Bilaga 2 Sammanställning av nämndernas mått för Kommunfullmäktiges övergripande mål Ja/Nej/Delvis 1. Hållbar tillväxt och utveckling värde -17 Utfall

Transkript

1 Bilaga 2 Sammanställning av nämndernas mått för Kommunfullmäktiges övergripande mål Ja/Nej/Delvis 1. Hållbar tillväxt och utveckling värde -17 Utfall Utfall Uppnått Uppnått Förv Mått mått 2017 Delår delår BSN Andel barn i grundskolan som når gymnasiebehörighet 85% 83% 88,5% 88,7% - Ja UN Andel elever som gått ut med gymnasieexamen inom 3år. 65% - 65,1% 60% - Ja KFN Antal besök på kommunens inomhusbad nej nej SN Andelen hushåll som uppbär försörjningsstöd 10 mån eller längre under ett år av totala antalet hushåll som uppbär försörjningsstöd under året. 23% 29% 27% 26% nej nej SN Andelen unga vuxna som blir helt eller delvis självförsörjande av totala antalet unga vuxna som uppbär försörjningsstöd under året. 76% 81% 70% 74% Ja nej SN Ej återaktualiserade hushåll inom försörjningsstöd ett år efter avslutad utredning eller insats, 97% 97% 86% 66% Ja nej SN Ej återaktualiserade vuxna med missbruks och/eller beroendeproblematik ett år efter avslutad utredning eller insats, 67% 66% 67% nej ja BOM Svarstid telefon/mail dagar 2,0 0,9 0,8 - ja ja BOM Andel ansökningar till bygg- och miljö inkomna elektroniskt 30% 44% 45% 38% ja ja BOM Andel beslut levererade elektroniskt 98% 100% 100% 100 ja ja BOM NKI - prövning MB (miljöbalken) 80% 91% 91% 88% ja ja BOM NKI - prövning PBL (plan och bygglagen) 80% 91% 91% 88% ja ja BOM NKI - Livsmedelskontroll 80% 90% 89,5% 92% ja ja BOM NKI - Miljötillsyn 60% 90% 90% - ja ja BOM Tid för granskning PBL (plan bygglagen) dagar 5,0 6,6 5,1 - nej nej BOM Andel delbeslut strandskydd 12% 8% 13% 9% ja nej TKN Den genomsnittliga tiden för första återkopplingen till invånare ska minska (dagar) I mätningen ingår VA,Renhållning och Gata/park 2,0 2,5 3,1 5,2 nej nej TKN Antal km ny gång- och cykeväg ska öka (km) 3,0 1 3,2 1,2 nej ja TKN Co2 utsläpp för kommunens fastigheter, VA samt renhållningen ska minska (ton) 532, ej mätt nej TKN Materialåtervinningen ska öka 25% ej mätt ej mätt KS Genomförda tillsyner enligt tillsynsplan. Antal procent av 150 planerade 100% 46% 126% 21% nej ja KS Andel av invånarna som har tillgång till Bredband 100 mbit/s 50% 44% 44% - ja nej KS Andel e-tjänster 55% 47% 52% 33% nej nej KS Antal helt automatiserade e-tjänster ja ja KS Antal bostadsenheter i antagna detaljplaner nej nej KS Antal detaljplaner för företagsetableringar nej nej KS Nöjd kundindex ej mätt nej Tot antal mätta: 26 Tot antal mått: 27 Uppnått: 13 50% Delvis uppnått Ej uppnått: 13 44% Per delår2 ej uppnått ej mätt: 1

2 Ja/Nej/Delvis 2. Barn och ungas framtid värde -17 Utfall Utfall Uppnått Uppnått Förv Mål mått 2017 Delår delår BSN Andelen barn som når kunskapskraven i alla ämnen i årskurs 9. 80% 73,2% 78,4% 77,4% nej Ja BSN Genomsittligt meritvärde i årskurs ,0 222,0 232,0 229,0 nej ja UN Genomsnittlig betygspoäng i gymnasiet 13,8-14,2 14,0 - ja KFN Antal registrerade barn- och ungdomsföreningar i kommunen som beviljas bidrag nej nej SN Ej återaktualiserade barn och unga ett år efter avslutad utredning eller insats 71% 70% 81% 70% nej ja SN Kvalitetsmått: Behörighet till nationellt program på gymnasiet (placerade hela åk 9, födda ) 75% 80% 80% - ja ja BOM Andel avvikelser allergener 20% 18,0% - ej mätt ja BOM Andel avvikelser utbildning 60% 10,0% - ej mätt ja BOM Antal avvikelser tillsyn rökfria miljöer. 50, ,0% - ja ja BOM Genomförd tillsyn skola/förskola 100% 50% 100% nej ja TKN Totalindex (Fysisk miljö & service) Förskolor 55, nej nej TKN Totalindex (Fysisk miljö & service) Grundskolor 55, nej nej TKN Antal belysta utemiljöer för barn och unga ska öka 1, ja ja KS Antal sommarjobb ska öka 450, nej nej KS Antal utbildade i brandskydd och Labc/HLR, skolungdomar, 100 % av planerade 100% 76% 100% 99% ja ja KS Årlig barn och ungdomsriksdag ska hållas 1,0 0 1 nej ja KS Andel som genomgått utbildning om Barnkonventionen 25% 0% 25% nej ja KS Andel nya detaljplaner där barn och ungas perspektiv beaktas 100% 100% 100% ja ja Tot antal mätta: 18 Tot antal mått: 18 Uppnått: 14 78% Uppnått Ej uppnått: 4 39% Per delår2 ej uppnått ej mätt: 0 3. Trygg välförd i framkant Utfall Utfall Förv Mål mått 2017 delår BSN Andelen elever som instämmer helt i att de känner sig trygga i grundskolan 87% 84,5% 84,5% 84,0% nej nej UN Andelen elever som instämmer helt i att de känner sig trygga i gymnasieskolan 72% 96,0% 96,0% 96,0% ja ja KFN Antal besökare på kommunens bibliotek ja ja SN Antal digitala lösningar som implementerats inom socialförev ja ja SN Antal externa möten som sker via videokonferens inom sosialförv nej nej BOM Andel kontrollerade verksamheter (livsmedel) 100% 50% 58% - nej nej BOM Granskning Plan Bygg Lagen mot checklista offentliga lokaler 100% 100% 100% - ja ja TKN Dricksvatten av hög kvalitet - inga otjänliga prov i kommunens vattennät 0, ja ja KS Räddningstjänsten genomför snabba skadeavhjälpande insatser. Genomsnittsvärde, tid från larm till SOS till första enhet på plats, mindre än antalet minuter , ,5 ja ja KS Upprätthålla beslutad beredskapsnumerär (ambitionsnivå i % av 100 % miniminivå) 75.0% 61,7% 64,3% 63,0% nej nej KS Den upplevda tryggheten vid busstationerna i Norrtälje, Hallstavik och Rimbo ska öka (skala 1-20) 20,0 13, nej nej KS Tryggheten i skolmiljön ska öka, åk 6 100,0 83% 83% 83% nej nej Tot antal mått: 12 Uppnått: 6 50% Delvis uppnått Ej uppnått: 6 50% delår2 delvis uppnått ej mätt: 0

