ÅRSPLAN MÅL OCH BUDGET

Transkript

1 ÅRSPLAN MÅL OCH BUDGET BJURHOLMS KOMMUN

2

3 Innehållsförteckning Inledning... 4 Budgeten i korthet... 4 Målstyrningsprocess... 5 Vision och gemensamma målområden... 6 Verksamheternas inriktningsmål och mått... 6 Gemensamma stödfunktioner... 7 Infrastruktur, säkerhet och affärsverksamhet... 8 Tillväxt och utveckling... 9 Kultur och fritid Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet Skolväsendet för barn och ungdom Stödfunktioner Individ och familjeomsorg Verksamhet för äldre och personer med funktionsnedsättning Planering och trafiksäkerhet Miljö- och hälsoskydd Budgetprocessen Budgetförutsättningar Ekonomi i balans God ekonomisk hushållning Långsiktiga finansiella mål Kortsiktiga finansiella mål Befolkning Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning Budgetramar Medel till kommunstyrelsens förfogande Budgetuppföljning Investeringsbudget Resultaträkning Finansiell analys Balansräkning Kassaflödesanalys BJURHOLMS KOMMUN BUDGET

4 Inledning Årsplanen är Bjurholm kommuns huvudsakliga verktyg för planering och styrning av verksamheten. Kommunfullmäktige fastställer hur kommunens samlade resurser skall prioriteras mellan och inom kommunstyrelsens och nämndernas verksamheter. Kommunfullmäktige beslutar även om vision och gemensamma målområden. Budgetens roll är att inom de ekonomiska ramarna och gällande lagstiftning följa visionen och de gemensamma målområdena som kommunfullmäktige har fastställt. I dokumentet Målstyrningsprocess ekonomisk styrning 1 beskrivs vilka styrmedel som kommunfullmäktige har beslutat om för att möjliggöra en effektiv användning av kommunens resurser och skapa största möjliga nytta för medborgarna. Vision och gemensamma målområden har brutits ned för att skapa tydligare målsättningar för verksamheterna och på så sätt ge förutsättningar för kommunfullmäktiges, kommunstyrelsens och nämndernas ansvarsutövande. Detta beskrivs i dokumentet Målstyrningsprocess verksamhetsmässig styrning 2. Den verksamhetsmässiga styrningen beskriver systemet för styrning av det verksamhetsmässiga resultatet samt flödet i målstyrningsprocessen, det vill säga hur beslutade mål och de olika delarna i kommunens system för styrning hänger ihop. Målsättningen med arbetet är att verksamheterna bryter ner målen till tydliga aktiviteter som ligger till grund för verksamhetens planering under kommande budgetår. Nämnderna kommer löpande under året att följa upp och utvärdera verksamhet och ekonomi. Nämnderna ska vidta åtgärder vid avvikelser från fastställda planer och rapportera detta till kommunstyrelsen. Budgeten i korthet Budgeten för 2018 är budgeterad med ett överskott på tkr. Skattesatsen är oförändrad jämfört med föregående år, 23,15%. Kommunstyrelsens budgetram är tkr. Kultur- och utbildningsnämndens budgetram är tkr. Socialnämndens budgetram är tkr. Miljö- och byggnämndens budgetram är tkr. Investeringsbudget för 2018 är tkr samt investeringsplan för 2019 på tkr och för 2020 på tkr. Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning för 2018 är baserad på invånare där varje invånare genererar en intäkt på cirka kr. 1 Kommunfullmäktige, , dnr. KS Kommunfullmäktige, , dnr. KS BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

