Handlingar till Kommunfullmäktiges sammanträde den 18 november 2015

Handlingar till Kommunfullmäktiges sammanträde den 18 november 2015

Ärende 1

Ärende 2

Ärende 3

Ärende 4

Ärende 5

Ärende 6

Enkel fråga till Camilla Janson Hur går det? I listan över de obesvarade medborgarförslagen ser vi att förslaget om hjälp till utsatta eu-medborgare i UpplandsBro kommun ska besvaras först nästa år. Nu kommer snart vintern och det blir kallt. Ska dessa utsatta människor behöva frysa ytterligare en vinter? I Karlstads kommun har man omvandlat en gammal campingplats till tillfälligt boende. Där används det som vi i dagligt tal kallar byggbaracker så att människor får tak över huvudet och möjlighet att sköta sin hygien. De som nyttjar campingplatsen kommer att få betala tio kronor per dag och de kommer själva få styra över städningen. Kommunen står för hygienanläggningarna med dusch, toalett, vatten och sophämtning och totalt sett landar kostnaden på 94 000 kronor över tre månaderna. Vi i vänsterpartiet har ju lagt en motion om härbärge som kan användas som vandrarhem. Och exemplet från Karlstad visar ju hur man kan göra. http://www.vf.se/nyheter/karlstad/tillfalligt-boende-eumigranter

Ärende 7

TJÄNSTESKRIVELSE 1 (3) Kommunledningskontoret Anna-Lena Örvander Chef Kanslistaben Kanslistaben 08-581 691 73 anna-lena.orvander@upplands-bro.se Datum Vår beteckning Er beteckning 2015-10-27 Ks 15/0770 15/0591-411 Kommunstyrelsen Kommunfullmäktige Taxor för tillsyn enligt miljöbalken, livsmedelslagen med flera inom Bygg- och miljönämndens verksamhetsområde Förslag till beslut 1 Kommunledningskontoret föreslår Kommunfullmäktige att fastställa Byggoch miljönämndens förslag till: taxa för prövning och tillsyn inom miljöbalkens område med stöd av 27 kap. 1 Miljöbalken (1998:808), taxa för offentlig kontroll inom livsmedels- och foderlagstiftningen med stöd av Förordning (2006:1166) om avgifter för offentlig kontroll av livsmedel och vissa jordbruksprodukter, taxa för prövning och kontroll inom alkohollagens område med stöd av 8 kap. 10 Alkohollag (2010:1622), taxa för tillsyn inom tobakslagens område med stöd av 19 b Tobakslag (1993:581), taxa för kontroll av handel med receptfria läkemedel med stöd av 23 Lag (2009:730) om handel med vissa receptfria läkemedel, taxa för prövning och tillsyn inom strålskyddslagens område med stöd av 16 a Strålskyddsförordningen, samt taxa för tillsyn av sprängämnesprekursorer med stöd av 19 Lag (2014:799) om sprängämnesprekursorer 2 Kommunledningskontoret föreslår Kommunfullmäktige besluta att Bygg- och miljönämnden har rätt att besluta om avgift eller om nedsättning eller efterskänkande av avgift. Bygg- och miljönämnden har rätt att årligen räkna upp fasta avgifter och timavgifterna med den procentsats för det innevarande kalenderåret i Prisindex för Kommunalverksamhet (PKV) som finns publicerad på Sveriges kommuner och landstings (SKL:s) hemsida i oktober månad. 3 Kommunledningskontoret föreslår Kommunfullmäktige besluta att fastställa att taxorna ska gälla från och med den 1 januari 2016. UBK1005, v2.0, 2014-11-03 Sammanfattning Bygg-och miljöavdelningen har under år 2015 sett över taxorna för Bygg- och miljönämndens myndighetsuppgifter inom miljö- och hälsoskyddsområdet och livsmedelslagstiftningen. Beslutsunderlaget innehåller förslag till taxor enligt Miljöbalken, Livsmedels- och Foderlagstiftningen, Alkohollagen, Postadress: Upplands-Bro kommun, 196 81 Kungsängen Besöksadress: Furuhällsplan 1, Kungsängen Telefon: 08-581 690 00 Fax: 08-581 692 40 E-post: kommun@upplands-bro.se Webb: upplands-bro.se