3 Finansrapport Finansrapport för helåret 2017 Finansrapporten redovisar bland annat kommunens likvida ställning och interbankens lån med kapital- och bindningstid samt genomsnittlig ränta. Eftersom kommunen lånar för dotterbolagens räkning finns även en beskrivning av utlåningen till dotterbolagen med. Uppföljning av finanspolicyn Kommunen följer väl finanspolicyn och nedan presenteras de riktlinjer som kommunen har att rätta sig efter enligt beslutad finanspolicy Finansieringsrisk Max 40 % låneförfall inom 12 månader 17 % Motpartsrisk Godkända upplåningsformer Godkända motparter Ja Ja Ränterisk Max 70 % av räntebindningen förfalla inom 12 månader. 32 % Genomsnittlig löptid minst 1,5 år 2,88 år Valutarisk Kurssäkra betalningsflöde i utländsk valuta motsvarande minst kronor. Derivat Godkända derivatinstrument Nej* Ja * ingen betalning motsvarande minst kronor har genomförts. POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E - POST P LUSGIRO Box 800, Norrtälje Estunavägen kommunstyrelsen@norrtalje.se ORGANISATIONSNUMMER TELEFAX WEBB BANKGIRO norrtalje.se norrtalje.se KOMMUNSTYRELSEKONTORET

4 2 (8) Likviditetssituation I diagrammet ovan visas kommunens saldoutveckling på toppkontot i koncernen för år Checkräckningskredit är på 400 mnkr vilket gör att kommunen har drygt 300 mnkr i outnyttjad kredit per den sista december. Internbankens lån Tabell 1. Internbankens lån Tusen kronor Kommunen Norrvatten Norrtälje Kommunhus AB Dotterbolagen S:a totala lån Internbankens externa upplåning var totalt vid periodens utgång mnkr. Skulden till Norrvatten reglerades i sin helhet per och i samband med tog kommunen över ett befintligt lån från NIB (Nordiska Investeringsbanken) samt lånade upp resterande belopp hos samma långivare.

5 3 (8) Roslagsbostäder har amorterat 6,8 mnkr till kommunen vilket har minskat dotterbolagens skuld till kommunen och ökat kommunens lån med motsvarande (då ingen faktisk amortering till banken sker med motsvarande). Campus Roslagen AB har lånat 8,4 mnkr för genomförande av hyresgästanpassningar. Lånevolymen i Norrtälje Kommunhus AB är oförändrat. Internbankens utlåning till dotterbolagen Tabell 2. Internbankens lån Tusen kronor Roslagsbostäder AB Campus Roslagen AB Norrtälje Energi AB Sportcentrum AB S:a total utlåning Den största delen av internbankens utlåning sker idag till Roslagsbostäder, cirka 58 procent. Roslagsbostäder AB amorterar 1,1 mnkr varannan månad. För övriga bolag är lånevolymerna oförändrade jämfört med föregående år. Norrtälje Sportcentrum AB är under likvidation som bedöms avslutas under Finansnetto Tabell 3. Finansnetto Miljoner kronor Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto Utfallet av kommunens finansnetto per sista december är 11 mnkr vilket är 11 mnkr lägre jämfört med föregående år. Förändringen beror på lägre utdelning med 5 mnkr, lägre intäkter för räntor på utlånade medel till dotterbolagen på 2 mnkr samt att räntekostnaden för pensionsskulden har ökat med 3 mnkr och

6 4 (8) övriga finansiella kostnader med 1 mnkr. Siffrorna inom parantes nedan avser Aktuella räntor Tabell 4. Aktuella räntor Procent Kommunkoncernens genomsnittsränta 1,79% 2,08% 2,23% Reporänta -0,50% -0,50% -0,35% Stibor 3M -0,47% -0,59% -0,29% Kommunkoncernens genomsnittliga ränta har varierat något under året och har som högst varit 2,14 procent och lägst 1,79 procent och är den nivå som gäller för den sista december. Under året har genomförda re- och nyfinanseringar både gett en lägre snittränta och förlängt kapitalbindningen i portföljen. Utvecklingen för korträntan i form av tre månaders Stibor har varit svagt stigande under året, i början av året låg nivån på cirka 0,6 procent för att i slutet av året ligga på cirka 0,45 procent. De längre marknadsräntorna har även de haft en uppåtgående trend. Riksbankens så kallade reporäntebana visar att korträntorna fortsatt kommer att vara låga en tid framöver och en första höjning prognostiseras under andra halvan av Kapitalbindning

7 5 (8) Skuldportföljen har per den 31 december 2017 cirka 17 procent eller 475 miljoner kronor som förfaller inom ett år vilket är lägre än den procentsats som står stipulerat i finanspolicyn (40 procent). Lån som förfaller mellan ett till två år är 750 miljoner kronor eller cirka 27 procent. Resterande 56 procent av lånen har en förfallotid senare än två år räknat från 31 december Räntebindning Per 31 december 2017 har skuldportföljen cirka 32 procent ränteförfall inom ett år. Enligt finanspolicyn kan det vara maximalt 70 procent. De flesta av krediterna är rörliga och räntebindning sker via ränteswappar. (Ett utbyte av ränteflöden mellan två parter). Ränteswap är ett av de godkända derivatinstrumenten enligt finanspolicyn. Kommunen har totalt ränteswappar på 1450 miljoner kronor.

8 6 (8) Motpartsrisk Kommunens kreditengagemang är för närvarande utspritt över fyra olika motparter. Alla dessa är godkända motparter enligt finanspolicyn. Det är positivt med en diversifierad motpartsexponering och kommunen gav därför ut en kommunobligation under Kommunen undersöker också aktivt möjligheten att hitta andra alternativa finansieringslösningar. Samtliga kreditgivare finns med som godkända motparter i kommunens finanspolicy. Kommunen har i dagsläget även derivataffärer med Royal Bank of Scotland och Danske bank. Soliditet Tabell 6. Soliditet Procent Soliditet 33,80% 34,80% 28,60% Soliditeten har sjunkit en procentenhet sedan 2016 och beror på en fortsatt hög investeringstakt. Ökningen mellan 2015 och 2016 är konsekvensen av ändrad hantering av avsättningar för pensioner och underhållsfond som flyttats in i eget kapital. Om tillgångarna ökar mer än skulderna ökar soliditeten. Soliditeten beräknas genom det egna kapitalet

9 7 (8) dividerat med summan av alla tillgångar. Om tillgångarna ökar mer än skulderna ökar soliditeten. Skuldsättningsgrad Tabell 7. Skuldsättningsgrad Procent Total skuldsättningsgrad 66,20% 65,19% 71,40% - varav avsättningsgrad 4,80% 4,65% 11,30% - varav kortfristig skuldsättningsgrad 17,48% 32,15% 21,80% - varav långfristig skuldsättningsgrad 43,92% 28,39% 38,30% Den totala skuldsättningsgraden har sjunkit i och med att det egna kapitalet har stärkts med 320 mnkr kopplat till återföringen av avsättning för pensioner och underhållsfond. Den långsiktiga skuldsättningsgraden har ökat på grund av att anslutningsavgiften för Norrvatten har förts om från kortfristig skuld i samband med slutuppgörelsen vid halvårsskiftet Borgensåtagande Tabell 8. Borgensåtagande Miljoner kronor Norrtälje Kommunhus AB TioHundra AB Egna hem och småhus enl. lagstiftning Idrottsföreningar Övrigt S:a totala borgensåtaganden Kommunens borgensåtagande har ökat med 27 mnkr jämfört med samma period föregående år. Det är borgensåtagandet för Tiohundra AB:s pensionsskuld som ökat under året. Norrtälje kommun och Stockholms läns landsting borgar för 50

