FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Transkript

1 Styrelsen för HSB Brf 72 Terrassen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret till och med FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE VERKSAMHETEN Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende och lokaler åt medlemmarna till nyttjande utan tidsbegränsning och därmed främja medlemmarnas ekonomiska intressen. Vidare har föreningen till ändamål att främja studieoch fritidsverksamhet inom föreningen samt, för att stärka gemenskapen och tillgodose gemensamma intressen och behov, främja serviceverksamhet med anknytning till boendet samt i all verksamhet värna om miljön genom att verka för en långsiktig hållbar utveckling. Föreningen är ett privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen. Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Föreningens ekonomi är fortfarande stabil. Föreningens lån är omförhandlade och är nu placerade i Handelsbanken. Ett lån är rörligt, ett löper på ett år och ett på fem år. Amortering på lånen sker årligen. Vi har tecknat avtal med Jurist & Inkasso för att komma tillrätta med avgifter som inte betalas i tid. För att kunna fortsätta att underhålla fastigheten har avgifter och hyror för garage höjts med 2,5 % from januari 205. Föreningens ekonomi Det väsentliga för en bostadsrättsförening är att den har ett positivt kassaflöde över tid. Föreningens årsavgifter ska täcka kostnader för drift, underhåll och räntekostnader samt utgifter för amortering av föreningens lån. Föreningen har ett från verksamheten negativt kassaflöde för räkenskapsåret, se not under tilläggsupplysningar. Ombyggnader kan enligt nya redovisningsregler komma att redovisas som en kostnad i större utsträckning än enligt tidigare regler. Det gångna räkenskapsåret ger verksamheten ett underskott uppgående till kr. Det fria egna kapitalet uppgår efter detta räkenskapsår till kr. Planerat underhåll av fastigheterna har genomförts för kr. Vid räkenskapsårets slut uppgår årsavgifterna till i genomsnitt 83 kronor per kvm lägenhetsyta och år.

2 Fastighet Föreningens fastigheter Sala Backe 3:5 har ett taxeringsvärde uppgående till kr, varav byggnadsvärdet är kr. Föreningens hus byggdes 988. Lägenhetsfördelning Föreningen har följande bostadsrätts- och uthyrningsenheter: Antal Bostadslägenheter med bostadsrätt terrasshus rok 4 med sammanlagd yta av kvm 2 rok 20 2 ½ rok 8 3 rok 2 flerbostadshus 3 rok 2 radhus 3 rok 4 ½ rok 8 gårdshus rok 2 rok Summa bostadslägenheter 67 Varmgarage 32 Kallgarage 20 P-plats 4 Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade hos Trygg Hansa. Underhåll av fastigheten Genomfört underhåll under verksamhetsåret Det har bytts filter i alla låghus. Slutförande av plåtbeslag gällande tak och fasad har utförts. Under sommaren eskalerade råtthålen under radhuslängan trots att Nomor lagt ut bekämpningsmedel. Styrelsen tog beslut att åtgärda detta innan större skada på inkommande ledningar skulle ske med vidare kostnader för vattenskador mm. Via Upplands Boservice AB antogs entreprenad för saneringen med att gräva upp runt radhuslängans fasader 50 cm djupt, lägga ner nät från fasad till marknivå och återfyllnad med grus. I samband med att innergårdarna måste grävas upp så fick boende, som så önskade, möjlighet att välja nya plattor till uteplatsen som bekostades av dem själva. Kostnaden för läggningen och underarbetet har bekostats av föreningen då detta var ett uppskjutet underhåll från 202. Plattorna sattes på hela gården för att stabilisera marken. Arbetet påbörjades i oktober och är nu färdigställt. Porttelefonerna i punkthusen har bytts ut till ett modernt system. 2

3 Planerat underhåll kommande år Styrelsen har tagit ett beslut att inte åtgärda enligt underhållsplan då boende inte kunnat nyttja sina altaner och innergårdar på grund av målningen av plåten utan ha en sommar att få njuta av vädret. Föreningens underhållsfond Underhållsfondens storlek är vid räkenskapsårets slut kr. Styrelsen föreslår att stämman avsätter kr till underhållsfonden. Styrelsens förslag till avsättning följer den rekommenderade avsättningen i underhållsplanen. Styrelsen föreslår också att stämman disponerar kr ur fonden för täckande av utgifter för genomfört underhåll. Beslutande organ är föreningsstämman. Den årliga besiktningen enligt stadgarna gjordes den 7 april 204. MEDLEMSINFORMATION Vid räkenskapsårets början var medlemsantalet 84. Antal tillkommande medlemmar under räkenskapsåret 0, antal avgående medlemmar under räkenskapsåret. Vid räkenskapsårets slut var medlemsantalet 83. Under året har 0 (7) bostadsrätter överlåtits. Inom parentes anges antal föregående år. Styrelse Styrelsen har följande sammansättning: Kerstin Fogdö Christa Sandin Christa Sandin Anita Jansson Maria Andersson Stefan Bergström Arne Eriksson Lars Magnusson ordförande vice ordförande sekreterare ledamot ledamot ledamot ledamot ledamot, HSB Uppsala Suppleanter är: Joakim Wiljelöf Magdalena Reusser I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är styrelsens ledamöter Kerstin Fogdö, Maria Andersson och Stefan Bergström, samt suppleanten Joakim Wiljelöf. 3