5 Målstyrningsprocess Bjurholms kommun använder sig av en målstyrningsprocess som bygger på två styrperspektiv; det ena är styrningen av det verksamhetsmässiga resultatet och det andra är den ekonomiska styrningen. De båda styrsätten är sammanflätade med varandra. Processen med beslutade mål, från vision till aktivitet, och de olika delarna i kommunens system för styrning av det verksamhetsmässiga resultatet visualiseras på bilden nedan. Bjurholms kommuns vision med grundläggande principer samt de gemensamma målområdena anger vad politiken vill att verksamheterna ska sträva mot, de ska genomsyra samtliga verksamhetsområden samt gälla för mandatperioden. Utifrån vision med grundläggande principer och gemensamma målområden beslutar fullmäktige om kommunövergripande inriktningsmål som respektive styrelse och nämnd ska applicera på sina verksamhetsområden. Förutom de kommunövergripande inriktningsmålen kan styrelsen och nämnder besluta om egna specifika inriktningsmål. Inriktningsmålen ska ange viljeinriktning, vara långsiktiga samt brytas ned i mått för mätbarhet över tid. De fastställs årligen i samband med budgetprocessen och dokumenteras i en årsplan för mål och budget. Medel anvisas till verksamheterna utifrån inriktningsmål med tillhörande mått och därmed har ramverket för styrning av det verksamhetsmässiga resultatet fastställts. Verksamheterna ansvarar för hur inriktningsmålen ska verkställas. Det sker genom arbete med verksamhetsmål och aktiviteter som gör det möjligt att följa upp, analysera resultatet och föreslå åtgärder. Målstyrningsprocess BJURHOLMS KOMMUN BUDGET

6 Vision och gemensamma målområden En vision beskriver ett önskat framtida tillstånd och behöver inte kunna mätas eller vara helt realistisk. Visionen talar om hur vi vill att Bjurholm ska vara i framtiden, en gemensam färdriktning för hela kommunen. Till visionen hör fyra grundläggande principer. Detta beskrivs mer utförligt i dokumentet Målstyrningsprocess verksamhetsmässig styrning 3. Vision Bjurholms kommun ska även i framtiden vara en bra kommun och utvecklas till en av landets bästa. De fyra grundläggande principerna är: Kommunen skall verka för en god planberedskap inom hela samhällssektorn. Samverkan skall ske över alla gränser för att skapa god kvalitet och tillväxt. All verksamhet i Bjurholms kommun skall bedrivas professionellt. Allt arbete skall präglas av lyhördhet, öppenhet och servicetänkande samt vara brukar- och medborgarorienterat. Det skall finnas ett tydligt samspel mellan politiker och tjänstemän. Gemensamma målområdena De gemensamma målområdena bygger vidare på kommunens vision genom att tydligare peka ut färdriktningen. Liksom visionen beskriver även de gemensamma målområdena ett önskat framtida tillstånd och behöver inte kunna mätas eller vara helt realistiska. Medborgare Medborgarnyttan skall alltid vara i fokus. Miljö Ekonomi och miljö skall samverka utifrån ett ömsesidigt beroende, där ekonomisk tillväxt inte får ske till priset av en förstörd miljö. Bjurholms kommuns verksamheter skall präglas av god hushållning med naturresurser och liten miljöpåverkan för en hållbar miljömässig utveckling. Jämställdhet och jämlikhet Jämställdhet och jämlikhet skall råda på alla plan. Verksamheternas inriktningsmål och mått Målvärden för baseras på små kommuners snitt/medelvärde. I detta dokument är målvärden 2019 oförändrade i förhållande till Revidering av plan 2019 sker vid kommande budgetberedning, då utfall för 2018 blir känt. I de nästkommande avsnitten följer kommunstyrelsens och nämndernas tolkningar av de kommunövergripande inriktningsmålen med mått per verksamhetsområde. 3 Kommunfullmäktige, , dnr. KS BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