10 8 (8) procent vardera i Tiohundra AB. Den stora ökningen beror på att pensionsskulden i Tiohundra AB påverkats av sänkning av diskonteringsräntan. Pensionsskuld Tabell 9. Pensionsskuld Miljoner kronor Pensioner som kortfristig skuld 10,0 9,9 9,1 Avsättning till pensioner 257,0 236,1 220,1 Pensioner äldre än , , ,4 S:a totala borgensåtaganden 1 390, , ,6 Kommunens totala pensionsskuld uppgår till mnkr, en minskning med 11,6 mnkr jämfört med samma period föregående år. Av den totala skulden ligger miljoner kronor utanför balansräkningen som ansvarsförbindelse. I samband med genomförd revisionsgranskning av årsbokslut 2017 har revisionen gjort bedömningen att tidigare avsättningar till pensioner och underhållsfond behöver återföras till eget kapital. Avsättningarna är inte förenliga med god redovisningssed och i enlighet med rekommendationer från Rådet för Kommunal Redovisning (RKR) samt lagen om kommunal redovisning (KRL). Återföring av pensions- och underhållsfond till eget kapital sker med totalt 320 mnkr.

11 1(7) P R O J E K T P L A N NR 3-Årsbokslut 2017 Bilaga 4 Proj. Projektnamn Beslut S:a Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec S:a S:a Prognos Budget Ianspr- Avslut Avv nr kostnad åktas År progn tom 2016 utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall framåt /bud FASTIGHETSavd BARN- OCH SKOLNÄMND Omb/förändr. Barn-o skolnämn KS % Frötuna Förskola KF % Nybyggnad Långsjöskolan AU % Anpassning KS Rivning av Bålbroskolan KS % Hoppgrop Roslagskolan KS % Hallsta Förskola om/tillb KS % Frötuna skola/förskola KS % Utbyte värmeprod.system Grinds skyddsrum tak- KS % omläggn reinv Rådmansö sporthall tak- KS % omläggn reinv Roden passagesystem KS % reinvestering Grindskolan ventilation, KS % del av reinvestering Roden takomläggn, del av KS % reinvestering Hallsta skola ventilation KS % reinvestering Ny skola Rimbo KF % reinvestering Aula/Kulturscen Rimbo KS % Grind särskola KS % Vätö skola ventilation KF % Grind skolan ventilation KF % Länna skola fuktproblem KF % Vätö skola KS % byte uppvärmning S:a barn & och skola FASTIGHETSavd UTBILDNINGSNÄMND Omb/förändring utbildning KS % S:a Utbildningsnämnd ÖVRIGA NÄMNDER

12 2(7) P R O J E K T P L A N NR 3-Årsbokslut 2017 Bilaga 4 Proj. Projektnamn Beslut S:a Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec S:a S:a Prognos Budget Ianspr- Avslut Avv nr kostnad åktas År progn tom 2016 utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall framåt /bud Verksamhetsanpassn. KS % övriga nämnder S:a Övriga nämnder FASTIGHETSavd KOMMUNALFÖRBUNDET SJUKVÅRD OCH OMSORG I NORRTÄLJE Anpassningar,omsorgsnämnd KS % OMB ROS t Beroende KS % rådgivning Kristinagården Ventilation KS % ROS, stambyte del av KS % reinvestering Flyttkostnader förrådet 9 KS % Kristinagården omb KS % Våtrum KS S:a SON FASTIGHETSavd ÖVRIGA FASTIGHETER Enkelt avhjälpta hinder KS % Brandstation S.a infarten KS % källare NE gästhamn, lossningsplats KSau % för bränsle Anpassning f.d. Konsthallen KF % Lås och larm Ankaret KS % Omb reception Ankaret KSAU Byte belysning enl. KSAU % belysningsplan Hallstavik Folkhälsopark KS % S:a Övriga fastigheter TOT FASTIGHETSavd HAMNEN PNH Kaj KF % KF 11-15, KF PNH G1, KF % Etapp 1-2A-2B KF 11-15, KF PNH G2, KF 15-14,KS % Etapp 3A-C KF 11-15, KF PNH G3, KF %

13 3(7) P R O J E K T P L A N NR 3-Årsbokslut 2017 Bilaga 4 Proj. Projektnamn Beslut S:a Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec S:a S:a Prognos Budget Ianspr- Avslut Avv nr kostnad åktas År progn tom 2016 utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall framåt /bud Etapp 4A-C,5A-C KF PNH bro KF % Etapp 4A-C,5A-C pnh Sopsug KF % pnh Sopsug KF % pnh Pumpstation P4 33 år KF % pnh Pumpstation P4 10 år KS % S:a Norrtälje hamn Planering/Exploatering (PLEX) Småbåtshamn vid KS % Bromskär Storholmen, toalettbyggnad KS % VA till Vikingabyn Brygga Östernäs replipunkt KS % Bromskär S:a PLEX GATOR/PARKER Trafiksäkerhetsåtgärder KS % Mindre investeringar KS % Gata/Park Färsna, dagvattenpark KF % Midsjö, Rimbo. Utredn o KF % förproj. gång-cykelvägar Storsten/Vingelbacke KF % ind.gator gc-väg mm Västra vägen KF % etapp Sika etapp 1 KF % Nyb gata Görla Norra KS % toppbeläggning Solbacka träd- KS % gård toppbeläggn Geoundersökn AU % Kvarngårdsparkering Sika etapp 2 KF % Nyb gata Bältartorpsgatan KS % Kv Förrådet gator gångban. KS %

14 4(7) P R O J E K T P L A N NR 3-Årsbokslut 2017 Bilaga 4 Proj. Projektnamn Beslut S:a Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec S:a S:a Prognos Budget Ianspr- Avslut Avv nr kostnad åktas År progn tom 2016 utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall framåt /bud Socitetsparken trygghets- KS % och upplevelsebelysning Västertorp gator KS % Kv Varvet KF % Gatunät Solbacka Mitt KF % Hamnvägen GC-väg KS % Hallstavik centrumtorg KS % Utb. GC-väg KS % Restaurering av ån /kvarngårdks % Mellingeholm 6:1 KF % Öströms gränd KS Kv Uttern KS % Kv Haren KS % Nya Brandstationen KF % Infart Södra Bergen KF % S:a Gator/Parker VA-VERKSAMHET Anslutningar/serviser VA KS % Verksamhetsförändringar KS % VA-verk, omb.,utredn VA-ledn Kapellskär/Gräddö KF % T1-T VA-ledn Kapellskär/Gräddö KF % T Avloppsledn Kapellskär/ KF % Gräddö KF Storsten/Vingelbacke KF % va-ledn avl.pumpstn Räfnäs-Gräddö TA KF % verksamhetsområde Räfnäs-Gräddö TB KF % verksamhetsområde Infart Nordrona va från KF % Stegelbäcksg t Nordrona