4 Revisorer Revisorer är Minas Iordanoglou med Peder Eklund som suppleant, valda av föreningen samt en av HSB Riksförbund utsedd revisor. Valberedning I valberedningen ingår Margareta Karlsson och Carina Jansson med Margareta Karlsson som sammankallande. Sammanträden Ordinarie föreningsstämma hölls den 2 juni 204. Styrelsen har under året hållit 3 protokollförda sammanträden. Skötsel av fastigheterna För fastighetsskötseln har Upplands Boservice AB anlitats. För städning har Städservice i Uppsala anlitats. Hissarna servas av Uppsala Hiss. För service av garageportarna har Uppsala Lyftservice AB anlitats. Administration Allmän administration har skötts av vicevärden Lars Magnusson, HSB Uppsala. Den ekonomiska förvaltningen har utförts av Upplands Boservice AB. Studie- och fritidsverksamhet Städdag genomfördes den 7 maj 204. Övrigt Från och med 204 gäller ny normgivning från Bokföringsnämnden gällande regler för årsredovisningar, se text under tilläggsupplysningar. 4

5 FLERÅRSÖVERSIKT Om inget annat anges redovisas nyckeltalen i tusentals kronor. I likvida medel ingår både penningplaceringar på kort och lång sikt. Kassalikviditet visar föreningens betalningsförmåga på kort sikt. Överskott för underhåll är ett mått som visar föreningens möjlighet att finansiera byggnadens förslitning Genomsnittlig årsavgift bostäder kr/kvm Låneskuld kr/kvm Likvida medel Kassalikviditet 27,8% 87,4% 277,0% 290,7% 208,5% Soliditet 8,7% 20,5% 2,5% 2,6% 20,6% Överskott för underhåll kr/kvm Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Årets resultat Eget kapital varav underhållsfond Utfört underhåll Se definitioner under tilläggsupplysningar. Ekonomisk ställning och resultat Resultatet av föreningens verksamhet under räkenskapsåret och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. RESULTATDISPOSITION Till föreningsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserat resultat Årets resultat Att disponera Styrelsen föreslår följande disposition: Till föreningens underhållsfond avsätts enligt plan Till föreningens underhållsfond avsätts över plan Uttag ur föreningens underhållsfond för utfört underhåll Balanserat resultat

6 RESULTATRÄKNING Rörelseintäkter Nettoomsättning Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Fastighets- och driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader a a Rörelseresultat Finansiella poster 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Årets resultat

7 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Not Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m.m. Övriga lagertillgångar Summa varulager Kortfristiga fordringar a a Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Summa kortfristiga placeringar Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

8 EGET KAPITAL OCH SKULDER Not Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER slut STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar Summa ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Föreningsavgäld Summa ansvarsförbindelser

9 Tilläggsupplysningar Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd, BFNAR 2009: Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar. Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med BFNAR 2009: Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Enligt beslut av Bokföringsnämnden kommer progressiva avskrivningar inte att vara tillåtna i det nya regelverket, vilket kan påverka avskrivningarnas storlek. Detta kan medföra att årets resultat och jämförelsetal avviker från tidigare framtagen årsredovisning och budget. Redovisnings- och värderingsprinciper Fordringar är upptagna till belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar är värderade till anskaffningsvärdet, med avdrag för planenliga avskrivningar. Fastigheter Avskrivningar sker enligt en linjär avskrivningsplan av vilken det återstår 89 år. Underskottsavdrag/inkomstskatt En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta förvaltningsdomstolen är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalintäkter samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning av eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22,0 procent. Föreningens skattemässig underskott uppgick vid utgången av räkenskapsåret till kr. 9

10 Definitioner nyckeltal Genomsnittlig årsavgift bostäder kr/kvm beräknas på årsavgifterna exklusive eventuellt separat debiterade konsumtionsavgifter (el, kabel-tv och liknande). Låneskuld kr/kvm. Föreningens totala fastighetslån fördelas på kvm-ytan för bostäder och lokaler. Likvida medel består av föreningens placeringar, banktillgodohavanden och avräkningskonto hos HSB Uppsala. Kassalikviditet beräknas som omsättningstillgångar exklusive lager i förhållande till kortfristiga skulder. Soliditet beräknas som justerat eget kapital i procent av balansomslutningen. Överskott för underhåll kr/kvm beräknas utifrån årets resultat +avskrivningar + planerat underhåll per kvm-yta för bostäder och lokaler. Nettoomsättning de olika delposterna redovisas i not nettoomsättning. Resultat efter finansiella poster och årets resultat se resultaträkningen. Eget kapital och underhållsfond se balansräkningens skuldsida. Utfört underhåll visar utfört planerat underhåll i enlighet med föreningens stadgar. Not Förenklat kassaflöde Resultat efter finansiella poster Tillkommer: avskrivningar Ökning/minskning av långfristiga skulder Årets förenklade kassaflöde Resultat efter finansiella poster justeras genom att avskrivningarna (som inte innebär någon utbetalning) ersätts av föreningens amorteringar (som är en utbetalning). Förenklat kassaflöde är relevant under förutsättning att amorteringstakten på föreningens lån är i överensstämmelse med tillgångarnas beräknade livslängd. Not 2 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Hyresintäkter garage Hyresintäkter p-platser Överlåtelseavgift Pantförskrivningsavgift Övriga intäkter Summa nettoomsättning