7 KOMMUNSTYRELSENS MÅL Gemensamma stödfunktioner Inriktningsmål Bjurholms kommun ska tillhandahålla en god service som är tydlig, effektiv och korrekt såväl internt inom den egna organisationen som externt till medborgare, näringsliv och besökare. Kommunen ska verka för att säkerställa den framtida kompetensförsörjningen inom kommunens verksamheter samt vara ett föredöme som arbetsgivare. Mått 2018 E-post Hur stor andel av medborgarna som skickar in en enkel fråga via e-post får svar inom två arbetsdagar. (%) Källa: Extern undersökning via SKL:s projekt KKiK Tillgänglighet Hur stor andel av medborgarna som tar kontakt med kommunen via telefon får ett direkt svar på en enkel fråga inom 1 minut. (%) Källa: Extern undersökning via SKL:s projekt KKiK Bemötande Hur stor andel av medborgarna uppfattar att de får ett gott bemötande när de via telefon ställt en enkel fråga till kommunen. (%) Källa: Extern undersökning via SKL:s projekt KKiK Webb Hur god är kommunens webbinformation till medborgarna. Källa: SKL:s projekt KKiK Delaktighet/inflytande Hur väl möjliggör kommunen för medborgarna att delta i kommunens utveckling. Källa: SKL:s projekt KKiK Nöjd medborgarindex- bemötande, tillgänglighet Helhetsbedömning av kommunens bemötande, tillgänglighet, kontakt med tjänstemän och personal i kommunen, inflytande och insyn. Nöjd medborgarindex- information Helhetsbedömning av tillgång till information, tydlighet och webb. Andel heltidsanställda Andel heltidsanställda av de månadsavlönade i kommunen. (%) Källa: SKL Fördelningen mellan kvinnor och män av heltidsanställda Män Kvinnor (%) Källa: SKL Medarbetarenkät- arbetets innehåll Medarbetarnas upplevelse av arbetsuppgifter och arbetstillfredsställelse. Medelvärde, skala 1-4. Medarbetarenkät- arbetsorganisation Medarbetarnas upplevelse av inflytande och påverkansmöjligheter. Medelvärde, skala 1-4. Medarbetarenkät- kompetensutveckling Medarbetarnas upplevelse av möjlighet till lärande och utveckling. Medelvärde, skala 1-4. Medarbetarenkät- ledning Medarbetarnas upplevelse av ledning/chef. Medelvärde, skala 1-4. Medarbetarenkät- trivsel och arbetsklimat Medarbetarnas upplevelse av arbetsklimatet. Medelvärde, skala 1-4. Plan ,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET

8 KOMMUNSTYRELSENS MÅL Infrastruktur, säkerhet och affärsverksamhet Inriktningsmål Bjurholm ska ha en långsiktig strategisk planering för en god infrastruktur vilket ska innefatta medborgare, samhällsplanering, bebyggelse, renhållning, VA, trafikmiljö samt IT/bredband. Mått 2018 Nöjd medborgarindex- kommunen som helhet Helhetsbedömning av kommunen. Hur är kommunen som plats att leva och bo på, förväntningar, hur nära ett ideal befinner sig kommunen. Nöjd medborgarindex- trygghet Helhetsbedömning av hur trygg medborgarna känner sig i kommunen, utomhus, mot hot/rån/misshandel och trygghet i hemmet. Hyreslägenheter Antal outhyrda hyreslägenheter. Nöjd medborgarindex- bostäder Helhetsbedömning av möjligheten att hitta önskat boende i kommunen, utbudet av olika typer av bostäder, hur trivsam är bebyggelsen. Nöjd medborgarindex- gator och vägar Helhetsbedömning av kommunens gator, vägar, underhåll och skötsel, snöröjning och trafiksäkerhet. Nöjd medborgarindex- gång och cykelvägar Helhetsbedömning av kommunens gång och cykelvägar, underhåll och skötsel, snöröjning och trafiksäkerhet. Nöjd medborgarindex- vatten och avlopp Kommunens dricksvatten, vattenförsörjning och avloppssystem. Nöjd medborgarindex- renhållning och sophämtning Kommunens sophämtning, tillgänglighet, renhållning och återvinningscentraler. Nöjd medborgarindex- kommunikationer Helhetsbedömning gång- och cykelbanor, kollektivtrafik, förbindelser längre resor, möjlighet att transportera sig med bil. Nöjd medborgarindex- kollektivtrafik Möjlighet att använda kollektivtrafik vid resor med, tåg buss bil eller flyg. Nöjd medborgarindex- räddningstjänsten Medborgarnas upplevelse av räddningstjänsten i kommunen. Bredband hushåll Andel hushåll som har tillgång till bredband (100 Mbit/s). Antal hushåll i kommunen Plan BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