15 5(7) P R O J E K T P L A N NR 3-Årsbokslut 2017 Bilaga 4 Proj. Projektnamn Beslut S:a Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec S:a S:a Prognos Budget Ianspr- Avslut Avv nr kostnad åktas År progn tom 2016 utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall framåt /bud Hallsta ARV III KF % 33 ÅR Hallsta ARV III KF % 10 ÅR Norrvattenledn sträckan KF % Bergshamra-Frötuna Scada system styr o KS % övervakn av VA-anläggn Kapellskärs ARV omb. KS % Östernäs-Västernäs KF % va Utb va Humlö, Måsholmen mfl KF % mfl Norrvatten etapp D1 KF % Utbyggn va Bergs- KF % hamra Håtö utbyggnad VA KF % Håtö utbyggnad V0 VA KF % Västanvik utbyggnad VA KF % Va utb till KF % Marö och Gräskö Va utb i Åkerö KF % Västergården Va utbyggn till KF % Köpmanholm KF Sika etapp 1 KF % Nyb VA Björnöv i Mjölk- KF % påg vallarna utb VA Solbacka trädgård VA KS % KS Utb kapellskärs ARV KF % påg 93 av kapellskärs ARV utloppsledning KF % påg 15 av Ozonanl. Hallstavik VV KS % påg Varvet KS % påg NorrtäljeVattentorn Reinv KS % påg Sika-Lönsvik öfl KF % påg Sika-Lönsvik öfl KF %

16 6(7) P R O J E K T P L A N NR 3-Årsbokslut 2017 Bilaga 4 Proj. Projektnamn Beslut S:a Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec S:a S:a Prognos Budget Ianspr- Avslut Avv nr kostnad åktas År progn tom 2016 utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall framåt /bud påg Ombyggn reningsverk KF % Grisslehamn Grisslehamn sanering KF % påg VA-ledning Grisslehamn KF % VA-ledningsnät Grisslehamn vattenförsörjn KF % Kapellskärs rv akuta åtgärder KF % Tillfartsväg Kapellskärs RV KS % Reinv. Sättra-Sjöändan KF % VA Solbacka Mitt KF % KS VA Sika Etapp 2 KF % Fördjupad studie KF % Lindholmens ARV Mellingeholm 6:1 KS % E18 Kapellskärsv oml VA KS % Görla 8:1 nya brandstation KF % Lindholmen driftövervakning KF % Lindholmen Mellansedement KF % Lindholmen septikmottagning KF % Östhamra KS % VA-utb i Skärsta H-vik KF % Nysättra förnyelse ledningar KS Herräng förnyelse ledningar KS % VA-Rimbo rötgas KS % VA-Rimbo utsläppsvärden KS % LPC-undercentraler KF % S:a VA-verksamhet

17 7(7) P R O J E K T P L A N NR 3-Årsbokslut 2017 Bilaga 4 Proj. Projektnamn Beslut S:a Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec S:a S:a Prognos Budget Ianspr- Avslut Avv nr kostnad åktas År progn tom 2016 utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall utfall framåt /bud RENHÅLLNING Verksamhetsförändringar % Renhållning AVS replipunkter KS % Hjullastare Ljungby L13 TKN % S:a Renhållning ÖVR, ANL.INVESTERINGAR Anpassnkostn. paviljonger S:A övr anl.investeringar SUMMA TOTALT

18 PM Datum Sida 1 av 13 Årsredovisning 2017 för VA-verksamheten inom Norrtälje kommun Enligt lag (2006:412) om allmänna vattentjänster (LAV) gäller: 50 En huvudman skall i fråga om verksamheten med att ordna och driva en allmän VAanläggning se till 1. att verksamheten bokförs och redovisas i enlighet med god redovisningssed där resultat- och balansräkning redovisas särskilt och där det av tilläggsupplysningar framgår hur huvudmannen har fördelat kostnader som varit gemensamma med annan verksamhet, och 2. att redovisningen, när den är fastställd, finns tillgänglig för fastighetsägarna. Avdelningens uppdrag/ansvarsområde Kommunstyrelsen (KS) och Teknik- och Klimatnämnden (TKN) är inom kommunen de nämnder som tillsammans ansvarar för kommunens VA-verksamhet reglerat i LAV. Respektive nämnds ansvarsfördelning framgår av reglementen ( ). Övergripande sammanfattat ansvarar TKN för löpande drift- och underhållsfrågor och KS ansvarar för investerings- och planeringsfrågor. Kommunstyrelsekontoret har sedan infört en samhällsbyggnadsfunktion där VA-avdelningen ingår. Inom samhällsbyggnadsfunktionen har VA-avdelningen ansvar för att verkställa det kommunala huvudmannaskapet i enlighet med LAV. I det ingår sammanfattningsvis: planering av VA-verksamheten, VA-utbyggnad och förnyelse av den allmänna anläggningen framtagande av underlag för VA-verksamhetens finansiering verkställande av utbyggnads- och reinvesteringsbeslut förvaltning av den allmänna VA-anläggningen bland annat genom att agera beställare av drift- och underhållsentreprenaden Drift och underhåll av VA-anläggningen inom kommunen är från 1 januari 2014 upphandlad av Veolia AB. I drift- och underhållsentreprenaden ingår viss administration, kundtjänst samt drift och underhåll av vatten- och avloppsreningsverk, pumpstationer, vatten- och avloppsledningar och dagvattenreningsanläggningar inom Norrtälje kommuns verksamhetsområden. I driftentreprenaden ingår inte strategisk planering, utbyggnad, nyanslutningar, slamkvittblivning, kostnader för elförbrukning samt större underhålls- och investeringsåtgärder. POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E - POST Box 802, Norrtälje Estunavägen kommunstyrelsen@norrtalje.se ORGANISATIONSNUMMER norrtalje.se VATTEN- OCH AVLOPPSAVDELNINGEN

19 2 (13) Kundrelationer Under 2017 har 3997 kundärenden till VA-avdelningen registrerats via Kontaktcenter, varav ca 55 % besvarats av förvaltningen. Genomsnittlig handläggningstid hos förvaltningen har under året varit 3,13 dagar. VA-plan för Norrtälje kommun 2017 Under året presenterades VA-plan för Norrtälje kommun 2017 vilken beslutades av kommunfullmäkige ( 49). VA-planen 2017 innehåller dels planering för investerings- och reinvesteringsåtgärder i den befintliga VA-anläggningen, dels en plan för VA-utbyggnad i befintlig bebyggelse över de nästkommande 5 åren. Arbetet har under året fortsatt för att kommunen på sikt skall ha en komplett VA-plan som täcker kommunens hela VA-försörjning, innanför och utanför nuvarande VA-verksamhetsområde. VA-plan 2017 har kompletterats med en fördjupad dagvattenstrategi samt en påbörjad handlingsplan för områden med fortsatt enskild VA-försörjning. I december månad lämnades VA-plan för Norrtälje kommun 2018 in för politisk beredning. Verksamhetsutveckling Under året har processkartläggningen för alla verksamhetsprocesser inom VA-verksamheten fortsatt. Under året driftsattes processen för servisanmälningar vars syfte framförallt är att kvalitetssäkra handläggningen. Portföljstyrning, driftsättning och slutrapportering av VA-projekt Enligt kommunens reglemente skall investeringar slutrapporteras till beslutande instans vilket tidigare inte har gjorts för VA-projekt på flera år. Kommunrevisionen har också anmärkt på kommunstyrelsens uppsikt över VA-projekt och krävt åtgärder för att förbättra styrning och uppföljning av investeringsportföljen. Projekt som har slutrapporterats under året: Investering VA-utbyggnad Varvet Styr- och övervakningsutrustning för Norrtälje kommuns vattenverk, reningsverk och pumpstationer, SCADA Investering VA-överföringsledningar till Östernäs-Västernäs Investering VA-överföringsledningar Sika-Lönsvik Investering VA-utbyggnad Storsten-Vingelebacke Investering VA-överföringsledningar Björnö-Mjölkvallarna