11 Not 3 Fastighets- och driftkostnader Driftkostnader Fastighetsskötsel Serviceavtal Entreprenadstäd Besiktningskostnader Snörenhållning Förbrukningsmaterial Reparationer Elavgifter Uppvärmning Vatten och avlopp Sophämtning Fastighetsförsäkringar Kabel-TV, bredband m.m Fastighetsskatt/fastighetsavgift Administrativ förvaltning enligt avtal Vicevärdstjänster enl avtal Övriga externa tjänster, drift Studie- och fritidsverksamhet Medlems- och föreningsavgifter Övriga driftkostnader Summa driftkostnader Underhållskostnader Planerat underhåll tak Planerat underhåll mark Planerat underhåll bostäder Planerat underhåll lokaler Planerat underhåll ventilation Planerat underhåll el-installationer Planerat underhåll vatten och avlopp Planerat underhåll lås-system Summa underhållskostnader Summa fastighets- och driftkostnader

12 Not 4 Övriga externa kostnader Förbrukningsinventarier o dyl Kontorsmateriel och liknande Telefon och porto Konsultarvoden Revisionsarvode extern revisor Förluster på hyres- och avgiftsfordringar 69 0 Summa övriga externa kostnader Not 5 Personalkostnader Styrelsearvode Revisionsarvode föreningsrevisor * Arvode valberedning Arbetsgivaravgifter och löneskatter Summa personalkostnader *Arvodet är korrekt utbetalt för 204, men pga en tidigare fordran och skuld som har funnits så har det kvittats bort mot varandra. Not 6 Av- och nedskrivningar Avskrivning byggnader Summa av- och nedskrivningar Not 7 Övriga rörelsekostnader Förlust avyttring byggnader och mark * Summa övriga rörelsekostnader * Förlusten avser försäljningen av den lägenhet som föreningen har sålt. Not 8 Finansiella poster Ränteintäkter från avräkning, bank och dyl Ränteintäkter från placeringar Ränteintäkter från hyres- och kundfordringar Ränteintäkter från skattekonto 52 Räntekostnader Summa finansiella poster

13 Not 9 Materiella anläggningstillgångar Fastigheter Byggnader, ingående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar på byggnader Årets avskrivningar, byggnader Bokförda värden byggnader Mark Utgående planenligt restvärde fastigheter Taxeringsvärde byggnader Taxeringsvärde mark Maskiner och inventarier Inventarier, ing anskaffningsvärde Ingående avskrivningar på inventarier Restvärde maskiner och inventarier 0 0 Not 0 Andra långfr. värdepappersinnehav Aktier och andelar Andel i HSB Uppsala Summa andra långfr. v.pappersinnehav Not Kundfordringar Avgifts- och hyresfordringar Kundfordringar Summa kundfordringar Not 2 Övriga fordringar I avräkning med HSB Uppsala Avräkning skatter och avgifter Skattefordringar Övriga fordringar Summa övriga fordringar

14 Not 3 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kostnader för vatten och avlopp Sophämtningskostnader Försäkringspremier Kabel TV-avgifter m.m Upplupna ränteintäkter Summa förutbet kostn och uppl intäkter Not 4 Övriga kortfristiga placeringar HSB Uppsala, bunden placering * Summa övriga kortfristiga placeringar *Ränta 0,72 %, bunden tom Not 6 Förändring av eget kapital Belopp vid årets ingång Disposition enl stämmobeslut Räkenskapsårets resultat Belopp vid årets utgång Insatser Upplåtelseavgifter Summa medlemsinsatser Underhållsfond Balanserat resultat Redovisat resultat Not 6 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Löptid Skuldbelopp Stadshypotek,53% Stadshypotek,9% Stadshypotek 2,26% Summa Avgår kortfristig del (nästa års amortering) Summa Beräknad skuld till kreditgivare om 5 år

15 Not 7 Övriga skulder Momsskulder Fond för inre underhåll Depositioner Summa övriga skulder Not 8 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Löner och arvoden Arbetsgivaravgifter Reparationskostnader Underhållsutgifter Arvode revision Övriga fastighetsförvaltningskostnader Elavgifter Uppvärmningskostnader Förutbetalda hyror och avgifter Upplupna räntekostnader Övrigt upplupet och förutbetalt Summa uppl kostn och förutbet int

16 Uppsala Kerstin Fogdö Christa Sandin Maria Andersson Stefan Bergström Anita Jansson Arne Eriksson Lars Magnusson Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits 205- Minas Iordanoglou Av föreningen vald revisor Niclas Wärenfeldt BoRevision AB Av HSB Riksförbund utsedd revisor 6