Upplands-Bro kommun Datum Vår beteckning 2 (3) 2015-10-27 Ks 15/0770 Tobakslagen, Lag om handel med vissa receptfria läkemedel, Strålskyddslagen samt Lag om sprängämnesprekursorer. De föreslagna ändringarna har karaktären av en löpande anpassning till lagstiftning, analyser av Bygg- och miljöavdelningens arbetsinsatser samt Sveriges kommuner och landstings rekommendationer och Kommunallagens principer för taxesättningen. Under 2015 har en ny beräkning av Bygg- och miljönämndens handläggningskostnader genomförts. Utifrån beräkningarna föreslår Bygg- och miljöavdelningen att timtaxan för Bygg- och miljönämndens myndighetsutövning och extra offentlig kontroll ska fastställas till 1 160 kr och att timtaxan för kontroll enligt Livsmedelslagen ska fastställas till 1 290 kr. Bygg- och miljöavdelningens föreslår att årligen räkna upp fasta avgifter och timavgifterna med den procentsats för det innevarande kalenderåret i Prisindex för Kommunalverksamhet (PKV) som finns publicerad på Sveriges Kommuner och Landstings (SKL:s) hemsida i oktober månad. Taxan för tillsyn enligt miljölagstiftningen har ändrats från att vara riskbaserad till fasta årliga avgifter baserade på risk- och erfarenhet. Ändringarna i Taxan för tillsyn enligt livsmedelslagstiftningen, Taxan för tillsyn enligt strålskyddslagen är begränsade till ny timtaxa. Taxorna för kontroll av alkohol, tobak och läkemedel är nya och föranleds av att tillsyn/kontroll av alkohol, tobak och receptfria läkemedel förts över från Socialnämnden till Bygg- och miljönämnden. Taxan för kontroll av sprängämnesprekursorer är ny och föranleds av att vissa delar av tillsynen av sprängämnesprekursorer lagts till kommunerna. Beslutsunderlag Tillväxtkontorets tjänsteskrivelse daterad 9 oktober 2015 Förslag Taxa för prövning och tillsyn inom miljöbalkens område Förslag Taxa för offentlig kontroll inom livsmedels- och foderlagstiftningen Förslag Taxa för prövning och tillsyn inom alkohollagens område Förslag Taxa för tillsyn inom tobakslagens område Förslag Taxa för kontroll av handel med receptfria läkemedel Förslag Taxa för prövning och tillsyn inom strålskyddslagens område Förslag Taxa för tillsyn enligt lag om sprängämnesprekursorer Beräkning av handläggningskostnad per timme för kommunala taxor avseende miljö- och hälsoskydd, alkohol, tobak, receptfria läkemedel, mm, den 27 augusti 2015, reviderad den 21 september 2015 Budgetförutsättningar för året 2015-2018, Sveriges Kommuner och Landstings cirkulär 15:23 daterad den 17 augusti 2015 Underlag Taxa inom miljöbalkens område från Sveriges Kommuner och Landsting, maj 2012 Underlag Ändrad alkohollag och den kommunala tillsynen av ölförsäljningen cirkulär 2001:68

Upplands-Bro kommun Datum Vår beteckning 3 (3) 2015-10-27 Ks 15/0770 Underlag En ny alkohollag Sveriges Kommuner och Landstings cirkulär 10:77 Underlag Tobak, tillsyn och tillgänglighet Statens Folkhälsoinstitut, R 2011:21 Upplaga 3:2 Underlag Taxa för tillsyn över handel med vissa receptfria läkemedel Sveriges Kommuner och Landstings cirkulär 10:27 Barnperspektiv Förslaget till beslut påverkas inte av en barnkonsekvensanalys. Kommunledningskontoret Maria Johansson Tf, Kommundirektör Anna-Lena Örvander Chef Kanslistaben Bilagor 1 Beräkning av handläggningskostnad per timme för kommunala taxor avseende miljö- och hälsoskydd, alkohol, tobak, receptfria läkemedel, mm, 2015-08-27, rev 2015-09-21 2 Budgetförutsättningar för året 2015-2018, SKL:s cirkulär 15:23, 2015-08- 17 3 Förslag, Taxa för prövning och tillsyn inom miljöbalkens område med taxebilaga 1 Upplands-Bro 4 Förslag, taxebilaga 2, Taxa för prövning och tillsyn inom miljöbalkens område Upplands-Bro 5 Förslag, Taxa för offentlig kontroll inom livsmedels- och foderlagstiftningen Upplands-Bro 6 Förslag, Taxa för prövning och tillsyn enligt alkohollagen Upplands-Bro 7 Förslag, Taxa för tillsyn enligt tobakslagen Upplands-Bro 8 Förslag, Taxa för kontroll enligt lag om handel med receptfria läkemedel Upplands-Bro 9 Förslag, Taxa för prövning och tillsyn enligt strålskyddslagen Upplands- Bro 10 Förslag, Taxa för tillsyn enligt lag om sprängämnesprekursorer Upplands- Bro 11 Bygg- och miljönämndens beslut den 22 oktober 2015, Bmn 81 Beslut sänds till Akt Bygg- och miljönämnden Upplands-Bro kommuns författningssamling