9 KOMMUNSTYRELSENS MÅL Tillväxt och utveckling Inriktningsmål Bjurholm ska vara en dynamisk och livskraftig kommun med god tillväxt- och utveckling, där väl fungerande integration råder samt allas kompetens tas till vara. Mått 2018 Nöjd medborgarindex- kommersiellt utbud Utbudet av affärer, kaféer /barer/restauranger på rimligt avstånd. Företagsklimat- hela Sverige Svenskt näringslivs ranking, Sverige. Skala Källa: Svenskt näringslivs enkät Företagsklimat- dialog Hur är dialogen mellan företagen och kommunen. Skala 1-6 Källa: Svenskt näringslivs enkät Företagsklimat- myndighetsutövning Kommunens service till företagen, bemötande och handläggningstider. Skala 1-6 Källa: Svenskt näringslivs enkät Feriejobb Andel sökande ungdomar som blivit erbjuden en ferieplats. (%) Nöjdhetsenkät- nyanlända Helhetsbedömning av bemötande, information, hjälp och trygghet på flyktingmottagningen. Medelvärde samtliga frågor, skala 1-4 Plan ,2 3,2 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET

10 KULTUR- OCH BILDNINGSNÄMNDENS MÅL Kultur och fritid Inriktningsmål Att med medborgaren i fokus ge ett rikt och attraktivt fritids- och kulturutbud och med glädje möta boende och besökare i alla åldrar utifrån deras behov. Tillgängligheten ska vara god för alla och medborgarna ska ha inflytande. Kränkningar ska inte förekomma och verksamheten ska genomsyras av kulturell och interkulturell förståelse. Mått 2018 Lån av böcker kommunala bibliotek Antal/inv. Barnbokslån i kommunala bibliotek Antal/barn 0-17 år. Fritidsgårdens öppettider Timmar/vecka. Fritidsgårdens upplevda tillgänglighet Medelvärde, skala 1-4. Elever i åk 6: Andel simkunniga Simhallens öppettider utöver på vardagar timmar/vecka Källa: SKL:s projekt KKiK. Bibliotekets öppettider utöver på vardagar timmar/vecka Källa: SKL:s projekt KKiK. Bibliotekets öppettider inklusive meröppet, utöver på vardagar Timmar/vecka. Källa: SKL:s projekt KKiK. Nöjd Medborgarindex- idrott- och motionsanläggningar Medborgarnas helhetsbedömning av kommunens anläggningar, öppettider och skötsel av idrotts- och motionsanläggningar.. Nöjd Medborgarindex- fritidsmöjligheter Medborgarnas helhetsbedömning av kommunens nöjesutbud, kulturutbud, bibliotek, kulturevenemang, möjlighet till att utöva fritidsintressen, friluftsliv. Tillgång till park och grönområden.. Plan ,4 7,4 24,4 24, ,2 3, BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

11 KULTUR- OCH UTBILDNINGSNÄMNDENS MÅL Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet Inriktningsmål Alla barn och elever ska ha inflytande, få goda kunskaper och nå kunskapsmålen. Verksamheterna ska genomsyras av glädje och ett lustfyllt lärande utan kränkningar. Kulturell och interkulturell förståelse ska främjas i verksamheterna. Mått 2018 Andel som har erhållit sitt förstahandsval, förskola Andel i %. Plats på önskat placeringsdatum, förskola Andel i %. Källa: SKL:s projekt KKiK. Årsarbetare i förskola med pedagogisk högskoleexamen andel Andel i %. Antal anmälda kränkningar per år Nöjdhetsenkät- vårdnadshavare förskola Medelvärde samtliga frågor, skala 1-4. Nöjd Medborgarindex- förskola Medborgarnas upplevelse av kommunens förskola.. Årsarbetare i fritidshem med pedagogisk högskoleexamen Andel i %. Nöjdhetsenkät- vårdnadshavare fritidshem Medelvärde samtliga frågor, skala 1-4. Plan ,2 3, ,3 35,3 3,2 3,2 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET

