerskan i Mark AB Beslutsdatum Giltig till Dokumentansvarig Verkställande direktör Gäller för Spinnerskan i Mark AB Granskad/ reviderad Diarienr.

2 Innehållsförteckning 1 Bakgrund 3 2 Syfte 3 3 Mål med finansverksamhet 3 4 Ansvar 3 5 Bolagets finansiella områden 3 6 Likviditetshantering 3 7 Upplåning Målsättning vid upplåning 4 8 Riskhantering Finansieringsrisk Ränterisk Motpartsrisk Valutarisk Derivatinstrument Operativa risker 5 9 Rapportering 5 2

3 1. Bakgrund Kommunfullmäktige har fastställt finanspolicy för finansverksamheten i Marks kommunkoncern. Med kommunkoncern avses Marks kommun med direkt eller indirekt helägda bolag. I finanspolicyn anges att respektive styrelse i helägt bolag ska besluta om finansiella riktlinjer för den egna finansverksamheten inom ramen för finanspolicyn. 2. Syfte Syftet med finansiella riktlinjer är att ange hur bolaget ska hantera sina finansiella risker, vilka mål som ska finnas för finansverksamheten samt hur rapportering, uppföljning och kontroll ska ske. 3. Mål med finansverksamheten Den övergripande målsättningen för bolagets finansverksamhet är att säkerställa betalningsförmågan och trygga tillgången på kapital. 4. Ansvar Styrelsen för Spinnerskan i Mark AB, nedan kallad bolaget, beslutar om finansiella riktlinjer för bolagets finansverksamhet och ansvarar för att den finansiella verksamheten bedrivs inom ramen för kommunkoncernens finanspolicy. Styrelsen har också ansvar för att information tillhandahålls kommunstyrelsen för ett effektivt finansiellt samarbete inom kommunkoncernen. Därutöver ska Spinnerskan i Mark AB, som moderbolag i Spinnerskan-koncernen, godkänna dotterbolagens finansiella riktlinjer innan dessa fastställs i respektive bolagsstyrelse. 5. Bolagets finansiella områden I kommunkoncernens finanspolicy definieras områden avseende finansiella frågor, av vilka bolaget har att hantera följande i sin verksamhet: - Likviditetshantering - Upplåning - Riskhantering - Rapportering 6. Likviditetshantering Överskottslikviditet ska i första hand användas för att upprätthålla bolagets likviditetsreserv och i andra hand, om möjligt, för att reducera bolagets lånebehov och i tredje hand avskiljas som långfristig överskottslikviditet. Bolagets ev. överskottslikviditet placeras genom kommunstyrelsen. 7. Upplåning Bolagets upplåning ska inrymmas inom de av kommunfullmäktige beslutade ramarna. Med upplåning avses alla former av finansiering och kreditlöften. 3

4 En hög säkerhet beträffande tillgång till finansiering ska eftersträvas och bolagets betalningsförmåga ska vid varje tidpunkt vara säkerställd via tillgång till likvida medel och/eller genom avtalade kreditlöften. 7.1 Målsättning vid upplåning Bolagets målsättning vid upplåning är, förutom att säkerställa betalningsförmågan, i första hand att den genomsnittliga räntekostnaden över tid ska vara så låg som möjligt med hänsyn tagen till de riskbegränsningar som anges nedan. Det innebär att målsättningen att ha en så låg genomsnittlig räntekostnad som möjligt prioriteras före målsättningen att över tid ha en jämn räntekostnadsnivå. De tidsrymder som avses är 5 10 år. 8. Riskhantering Finansiell verksamhet är förknippad med risktagande dels i form av finansiella risker, dels i form av operativa risker. För varje betydande risk i det finansiella arbetet, som anges nedan, ska bolaget ha en strategi: 8.1 Finansieringsrisk Med finansieringsrisk avses risken att vid någon tidpunkt inte ha tillgång till, eller endast mot en ökad kostnad ha tillgång till, medel för betalningar. Bolagets kapitalförsörjning ska i första hand tryggas genom en god diversifiering avseende lånens förfallostruktur och väl avvägda likviditetsreserver. Det innebär att högst 50 procent av den totala låne- och kreditlöftesvolymen får förfalla under en enskild 12- månadersperiod. Minst den närmaste månadens finansieringsbehov ska täckas genom tillgång till likvida medel eller kreditlöften. 8.2 Ränterisk Med ränterisk avses i första hand risken för att en förändring av marknadsräntorna påverkar bolagets finansnetto negativt. Bolagets målsättning avseende ränteriskhantering vid upplåning är att ha en räntebindning som överensstämmer med bolagets målsättning vid upplåning, dvs som långsiktigt bidrar till bästa möjliga finansnetto. Förutsättningar och motiv för bolagets strategi ska dokumenteras. 8.3 Motpartsrisk Med motpartsrisk avses risken för att motparten inte kan fullfölja de förpliktelser som avtalet innebär. I externa finansiella transaktioner med motpartsrisk ska bara motparter med hög kreditvärdighet väljas. Bolaget kan ha följande finansiella motparter: - Marks kommun - Kommuninvest - Svenska staten - Svenska banker - Svenska försäkringsbolag - Svenska hypoteksinstitut - Utländska banker med etablerad verksamhet i Sverige 4

5 8.4 Valutarisk Med valutarisk avses risken för att drabbas av ökade kostnader till följd av valutakursförändringar. Bolagets verksamhet sker i normalfallet alltid i svenska kronor. Vid upplåning i utländsk valuta ska affären omedelbart valutasäkras. 8.5 Derivatinstrument För att hantera risker vid finansiell verksamhet förekommer på marknaden olika derivatinstrument. Bolaget använder endast derivatinstrument under förutsättning att berörd personal inom finansverksamheten har god förståelse för instrumentets funktion, prissättning och tillhörande risker och har administrativa rutiner som kan hantera dessa affärer. Affärsidén vid användande av derivatinstrument ska dokumenteras. 8.6 Operativa risker Med operativ risk avses risken att drabbas av förluster till följd av bristfälliga interna processer, fel orsakade av den mänskliga faktorn eller felaktiga system. Bolagets finansverksamhet ska vara organiserad utifrån en ansvarsfördelning som alltid upprätthåller principen att ingen enskild person ensam ska handlägga en transaktion genom hela behandlingskedjan. 9. Rapportering Bolaget ska i samband med delårsrapporter och årsredovisning rapportera till Marks kommun om bolagets finansiella verksamhet. Bolaget ska i övrigt ge kommunens finansfunktion den information som behövs för en effektiv finansiell samordning inom kommunkoncernen. Den interna rapporteringen till bolagets egen styrelse görs vid ordinarie styrelsemöten. Den finansiella rapporten ska innehålla skuldportföljens volym inkl. kapitalbindning, räntebindning och genomsnittlig ränta samt övrig relevant information. 5