20 3 (13) VA-avdelningen har under 2017 driftsatt följande projekt: Projektet för säkerställande av Kapellskärs avloppsreningsverks nuvarande kapacitet (1900 p.e.) har slutförts. Ny utloppsledning från Kapellskärs ARV Nyckeltal och måluppföljning Kundnöjdhet Ett nöjd-kund-index tas fram årligen. Eftersom årets resultat på 80 överträffade det ingående värdet för 2016 på 77 med 5 NKI-poäng, Tabell 1, medförde detta enligt avtal att driftentreprenören fick en bonus på 500 kkr. Tabell 1. NKI för VA-verksamheten i Norrtälje kommun de senaste 10 åren. Index Kvalitet på vattnet Vattenverk Avloppsverk Sammanfattande värde/nki NKI som är ett sammanvägt resultat av kvaliteten på vattnet, Vattenverket och Avloppsverket ökar med tre enheter från 77, 2016 till 80, Samtliga faktorer får ett högre värde av kunderna 2017 jämfört med Totalt sett upplever 2017, 79 % av invånarna att kvaliteten på dricksvattnet i Norrtälje är ganska eller mycket bra (72 % 2016 och 56 % 2015). 9 % upplever att vattnet är ganska eller mycket dåligt jämfört med 12 %, Resultaten bekräftar att invånarna i Norrtälje upplever att vattenkvaliteten förbättrats avsevärt sedan Samtliga områden ger uttryck för en förbättrad vattenkvalitet Samtliga frågor avseende vattnet får ett högre betyg 2017 jämfört med Minst nöjda med vattnet är boende i Hallstavik som i lägre utsträckning instämmer i att vattnet luktar och smakar gott. Resultatet stämmer väl med både 2016 och Även reningsverket får totalt sett ett högre betyg med färre uttalat missnöjda än Även här ökar andelen nöjda till 77 % jämfört med 76 % 2016, 70 % 2015 och 63 % 2014.

21 4 (13) Nya och blivande kunder möjligheter att nyttja den allmänna anläggningen Under 2017 har bostadslägenheter, Figur 2 eller därmed likställda verksamheter fakturerats anläggningsavgift och därmed fått möjlighet att nyttja den allmänna anläggningen. 359 (47 %) bostäder var en- och tvåfamiljshus, 364 (48 %) är bostäder i flerfamiljshus och 37 (5 %) är fastigheter som fått möjlig VA-anslutning via samfälligheter (5 nya samfälligheter anslöts under 2017), Fel! Hittar inte referenskälla.. Totalt har bostadslägenheter eller därmed likställda verksamheter har fått VAförbindelsepunkt upprättad. Antal upprättade och meddelade förbindelsepunkter under året var 266 stycken. BOSTÄDER SOM FAKTURERATS ANLÄGGNINGSAVGIFT % En- och tvåfamiljshus 48% 47% Bostäder i flerfamiljshus Fastigheter inom samfälligheter Figur 1. Fördelning av antalet bostadslägenheter som under 2017 fakturerats anläggningsavgift Antal nytillkommande hushåll per år Figur 2. Antal tillkommande bostadslägenheter per år som fakturerats anläggningsavgift och därmed fått möjlighet att nyttja den allmänna VA-anläggningen 1 Målet för 2017 var 480 hushåll som har möjlighet att ansluta till den allmänna VA-anläggningen

22 5 (13) Nya och blivande kunder faktiskt anslutna till den allmänna anläggningen Det är i dagsläget svårt att räkna totalt antal personer som brukar den allmänna VAanläggningen. Antalet abonnemang visar antalet mätarpunkter, vilket dock medför att samfälligheter och flerbostadshus endast räknas som en mätarpunkt. Antalet mantalsskrivna inom verksamhetsområde utelämnar de fastighetsägare som är skriven på annan ort. Tabell 2. Antal abonnenter, LTA-anläggningar, vattenläckor, avloppsstopp, översvämningar, mängder distribuerat och försålt vatten samt renat avloppsvatten under perioden Antal abonnenter Antal LTA-anläggningar, st Vattenläckor, st Avloppsstopp, st Översvämning, st Distribuerat vatten, tm Försålt vatten, tm Renat avloppsvatten, tm (2016) distribueras dricksvatten till och/eller avloppet tas omhand från abonnenter (8 181), Tabell 2. Den procentuella delen vattensvinn minskade med drygt 0,3 procentenheter under 2017 jämfört med 2016, Tabell 3. Uppskattningsvis är cirka personer mantalsskrivna inom verksamhetsområdet. Därutöver är cirka (2 150) fastigheter anslutna till gemensamhetsanläggningar för vatten och avlopp med kommunal anslutning, dessa är huvudsakligen säsongsboende. Tabell 3. Redovisning av skillnader i vattensvinn under åren Hela kommunen Distribuerad vattenmängd (m3) egna VV Distribuerad vattenmängd (m3) Norrvatten Total distribuerad vattenmängd (m3) Debiterad vattenmängd (m3) Odebiterad vattenmängd, ej utläckage (m3) Svinn (m3) Svinn i % av distribuerad 19,8 % 21,05 % 22,70 % 23,30 % 28,60 % vattenmängd Svinnminskning 1,3 % 1,63 % 0,60 % 5,4 % 1,7 %