12 KULTUR- OCH BILDNINGSNÄMNDENS MÅL Skolväsendet för barn och ungdom Inriktningsmål Alla elever ska ha inflytande, få goda kunskaper och nå kunskapsmålen. Verksamheterna ska genomsyras av glädje och ett lustfyllt lärande utan kränkningar. Kulturell och interkulturell förståelse ska främjas i verksamheterna. Mått 2018 Elevernas trygghet Eleverna upplevda trygghet i skolan. Medelvärde, skala 1-4. Elevernas inflytande - låg- och mellanstadiet Elevernas upplevelse av hur stort inflytande dem har över skolan. Medelvärde, skala 1-4. Elevernas inflytande i skolan - högstadiet Elevernas upplevelse av hur stort inflytande dem har över skolan. Medelvärde, skala 1-4. Nationella prov åk. 3 Elever i åk 3 som deltagit i- och klarat alla delprov för ämnesproven i SV, Sv2 och MA, genomsnittlig andel i %. Elever i åk. 6 som uppnått kunskapskraven i alla ämnen Andel i %. Elever i åk. 9 som uppnått kunskapskraven i alla ämnen Andel i %. Antal anmälda kränkningar per år Andel i %. Lärare med pedagogisk högskoleexamen i kommunal grundskola (%) Nöjdhetsenkät- vårdnadshavare grundskola Medelvärde samtliga frågor, skala 1-4. Nöjd Medborgarindex- grundskola Medborgarnas upplevelse av kommunens grundskola. Skala Plan ,2 3,2 3,2 3, ,5 70,5 69,5 69, ,4 82,4 3,2 3, BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

13 KULTUR- OCH UTBILDNINGSNÄMNDENS MÅL Stödfunktioner Inriktningsmål Verksamheterna ska aktivt verka för ett ansvarsfullt engagemang för alla berördas behov och med tillgänglighet för alla. Verksamheterna ska genomsyras av ett aktivt miljötänk och kulturell och interkulturell förståelse. Mått 2018 Ekologiska livsmedel Ekologiska livsmedel i kommunens verksamhet under årets 6 första månader. (%) Källa: SKL:s projekt KKiK. Tallrikssvinn, g/person Andel svenskproducerade livsmedel Plan BJURHOLMS KOMMUN BUDGET

14 SOCIALNÄMNDENS MÅL Individ och familjeomsorg Inriktningsmål Det ska vara tryggt att växa upp i Bjurholm och alla som vistas i kommunen ska vid behov garanteras stöd. Mått 2018 Väntetid försörjningsstöd Antal dagar från första kontakttillfället för ansökan vid nybesök till beslut inom försörjningsstöd, medelvärde. Källa: SKL:s projekt KKiK. Återaktualisering Andelen barn 0-12 år som inte kommit tillbaka ett år efter avslutad utredning eller insats. (%) Källa: SKL:s projekt KKiK. Återaktualisering Andelen barn år som inte kommit tillbaka ett år efter avslutad utredning eller insats. (%) Källa: SKL:s projekt KKiK. Brukarbedömning ensamkommande barn- helhetssyn (%) Källa: SKL Brukarbedömning ekonomiskt bistånd IFO helhetssyn (%) Källa: SKL Nöjd Medborgarindex- stöd för utsatta personer Medborgarnas upplevelse av kommunens stöd för utsatta personer. Plan BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

15 SOCIALNÄMNDENS MÅL Verksamhet för äldre och personer med funktionsnedsättning Inriktningsmål Alla brukare ska utifrån individuella behov erbjudas vård och omsorg med god kvalitet samt ha inflytande över sin vardag och sina insatser. Mått 2018 Personalkontinuitet Antal personal som en hemtjänsttagare möter under 14 dagar, medelvärde. Källa: SKL:s projekt KKiK. Omsorgs- och serviceutbud hemtjänst äldreomsorg Andel % av maxpoäng. Källa: SKL:s projekt KKiK. Brukarbedömning hemtjänst äldreomsorg helhetssyn (%) Källa: Socialstyrelsen Kvalitetsaspekter särskilt boende äldreomsorg Andel % av maxpoäng. Källa: SKL:s projekt KKiK. Brukarbedömning särskilt boende äldreomsorg helhetssyn (%) Källa: Socialstyrelsen Väntetid särskilt boende Antal dagar från ansökningsdatum till erbjudet inflyttningsdatum, särskilt boende, medelvärde. Källa: SKL:s projekt KKiK. Kvalitetsaspekter LSS grupp- och serviceboenden Andel % av maxpoäng. Källa: SKL:s projekt KKiK. Nöjd Medborgarindex- äldreomsorg Medborgarnas upplevelse av kommunens äldreomsorg. Plan BJURHOLMS KOMMUN BUDGET

