Helsingborgs stads samlade verksamhet PROGRAM PLAN POLICY RIKTLINJER

Transkript

1 FINANS SID 1(9) Finanspolicy Helsingborgs stads samlade verksamhet PROGRAM PLAN RIKTLINJER Rådhuset Postadress Helsingborg Växel

2 SID 2(9) Helsingborgs stads styrdokument Aktiverande syftar till förändring och utveckling PROGRAM anger långsiktiga ambitioner och viljeinriktningar PLAN anger konkreta åtgärder, tidsramar och ansvar Normerande reglerar befintlig verksamhet och vårt förhållningssätt till en given situation anger principer och vägledning RIKTLINJE anger absoluta gränser och ska-krav Beslutat av: Kommunfullmäktige Datum: 24 februari 2010, 23 Reviderad: 25 oktober 2017, 149, aktualiserad av kommunstyrelsen 10 oktober 2018, 147 Dokumentets giltighet: Dokumentet gäller för: Alla nämnder och förvaltningar samt Helsingborgs stads majoritetsägda dotterbolag Dokumentansvarig: Avdelningen för ekonomi och styrning vid stadsledningsförvaltningen

3 SID 3(9) Innehållsförteckning 1 Inledning Omfattning Syfte med finanspolicyn Målsättningar med finansverksamheten Organisation och ansvarsfördelning Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Finansutskottet Styrelsen i HSFAB Stadens nämnder Styrelserna i berörda bolag, exklusive HSFAB Principer för finansiell samordning Principer för upplåning Principer för utlåning och borgensteckning Principer för likviditetshantering och placeringar Principer för finansiell riskhantering Rapportering Ansvar och uppföljning...9

4 SID 4(9) 1 Inledning År 2035 ska Helsingborg vara den skapande, pulserande, gemensamma, globala och balanserade staden för människor och företag. 1.1 Omfattning Finanspolicyn omfattar finansverksamheten inom stadens samlade verksamhet, med vilken avses Helsingborgs stad med majoritetsägda bolag, i fortsättningen kallat kommunkoncernen. Med finansverksamheten avses finansiering, utlåning, borgen, skuldförvaltning, likviditetshantering, tillgångsförvaltning, valutahantering och därtill hörande likvidflöden. Finansverksamheten omfattar även Helsingborgs stads stiftelse- och donationsförvaltning. Som ett komplement till finanspolicyn finns, av kommunstyrelsen utfärdade, finansiella riktlinjer omfattande Helsingborgs stad och Helsingborgs stads förvaltning AB (HSFAB) samt placeringsriktlinjer för Helsingborgs stads stiftelse- och donationsförvaltning. Respektive majoritetsägt bolag uppräknat nedan ska utarbeta ett finansreglemente för bolaget inom ramen för denna finanspolicy. Bolagens finansreglementen ska innehålla både policy och riktlinjer för bolagets finansverksamhet. Bolag som ska utarbeta finansreglemente: Helsingborg Arena och Scen AB Helsingborgs Hamn AB AB Helsingborgshem Öresundskraft AB Nordvästra Skånes Renhållnings AB

5 SID 5(9) Ansvarig Styrdokument Kommunfullmäktige Finanspolicy Helsingborgs stads samlade verksamhet Kommunstyrelse Finansiella riktlinjer Helsingborgs stad och HSFAB Placeringsriktlinjer Helsingborgs stads stiftelseoch donationsförvaltning Bolagsstyrelse Finansreglemente Dotterbolag 1.2 Syfte med finanspolicyn Finanspolicyn är ett ramverk från kommunfullmäktige i syfte att övergripande ange målsättningar, ansvarsfördelning och principer för finansverksamheten inom kommunkoncernen. 1.3 Målsättningar med finansverksamheten De övergripande målsättningarna för finansverksamheten inom kommunkoncernen är följande: säkerställa betalningsförmågan och trygga tillgången på kapital; inom ramen för detta mål, och inom finanspolicy och finansiella riktlinjer, eftersträva bästa möjliga finansnetto såväl kort- som långsiktigt; inom kommunkoncernen utnyttja skalfördelar och effektivisera finansiering, kapitalflöden, likviditetshantering, betalningsrutiner och övriga finansiella tjänster. Den övergripande målsättningen med stiftelseförvaltningen är att långsiktigt bevara kapitalet realt samt att skapa underlag för en långsiktigt stabil utdelning. Finansverksamheten ska bedrivas på ett betryggande sätt och i enlighet med på området gällande lagstiftning samt EU-rättsliga principer. Verksamheten ska kännetecknas av en hög kompetens, affärsmässighet och effektiva beslutsprocesser.