23 6 (13) Anläggningar gränsvärden och riktvärden Avloppsreningsverk Vid Kapellskärs reningsverk har gränsvärdet för totalfosfor överskridits 2016 med värde 0,61 mg/l och 2017 med värde 0,52 mg/l (gränsvärdet för Kapellskärs reningsverk är 0,3mg/l). Vid konstaterande av överskridanden vidtogs driftåtgärder i verket av drift- och underhållsentreprenören. När det inte gav tillräckligt resultat tillsattes en utredning och under hösten 2016 togs ett investeringsbeslut för akuta åtgärder i verket. Åtgärderna blev installerade och driftsatta under senvintern Bland annat ny omrörningsutrustning i utjämningsbassängerna och en fördubbling av sandfiltrens kapacitet. När reningsverket trots detta inte klarade utsläppskraven under början av 2017 utfördes ytterligare åtgärder, bl.a. installerades extra rensutrustning och ytterligare åtgärder gjordes gällande styr- och övervakningssystemet, vilket färdigställdes under Vattenverk På vattenverkssidan var antalet provresultat med resultat Tjänligt med anmärkning % (mikrobiologi) och 9,5 % (kem). Inga dricksvattenprover på kommunens vattennät under 2017 visade på otjänlig kvalitet. Hållbarhetsindex Branschorganisationen Svenskt Vatten har för tredje året i rad genomfört en underökning, Årets hållbarhetsindex. Den visar att status på de kommunala vatten- och avloppstjänsterna i Sverige är relativt bra idag, men för att säkerställa bra och kvalitativt vatten och avlopp även i framtiden behöver många kommuner öka sin kapacitet för långsiktig planering samt öka investeringarna i de befintliga anläggningarna. De anser att detta är en viktig slutsats från årets undersökning i hållbarhetsindex och att fler VA-organisationer måste gå från driftsfokus till framtidsfokus. Kommunala VA-organisationer, framförallt mindre, måste få möjlighet att förbättra sin organisation och stärka sina resurser för att de i framtiden på års sikt, ska kunna fortsätta leverera kvalitativa vatten- och avloppstjänster. Den största utmaningen ligger i att upprätthålla och förbättra anläggningens statuts. Hållbarhetsindex utgår ifrån 14 parametrar. Under varje parameter ligger i sin tur ett antal frågor. Frågorna ger upphov till ett färgindex grönt (bra), gult (bör förbättras) eller rött (måste åtgärdas) och parametrarna värderas utifrån samma färgindex genom en sammanvägning av underliggande frågor. Norrtälje kommuns resultat under åren 2014 till 2017 framgår av Tabell 4. Eftersom hållbarhetsindex ska användas som ett verktyg för det kontinuerliga förbättringsarbetet på flera års sikt motsvarar kravet för grönt inte var man måste vara idag, utan var kommunerna bör vara om 5-10 år. På Svenskt Vattens hemsida finns mer information om verktyget.

24 7 (13) Tabell 4. Resultat Hållbarhetsindex Hållbara tjänster för brukare Miljömässig hållbarhet Hållbara resurser Hälsomässigt säkert vatten Vattenkvalitet Leveranssäkerhet VA-planering Klimatanpassning och översvämningssäkerhet Nöjda brukare Kommunikation Hushållning med ändliga resurser Hushållning med energi Miljökrav uppfylls Vattentillgång VA-anläggningens status Driftstabilitet Personalresurser och kompetens Skillnader i index förklaras delvis av att underlaget 2014 tagits fram av driftsentreprenören, medan underlaget till 2015 års index delvis tagits fram av kommunen och 2017 togs underlaget fram av driftentreprenör och kommunen gemensamt. Personal 2017 (2016) Antal personer Antal årsarbetare VA-avdelningen 29 (28) 26 (25) Under året har 13 nya personer börjat på avdelningen och 8 har slutat. Rekryteringar: 3 projektledare, 2 enhetschefer, 2 kartingenjörer, 2 VA-utredare, 1 miljöingenjör, 1 anläggningsingenjör, 2 VA-ingenjörer Avslutade anställningar: 2 projektledare, 2 enhetschefer, 2 kartingenjörer, 1 VA-ingenjör, 1 VA-samordnare Det saknas fortfarande viss personal som behövs i organisationen, då det råder brist på personer med rätt kompetens. För att komma tillrätta med problemet har konsulter anlitats. Sjukfrånvaro har varit hög under 2017 med en ackumulerad frånvaro på 3,76 %. Kommunens snitt ligger på 6,5 %. Sjukfrånvaro har minskat i jämförelse med 2016 när den låg på 7,5 %. Under året har färre personer än tidigare år varit långtidssjukskrivna. Under hösten 2016 bildades en arbetsmiljögrupp i syfte att arbeta systematiskt för en bättre arbetsmiljö på avdelningen. Målsättningen har varit att uppnå en god arbetsmiljö, nöjda och friska kollegor, att vara stolta över att jobba i Norrtälje kommun samt att VA-avdelningen är en attraktiv arbetsgivare. Utifrån den psykosociala enkäten som genomförs på avdelningen två gånger per år har arbetsmiljögruppen identifierat 12 områden som behöver vidareutvecklas och förstärkas. För att synliggöra och kommunicera mål och aktiviteter har ett årshjul tagits fram och förankrats på VA-avdelningen. Rekrytering av medarbetare med relevant arbetslivserfarenhet är fortsatt en kritisk framgångsfaktor.

25 8 (13) Ekonomiskt resultat Tabell 5. Resultaträkning, totalt. Resultaträkning, totalt tkr Budget 2017 Utfall 2017 Avvikelse, tkr Utfall 2016 Intäkter Kostnader Netto Bokfört resultat för VA är tkr, jämfört med budget på tkr (varav skattefinansiering på tkr), avvikelse från budget blev därmed tkr, Tabell 5. Avvikelsen från budget beror framförallt på lägre personalkostnader då avdelningen inte kunnat rekrytera i önskad omfattning samt p.g.a. för högt budgeterad räntesats. Tabell 6. Investeringar och anläggningsavgifter tkr Investeringar Anläggningsavgifter Under året har investeringarna uppgått till 101 mnkr. 86 mnkr i anläggningsavgifter har fakturerats fastighetsägare, Tabell 6. I tidigare finansieringsanalyser har stora underskott i den långsiktiga utvecklingen av VAkollektivets resultat konstaterats. Intäkterna till kollektivet ökar inte i samma takt och omfattning som kostnaderna, vilka till stor del består av räntor och avskrivningar för de investeringar som gjorts eller är under genomförande, samt ökande behov av kapacitet i ledningsnät och verk. I syfte att belysa problematiken och föreslå lösningar för en VAekonomi i balans togs det fram en långsiktig ekonomisk prognosmodell för VA-kollektivet (EKSIM). En finansieringsrapport med förslag på hur verksamhetens ökade kostnader skulle kunna hanteras presenterades i augusti Under 2016 infördes nya rutiner och vissa andra åtgärder enligt förslagen i finansieringsrapporten. Anläggningsavgift debiterats nu samtliga fastigheter direkt vid upprättande och meddelande av förbindelsepunkt, i stället för när fastigheten önskar ansluta sig till anläggningen. Detta ger fastighetsägarna större motivation även för att faktiskt ansluta sig och börja betala brukningsavgift. Anläggningsregistret har setts över och nya principer för avskrivningstider för anläggningarna har införts.

26 9 (13) Resultaträkning Tabell 7. Resultaträkning VA-verksamheten. Budget 2017 Utfall 2017 Avvikelse Utfall 2016 Konsumtionsavgifter Slamintäkter Dagvatten Anläggningsavg, 10% Anläggn.avg per Ränta Övriga intäkter Summa intäkter Men Driftentreprenad Norrvatten (inkl.kapitaltjänstk.) Personal, inkl ersätt Tidskrivning i investeringsprojekt Underhåll Elkostnader Slamkvittblivning Avskrivning Ränta Övriga kostnader Summa kostnader Nettokostnader Intäkterna från brukningsavgifterna blev lägre än budgeterat med totalt tkr. Trots detta har intäkterna från brukningsavgifterna ökat med 12 % mellan 2016 och Beslutad taxeökning för brukningsavgifterna mellan år 2016 och 2017 var 12 % (fördelat på 15 % på fasta- och 7 % på rörliga parametrar) vilket skulle kunna förklara ökningen, men intäkterna från konsumtionsavgifter borde blivit högre än så med tanke på tillkommande abonnenter under året. Förklaringen ligger i att vattenförbrukningen inte ökar i den takt som kunde förväntas med tanke på tillkommande abonnenter. Utvecklingen i sig talar för att de fasta intäkterna enligt taxan skulle behöva utgöra en större procentsats än nuvarande 55 %. Önskvärd fördelning av intäkterna från brukningsavgifterna skulle vara 60 % fasta avgifter respektive 40 % rörliga avgifter. Tabell 7. Vakanta tjänster bidrar till lägre personalkostnader samt lägre intäkter från tidsskrivningen i projekt i motsvarande grad. Tabell 7.