16 MILJÖ- OCH BYGGNÄMNDENS MÅL Planering och trafiksäkerhet Inriktningsmål God service och handläggning samt rättssäker myndighetsutövning ska råda. Vid handläggning ska god byggnadsnorm och boendemiljö eftersträvas, samt en medvetenhet gällande hållbar resursanvändning. Mått 2018 Nöjdhetsenkät Medborgarnas upplevelse av kommunens: tillgänglighet, information, handläggningstid, tydlighet i lagar, bemötande och kompetens. Medelvärde samtliga frågor, skala Bygglov Andel bygglovsärenden som handläggs inom 10 veckor (från komplett ärende till expediering). (%) Andel överklagade ärenden som hållit för överprövning (%) Plan Miljö- och hälsoskydd Inriktningsmål God service och handläggning samt rättssäker myndighetsutövning ska råda. Människors hälsa och miljön ska skyddas mot skador och olägenheter. Vid handläggning ska god medvetenhet gällande hållbar resursanvändning tillämpas. Mått 2018 Nöjdhetsenkät Medborgarnas upplevelse av kommunens: tillgänglighet, information, handläggningstid, tydlighet i lagar, bemötande och kompetens. Medelvärde samtliga frågor, skala Andel uppfylld tillsyn enligt nämndens tillsynsplan - Tillsynsområdet Livsmedel - Tillsynsområdet Miljöskydd - Tillsynsområdet Hälsoskydd - Tillsynsområdet Alkohol, tobak och receptfria läkemedel (%) Behovsinventering Andelen utförda arbetsuppgifter i förhållande till behovsinventering. (%) Källa: SKL, egen undersökning Andel överklagade ärenden som hållit för överprövning (%) Plan BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

17 Budgetprocessen Budgeten är ett planeringsverktyg med hänsyn till politiska prioriteringar, skatteintäkternas och statsbidragens utveckling samt statliga beslut och reformer som påverkar förutsättningarna för kommunens verksamheter och ekonomi. Detta beskrivs mer utförligt i dokumentet Målstyrningsprocess ekonomisk styrning 4 Kommunallagen 8 kap 4-12 reglerar budgetprocess och budgetens innehåll i stort. Utöver detta gäller för Bjurholms kommun följande. Budgetprocessens årshjul 4 Kommunfullmäktige, , dnr. KS BJURHOLMS KOMMUN BUDGET