6 SID 6(9) 2 Organisation och ansvarsfördelning Kommunfullmäktige Helsingborgs Stads Förvaltning AB Kommunstyrelse Finansutskott Dotterbolag Ansvaret för finansverksamheten inom kommunkoncernen fördelas enligt nedanstående. 2.1 Kommunfullmäktige Kommunfullmäktiges ansvar är att: efter förslag från kommunstyrelsen fastställa finanspolicyn; följa utvecklingen för finansverksamheten genom årsbokslut och övrig finansiell rapportering. 2.2 Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens ansvar är att: besluta om finansiella riktlinjer omfattande Helsingborgs stad och HSFAB; besluta om placeringsriktlinjer för förvaltning av medel för stiftelser och donationsfonder; besluta om ram för extern upplåning för koncernen; besluta om och fördela utlånings- och borgensramar för de kommunägda bolagen; besluta om extern direktutlåning och externa borgensåtaganden; tillhandahålla årsrapport om finansverksamheten till kommunfullmäktige; årligen ompröva finanspolicyn och informera kommunfullmäktige om det finns behov av att revidera finanspolicyn. 2.3 Finansutskottet Finansutskottets ansvarar för att: de finansiella riskerna följer finanspolicy och finansiella riktlinjer för staden; de finansiella riktlinjerna följer lagstiftningen och verksamhetens behov;

7 SID 7(9) bereda dotterbolags finansreglementen före godkännande av styrelse i HSFAB; stiftelseförvaltningen följer placeringsriktlinjerna för förvaltning av medel för stiftelser och donationsfonder; avge årsrapport för finansverksamheten till kommunfullmäktige. 2.4 Styrelsen i HSFAB Styrelsen i HSFAB ansvarar för att: godkänna dotterbolags finansreglementen innan dessa fastställs av respektive bolags styrelse. 2.5 Stadens nämnder Stadens nämnder ansvarar för att: tillhandahålla den information som internbanken efterfrågar för att uppnå en effektiv finansiell samordning inom kommunkoncernen. 2.6 Styrelserna i berörda bolag, exklusive HSFAB Styrelserna i de bolag som finns angivna under avsnitt 1.1, ansvarar för att: fastställa ett finansreglemente för respektive bolag inom ramen för stadens beslutade finanspolicy; anpassa bolagets finansreglemente så att det harmonierar med de riktlinjer som gäller för internbankens verksamhet; bolaget tillhandahåller den information till internbanken som efterfrågas för att en effektiv finansiell samordning ska kunna ske inom kommunkoncernen; det i respektive bolags finansreglemente framgår strategi och riskmandat för bolagets kapitalbindning respektive ränteriskhantering. 3 Principer för finansiell samordning All extern kapitalanskaffning, likviditetshantering och finansiella placeringar i kommunkoncernen ska samordnas. Samordning sker genom att avdelningen för ekonomi och styrning fungerar som en internbank i kommunkoncernen. Internbankens övergripande uppdrag är att optimera kapitalflödena och att därigenom stödja majoritetsägda bolags affärs- och resultatutveckling. Ingen verksamhet ska subventioneras av någon annan verksamhet och finansieringsvillkoren ska vara marknadsmässiga och motsvara respektive bolags kreditvärdighet samt branschtillhörighet. 3.1 Principer för upplåning All upplåning i kommunkoncernen ska samordnas genom stadens internbank. Kommunkoncernens externa upplåning ska ske i Helsingborgs stad eller i HSFAB med borgen från staden. Om verksamhetsspecifika förutsättningar i bolagen möjliggör för kommunkoncernen förmånliga alternativa finansieringsformer ska detta godkännas

8 SID 8(9) av HSFAB efter beredning i finansutskottet. Regler och riktlinjer för upplåningen anges i de finansiella riktlinjerna. Kommunkoncernens betalningsförmåga ska alltid vara säkerställd genom tillgång till likvida medel och/eller genom avtalade kreditlöften. Kapitalförsörjningen ska säkerställas genom en kontinuerlig bevakning av diversifiering avseende långivare, lånens förfallostruktur och olika upplåningsformer. Finansiell leasing i kommunkoncernen jämställs med upplåning, och prövas och beslutas av stadens finansenhet i de fall anskaffningskostnaden för hela leasingavtalet överstiger 10 miljoner kronor. Helägda bolag ska vid tecknande av ränteswappar regelbundet fråga stadens internbank om vilken prissättning denna kan erbjuda. 3.2 Principer för utlåning och borgensteckning Varje enskild utlåning, kreditlöfte och borgen ska dokumenteras i avtal mellan parterna och vara begränsad ifråga om belopp och tid. Stadens prissättning vid utlåning och kreditlöften ska vara baserad på marknadsmässiga villkor och vara transparant för låntagaren. Vid borgensteckning ska en borgensavgift belasta borgenstagaren. De finansiella riktlinjerna innehåller regler och riktlinjer för utlåning och borgensteckning. 3.3 Principer för likviditetshantering och placeringar Likviditetshanteringen ska utformas för att effektivisera kapitalförsörjningen med beaktande av att en god betalningsberedskap upprätthålls vid alla tillfällen. Helägda bolag ska vara anslutna till stadens koncernkontostruktur. Ej helägda bolag kan anslutas efter ansökan från respektive bolag. Överskottslikviditet ska placeras i stadens internbank. Vid avsteg från detta krävs godkännande från stadens finansenhet. 3.4 Principer för finansiell riskhantering Den finansiella risken består av ränterisk, kreditmarknadsrisk, valutarisk och operativ risk. Staden samt respektive bolag ska utforma en tydlig strategi för hantering av de väsentliga finansiella risker som kan uppstå.

9 SID 9(9) 4 Rapportering Avdelningen för ekonomi och styrning ansvarar för att löpande ta fram rapporter avseende finansverksamheten till finansutskottet samt en samlad årsrapport till finansutskottet för vidare beslut i kommunfullmäktige. 5 Ansvar och uppföljning Avdelningen för ekonomi och styrning är dokumentansvarig och ansvarar för att kommunstyrelsen årligen omprövar finanspolicyn och informerar kommunfullmäktige om det finns behov av att revidera finanspolicyn.