27 10 (13) Kostnaderna för underhåll blev tkr högre än budgeterat, där kostnaderna för felavhjälpande underhåll står för tkr, Tabell 7, eller 80 % av ökningen. Denna ökning går till viss del att koppla till en generell eftersläpning i underhållet av den kommunala VAanläggningen, både gällande förnyelse av ledningsnätet och åtgärder i vatten- och avloppsreningsverk. Felavhjälpande åtgärder på ledningsnätet leder ofta till höga kostnader som kanske hade kunnat undvikas med en högre kostnad för den planerade förnyelsen. Vi har under året också haft extrakostnader kopplade till Rimbo avloppsreningsverk gällande slamhanteringen, på grund av uppgraderingsarbeten av rötkammaren där, och på grund av en brand i ställverket. Kostnaderna för avskrivningar var tkr lägre än budgeterat beroende på att ianspråkstagandetakten varit lägre än planerat. Tabell 7. Balansräkning BALANSRÄKNING, tkr TILLGÅNGAR Nyttjanderätt Norrvatten Summa immateriella anläggningstillgångar Distribution Vatten Avledning Avlopp Avledning Dagvatten Summa materiella anläggningstillgångar Kundfordringar Övriga fordringar Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Skuld till VA-kollektivet Ansvarsförbindelse Norrvatten Långfristiga skulder Förutbetalda anläggningsavgifter Övriga kortfristiga skulder Övriga Interimsskulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

28 11 (13) Anläggningstillgångar Utgående balans, tkr VA-verksamhet Produktion vatten Distribution vatten Avledning avloppsvatten LTA-pumpar Rening avloppsvatten Pumpning avloppsvatten Slamhantering Avledning dagvatten Sidoordnad verksamhet -avlopp SUMMA Anläggningsvärdet är inklusive pågående projekt. Från och med 2016 redovisas värdet för LTA-pumpar separat, 2015 och tidigare år ingår anläggningsvärdet för LTA-pumpar i avledning avloppsvatten.

29 12 (13) Noter 1 Ramtilldelning till VA-kollektivet 950 tkr VA-utveckling, inkl. framtagning av VA-plan, årligen 500 tkr drift och underhåll av brandposter, inkl. kapitalkostnader, årligen tkr Finansiering Hamnen (DNR ), per år under tkr extra skattefinansiering enligt VP , för år Principer för fördelning av gemensamma kostnader Följande principer har använts för fördelning av kostnader avseende annan verksamhet inom kommunen. Kostnad, tkr Kommunstyrelsen* Redovisningstjänster Kontaktcenter Information- och kommunikation * Kommunledning, jurist, personal- och lönefunktion, controllern 3 Avskrivningar Grövre överföringsledningar VA-ledningar Vatten- och avloppsverk, pumpstationer Dagvattenreningsanläggningar Maskiner, pumpar, övervakning Avskrivningstid 70 år 50 år 33 år 33 år 10 år 4 Ränta För år 2017 uppgår räntan till 2,2 %. 5 Norrvatten Driftsättningen av Norrvattenledningen medförde att den preliminära anslutningsavgiften enligt avtalet med kommunförbundet reglerades, samt att nyttjanderätten för Norrvattenledningen togs in i balansräkningen som en immateriell anläggningstillgång. Preliminär beräkning av anslutningsavgiften skedde skall en definitiv beräkning göras och om skillnaden är mer än 5 % skall anslutningsavgiften regleras. Slutregleringen av anslutningsavgiften regleras i ett separat avtal efter att beräkningen utförts. Senast skall beslut fattas om slutbetalning av skuldbeloppet till Norrvatten eller nya villkor för lånet förhandlas (Dnr KS ).

30 13 (13) Redovisningsprinciper Periodisering Kostnader och intäkter som hänförs till redovisningsåret har i allt väsentligt bokförts på rätt år. Det gäller till exempel leverantörsfakturor och utställda fakturor. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar Avskrivningar sker linjärt, det vill säga med belopp som är lika stora för varje år under objektets beräknade livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid ianspråktagandet. Anläggningsavgifter Anläggningsavgifter periodiseras över den genomsnittliga livslängden på de anläggningar vars investeringskostnader anläggningsavgifterna är avsedda att täcka. Denna periodisering görs på 50 år. Den del som av anläggningsavgifterna som är avsedd att täcka direkta kostnader i samband med anslutning såsom utredning och administration periodiseras inte. Dessa direkta kostnader har bedömts utgöra 10 % av de totala anläggningsavgifterna. Skuld till VA-kollektivet och överuttag ur VA-verksamheten En allmän förutsättning för VA-verksamheten är kommunallagens självkostnadsbegrepp. I Vattentjänstlagen regleras att de avgifter som får tas ut av VA-kollektivet är endast de avgifter som täcker nödvändiga kostnader för de levererade tjänsterna. 30 Avgifterna får inte överskrida det som behövs för att täcka de kostnader som är nödvändiga för att ordna och driva VA-anläggningen. Medel får avsättas till en fond för framtida nyinvesteringar, om 1. det finns en fastställd investeringsplan, 2. avsättningen avser en bestämd åtgärd, 3. åtgärden och de beräknade kostnaderna för den redovisas i planen, 4. det av planen framgår när de avsatta medlen är avsedda att tas i anspråk, och 5. planen innehåller de upplysningar som i övrigt behövs för att bedöma behovet av avsättningens storlek.

31 Fördelningsprincip för bidrag till kommunalförbundet sjukvård och omsorg i Norrtälje och för aktieägartillskott till TioHundra AB TioHundra AB är ett aktiebolag och det och dess styrelse lyder därmed under aktiebolagslagen. Om styrelsen prognostiserar ett underskott som är så stort att aktiekapitalet kommer att halveras är den skyldig att upprätta en kontrollbalansräkning enligt tvingande regler i aktiebolagslagen. I TioHundra AB:s fall är det när det egna kapitalet och aktiekapitalet har sjunkit till 8,7 mnkr. Det har TioHundra AB fått göra ett antal gånger, dels på grund av underskott i verksamheten dels därför att en sänkt ränta för beräkningen av pensionsåtagandet gentemot personalen har gjort att pensionsskulden har ökat, vilket medfört stora kostnader för bolaget. Oavsett hur underskottet har uppstått urholkar det bolagets eget kapital. När samarbetet mellan Norrtälje kommun och Stockholms läns landsting startade 2006 hade TioHundra AB ett eget kapital motsvarande 55 mnkr, där aktiekapitalet utgjorde 17,3 mnkr. Utöver aktiekapital hade bolaget en reservfond och därutöver fritt eget kapital. I årsbokslut för 2017 uppgår bolagets eget kapital till 26,0 mnkr. Norrtälje kommun och Stockholms läns landsting har vid varje tillfälle som aktiekapitalet varit hotat gett bidrag till kommunalförbundet som i sin tur har gett villkorat aktieägartillskott vidare till TioHundra AB för att återställa aktiekapitalet och eget kapital i övrigt. Som syns i tabellen nedan har landstinget och Norrtälje kommun fram till 2017 bidragit med 165,4 mnkr till kommunalförbundet för vidarebefordran som aktieägartillskott till TioHundra AB. Enligt prognos från KPA i december 2017 kommer diskonteringsräntan sänkas med ytterligare 0,1 % vilket innebär att ytterligare 9,9 mnkr behöva tillföras TioHundra AB i form av ökat aktieägartillskott. För att finansiera detta är planen att Norrtälje kommun beslutar att betala tkr och landstinget tkr i bidrag till kommunalförbundet i samband med behandlingen av respektive årsredovisning för Norrtälje kommun har i bokslut 2017 bokat upp tkr för detta enligt KPAs prognos i augusti POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E - POST P LUSGIRO Box 800, Norrtälje Estunavägen kommunstyrelsen@norrtalje.se ORGANISATIONSNUMMER TELEFAX WEBB BANKGIRO norrtalje.se norrtalje.se KOMMUNSTYRELSEKONTORET