18 Budgetförutsättningar Ekonomi i balans Enligt bestämmelserna i 8 kap. 4 kommunallagen skall kommunens budget upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna d.v.s. ekonomin skall vara i balans. Av 8 kap. 5a kommunallagen framgår vidare att om kostnaderna för ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna, skall det negativa resultatet regleras och det redovisade egna kapitalet enligt balansräkningen återställas under de närmast följande tre åren. Kommunfullmäktige skall anta en åtgärdsplan för hur återställandet skall ske. Beslut om reglering skall fattas senast i budgeten det tredje året efter det år då det negativa resultatet uppkom. Om det finns synnerliga skäl kan fullmäktige besluta att reglering inte skall göras (8 kap. 5b ). I förarbeten till kommunallagen anges att synnerliga skäl avser fall där ett frångående från balanskravet är mycket väl motiverat och där det grundläggande kravet i 8 kap. 1 kommunallagen om att de åtgärder som kommunen rent allmänt vidtar måste vara förenliga med god ekonomisk hushållning beaktats. God ekonomisk hushållning För att finansiera verksamheten över tiden krävs normalt sett mer än ett nollresultat i driftsredovisningen. Ett skäl är att kunna finansiera investeringar med egna medel. Skall investeringen täckas av egna medel behövs överskott som täcker skillnaden mellan investeringsnivå och avskrivningar. I annat fall måste ökad upplåning ske som kan leda till att räntekostnader tar i anspråk en allt större del av driftbudgeten. För att uppnå balanskravet som under tider med bra tillväxt på kommunens skatteunderlag behövs normalt positiva skatteavräkningar som ger ett plusresultat i kommunens bokslut. Vid sämre tider inträffar normalt det omvända förhållandet. För att undvika att behöva tvärbromsa vid sämre tider skall kommunen åstadkomma positiva resultat vid goda tider som avsätts inom det egna kapitalet för användning vid sämre tider. En sådan avsättning görs först efter det att delmålet eller målet för egenfinansiering av investeringar uppnåtts. Avsättning sker till resultatutjämningsreserven 5. Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning finns beskrivna i dokumentet Målstyrningsprocess ekonomisk styrning 6. Följande långsiktiga och kortsiktiga finansiella mål finns beslutade för Bjurholms kommun: Långsiktiga finansiella mål Budgeten ska innehålla en beräknad resultatnivå motsvarande minst 1-2 % av skatteintäkter och statsbidrag. Utgångspunkten för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en längre period inte försvagas utan utvecklas i positiv riktning. Grundprincipen är att investeringar ska finansieras med egna medel. Nyupplåning kan ske när en investering beräknas ha ett positivt driftnetto, dvs. att inga ytterligare skattemedel behöver tillföras driftbudgeten. Amortering av låneskulden bör ske med minst 1 % varje år. Kortsiktiga finansiella mål I Bjurholms kommun bör likviditeten aldrig understiga 50 % vilket innebär att kommunen har förmågan att betala hälften av sina kortfristiga skulder med omedelbar verkan. 5 Kommunfullmäktige, , dnr. KS Kommunfullmäktige, , dnr. KS BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

19 Befolkning Bjurholms kommun har historiskt haft en minskad folkmängd. En bidragande orsak till detta är den åldersstruktur kommunen har. Andelen som är 65 år och äldre utgör ca 30 % av befolkningen i kommunen. En minskad folkmängd får negativa konsekvenser för finansieringen av verksamheten för kommunen genom lägre skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning. Varje kommuninvånare genererar ca kr i skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning. De skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning som redovisas nedan och som baseras på Sveriges Kommuner och Landstings prognoser grundar sig på ett invånarantal i kommunen på personer för år 2018, personer för år 2019 och personer för år Antal invånare i Bjurholms kommun uppgick till per , vilket är mindre antal invånare som budgeten för 2018 har baserats på. Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning Bjurholms kommuns skatteunderlagsutveckling har beräknats utifrån de prognoser som Sveriges Kommuner och Landsting ger i cirkulär och anvisningar. Kommunens skattesats för budgetåret 2018 är oförändrad jämfört med 2017 på 23,15 kr. Kommunens beräknade skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning för den kommande treårsperioden redovisas i följande tabell 8 : Budget Plan Plan Belopp i tkr Skatteintäkter, kommunalskatt Slutavräkning Summa skatteintäkter Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Regleringsbidrag/-avgift Strukturbidrag LSS-utjämning Kommunal fastighetsavgift Statsbidrag 10 miljarder enl flyktingvariabel Summa kommunalekonomisk utjämning Summa skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning Källa: Riksskatteverket, RSV underlag Källa: Prognos från Sveriges kommuner och landsting för Skatter och Bidrag, Cirkulär 17:47, prognosdatum BJURHOLMS KOMMUN BUDGET

20 Inkomstutjämningen beräknas ge kommunen ett tillskott på kr/invånare för år Enligt preliminära beräkningar erhåller kommunen kostnadsutjämning med kr/invånare för år LSS-utjämning (LSS = Lagen om stöd och service för vissa funktionshindrade) innebär att kommunen erlägger en avgift med kr/invånare för år Definitiv kostnadsutjämning och LSS-utjämning för år 2018 fastställs under december Budgetramar Av budgetramarna framgår verksamhetens nettokostnader. År 2018 avser budget medan de nästkommande åren utgör en plan. Belopp i tkr. Budget Plan Plan Nämnd Kommunstyrelsen Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Miljö- och byggnämnden Investeringsbudgeten för budgetåret 2018 och planeringsperioden Belopp i tkr Investeringar Medel till kommunstyrelsens förfogande Under benämningen medel till kommunstyrelsens förfogande har medel för perioden avsatts. Detta är medel som inte är bundna till någon specifik nämnd. Medlen kan löpande fördelas av kommunstyrelsen under det aktuella budgetåret. Medel för 2018 ligger kvar i planen tills dess att beslut om fördelning har tagits. Belopp i tkr Medel till kommunstyrelsens förfogande Budgetuppföljning Driftbudgeten har ett budgeterat överskott på tkr samtidigt som nämnderna har en del utmaningar att arbeta med. Överskottet motsvarar kommunens finansiella mål, där målsättningen är ett resultat på 1-2% av skatteintäkter och statsbidrag. Varje verksamhetsansvarig skall inför kvartalsuppföljningarna göra en avstämning av hur utfallet för respektive verksamhet förhåller sig till budgeten. Budgeten är ett styrinstrument för verksamheterna. Innan upphandling, beställning m.m. görs skall respektive verksamhetsansvarig kontrollera huruvida utrymme finns för dessa kostnader i budgeten. Ifall utfallet för någon verksamhet överskrider budgeten måste vederbörande verksamhetsansvarig vara beredd att inför kommunstyrelsen redovisa anledningen till överskridandet och vilka åtgärder som kommer att vidtas för att utfallet för ifrågavarande verksamhet framgent under budgetåret skall hålla sig inom tilldelad budget. 9 Källa: Prognos från Sveriges kommuner och landsting för Skatter och Bidrag, Cirkulär 17:47, prognosdatum BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

21 Investeringsbudget Belopp i tkr. Budget Plan Plan Infrastruktur, skydd m.m. 30 Ombyggnad av gator Bredband Switchar Pedagogisk verksamhet 40 Inventarier och upprustning av inom- och utomhusmiljön IKT (Informations- och KommunikationsTeknik) Vård och omsorg 50 Inventarier Lås och Larm Affärsverksamhet 60 Vattenverk/reningsverk/reservvattentäkt Renhållning Gemensam administrativ verksamhet 70 Inventarier Maskiner och fordon Datagruppen Fastighetsförvaltning: Investeringsplan Brandbil Bostäder: Investeringsplan Tvättmaskin Anläggningsregister Summa investeringsbudget BJURHOLMS KOMMUN BUDGET

22 Resultaträkning Belopp i tkr Budget Plan Plan Kommunstyrelsen Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Miljö- och byggnämnden Summa styrelse och nämnder Gamla pensioner inkl löneskatt Medel till kommunstyrelsens förfogande Kapitaltjänst Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Kommunalekonomisk utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat - Förändring av eget kapital Folkmängd 1/11 året innan Finansiell analys Det budgeterade resultatet i relation till skatteintäkter och statsbidrag visar för 2018 en resultatnivå som är över 1 %, vilket är i nivå med de finansiella målen. Planen har en resultatnivå som understiger 1 %. Soliditeten tenderar att stärkas för 2018 fram till Likviditeten håller sig över det finansiella målet på 50 procent för 2018 fram till Amortering av låneskulden är budgeterat till mer än 1 %. Budget Plan Plan Årets resultat, tkr % av skatter och bidrag 1,13 0,41 0,63 Balanslikviditet, % 95,7 79,9 73,8 Soliditet, % 16,4 16,8 17,5 Amortering av låneskuld, % 1,09 1,11 1,12 Låneskuld, tkr BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

23 Balansräkning Belopp i tkr Budget Plan Plan TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Kortfristiga fordringar Likvida medel Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Ingående eget kapital Årets förändring Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BJURHOLMS KOMMUN BUDGET

24 Kassaflödesanalys Belopp i tkr. Budget Plan Plan DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivning Justering för förändrad pensionsavsättning Realisationsvinst/realisationsförslust Justering för övr ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning (-) /minskning (+) kortfristiga fordringar Ökning (-) /minskning (+) förråd och varulager Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Amortering av skuld Nytt lån Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

25 Vid eventuella frågor om budget, kontakta Bjurholms kommun på BJURHOLMS KOMMUN BUDGET