32 2 (2) Tabell: Aktieägartillskott till TioHundra AB Datum Belopp i kronor Fördelning i procent 29 maj 2013: /50 SLL/NK 18 juni 2013: /50 SLL/NK 5 december 2013: /50 SLL/NK 12 juni 2015: /50 SLL/NK 30 juni 2016: /13 SLL/NK juni 2017: /13 SLL/NK 2018: /13 SLL/NK Källa: Stockholms läns landsting och Norrtälje kommun Att Norrtälje kommun och Stockholms läns landsting inte längre planerar att betala hälften var av aktieägartillskottet beror på att den nya förbundsordning som antogs av de två fullmäktigeförsamlingarna i december 2015 säger att finansiering av aktieägartillskott och/eller underskott i förbundet som har sin uppkomst i aktieägartillskott eller motsvarande till TioHundra AB ska fördelas mellan parterna i förhållande till vems verksamhet underskottet avser såvida inte annat överenskoms mellan parterna. Den tidigare förbundsordningen var mindre tydlig då det dels stod detta men även att varje förbundsmedlem svarar för hälften av förbundets kostnader om inte annat föreskrivs. Tidigare har det tolkats som att landstinget och Norrtälje kommun ska skjuta till hälften var av aktieägartillskotten. Även denna gång har TioHundra AB därför fått i uppgift att, utifrån KPAs beräkning av ökningen av pensionsskulden, fördela skuldökningen efter vilken huvudman som har ansvaret för den verksamhet som medarbetaren är anställd i. Det visar sig att merparten (87 procent) av skuldökningen rör mer högavlönad personal som landstinget är huvudman för. Det här tillvägagångssättet tar inte hänsyn till att personen tidigare kan ha varit anställd i en verksamhet som den andra huvudmannen har ansvar för och att en del av skuldökningen därmed borde vara den andra huvudmannens ansvar. I vilken riktning det skulle slå är dock osäkert. När diskonteringsräntan åter höjs är planen att TioHundra AB ska betala tillbaka pengarna till kommunalförbundet som i sin tur ska betala tillbaka det till landstinget och Norrtälje kommun. Det senaste tillskottet ska enligt planen betalas tillbaka först och i proportion till storleken på ägarnas tillskott, d.v.s. med 87 procent till landstinget och 13 procent till Norrtälje kommun.

33 Säkringsdokumentation för Norrtälje kommun I enlighet med Rådet för kommunal redovisnings Rekommendation 21 Redovisning av derivat och säkringsredovisning avser denna säkringsdokumentation att redogöra för Kommunens syfte med säkringen, vilken risk som säkras, den säkrade posten samt de säkringsinstrument som används. Vidare beskrivs säkringsförhållandet mellan den säkrade posten och säkringsinstrumenten samt hur Kommunen avser bedöma säkringsförhållandets effektivitet. Som en del av Norrtälje kommuns ränteriskhantering ingår att säkringsinstrumenten kan ersättas eller överflyttas till andra säkringsinstrument med syfte att åstadkomma en jämn och stabil räntekostnad över tiden. Syfte med säkringen Kommunen har en skuld. Denna består bland annat av ett flertal lån som löper med rörlig ränta. Kommunen vill begränsa exponeringen mot risken i rörlig ränta och har därför ingått ränteswappar. Genom ränteswapparna betalar kommunen en fast ränta och erhåller 3M Stibor. Att delvis ta bort denna risk överensstämmer med kommunens målsättning om en jämn och stabil räntekostnad över tiden. Säkrad risk Den säkrade risken utgörs av variabiliteten i framtida räntebetalningar på grund av förändringar i marknadsräntan. Framtida betalningar av rörlig ränta hänförliga till: 1. befintlig skuld enligt nedan tabell Säkrad post

34 2 (3) Kommunen lånar för närvarande till rörlig ränta (Stibor 3 månader) omfattande en lånevolym på sammanlagt 1 928,3 mkr. Resterande del av skuldportföljen är upplånad med rörlig ränta (Stibor 6 månader) 150 mkr samt fast ränta 675 mkr. Kommunen planerar att göra cirka miljoner kronor i nettoinvesteringar under perioden 2018 till Om investeringstakten stämmer behöver kommunen ta upp nya lån på cirka miljoner kronor fram till och med De nya lånen kommer sannolikt att lånas upp till rörlig ränta. Säkringsinstrument Nedan angivna säkringsinstrument har Kommunen ingått för att hantera risken i den säkrade posten ovan. Ränteswap Nedan angivna ränteswapar genom vilken Kommunen erhåller Stibor 3M och betalar fast ränta. Kommunen betalar fast ränta på olika löptider. Detta sprider kommunens ränterisk över tiden. Säkringsinstrumenten säkrar miljoner kronor motsvarande cirka 75 procent av de rörliga lån som löper med Stibor 3M (1 928,3 mkr). Bedömning av säkringsförhållandets effektivitet Den säkrade posten består av lån med basränta Stibor 3M plus en separat specificerad kreditmarginal och lån där marknadsränta och kreditmarginal inte specificeras separat. Det senare kan vara lån från t.ex. bankers korta låneräntor. I dessa fall avser säkringen förhållandet mellan den del av räntan som påverkas av förändringar i marknadsräntan och Stibor 3M i swappen. Ränteomsättningarna på säkrad post kommer alltid att väljas med ett intervall om maximalt 3 månades avvikelse (i normalfallet ingen avvikelse) från den rörliga ränta som erhålls i säkringsinstrumentet. Förhållandet mellan marknadsräntan i de säkrade posterna och Stibor 3M i swappen är således den ekonomiska relationen mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten. Att ta bort denna risk genom att betala en fast ränta i swappen överensstämmer med Kommunens målsättning om en jämn och stabil räntekostnad över tiden. Kommunen kommer att bedöma säkringsförhållandets effektivitet per varje balansdag genom att jämföra de huvudsakliga villkoren för säkringsinstrumentet med de huvudsakliga villkoren för den säkrade posten. De kritiska villkoren utgörs av nominella belopp, löptid, samt räntebas. Säkringsförhållandet anses vara effektivt så