Ärende 8

TJÄNSTESKRIVELSE 1 (3) Kommunledningskontoret Ann Jansson Tf Ekonomichef Ekonomistaben 9125- ann.jansson@upplands-bro.se Datum Vår beteckning 2015-10-19 KS 15/0590 Delårsbokslut januari-augusti 2015 med helårsprognos Förslag till beslut Delårsbokslut för perioden januari augusti 2015 godkänns Sammanfattning Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för perioden januari till och med augusti 2015. Underlaget utgörs bland annat av nämndernas redogörelser över resultat och helårsprognos samt uppföljning av mål och uppdrag. Kommunens resultat för perioden uppgår till + 38,8 mkr. Det budgeterade resultatet uppgår till + 23,6 mkr. Det redovisade delårsresultatet är således 15,2 mkr bättre än budgeterat resultat. Nämnderna uppvisar ett samlat överskott på 24,6 mkr jämfört med budget för periodens åtta månader. Helårsprognosen för kommunen indikerar ett årsresultat på -3,4 mkr. Det är 1,6 mkr bättre än budgeterat. I huvudsak förklaras det av minskade skatteintäkter med 10,4 mkr, kommunledningskontoret förväntas gå med underskott med 4 mkr, ökade pensioner med 4 mkr, underskott i teknisk nämnd med 2,8 mkr, underskott i socialnämnd med 2,5 mkr, kostnader för förändring av semesterlöneskuld med 2 mkr. Dock kommer kommunen att erhålla AFApengar med 8 mkr, avskrivningarna prognosticeras blir 4,5 mkr mindre än budget och försäljning av tomträtter förväntas blir 3,4 mkr mer än budget. VAverksamhetens prognos ger ett överskott med 2,6 mkr, bygg- och miljönämnden ett överskott med 3,4 mkr, utbildningsnämnden med 1,6 mkr och kommunen kommer att erhålla 1,9 mkr i ersättning för sociala avgifter. UBK1005, v2.0, 2014-11-03 Beslutsunderlag Kommunledningskontorets tjänsteskrivelse den 19 oktober 2015 Delårsbokslut för perioden januari augusti 2015 med helårsprognos daterad den 30 september 2015 Postadress: Upplands-Bro kommun, 196 81 Kungsängen Besöksadress: Furuhällsplan 1, Kungsängen Telefon: 08-581 690 00 Fax: 08-581 692 40 E-post: kommun@upplands-bro.se Webb: upplands-bro.se

Upplands-Bro kommun Datum Vår beteckning 2 (3) 2015-10-19 KS 15/0590 Ärendet Enligt lagen om kommunal redovisning ska kommunen årligen upprätta minst en särskild redovisning, delårsrapport, för verksamheten från räkenskapsårets början. Upplands-Bro kommuns styrprocess anger att kommunen ska upprätta en delårsrapport för perioden januari april och en delårsrapport för perioden januari augusti. Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för perioden januari till och med augusti 2015. Underlaget utgörs bland annat av nämndernas redogörelser över resultat och helårsprognos samt uppföljning av mål och uppdrag. Kommunens resultat för perioden uppgår till + 38,8 mkr. Det budgeterade resultatet uppgår till + 23,6 mkr. Det redovisade delårsresultatet är således 15,2 mkr bättre än budgeterat resultat. Nämnderna uppvisar ett samlat överskott på 24,6 mkr jämfört med budget för periodens åtta månader. Delårsresultatet förklaras främst av nämndernas samlade överskott med 24.6 mkr och minskade skatteintäkter, statsbidrag och utjämning med 6,9 mkr. Helårsprognosen för kommunen indikerar ett årsresultat på -3,4 mkr. Det är 1,6 mkr bättre än budgeterat. I huvudsak förklaras det av minskade skatteintäkter med 10,4 mkr, kommunledningskontoret förväntas gå med underskott med 4 mkr, ökade pensioner med 4 mkr, underskott i teknisk nämnd med 2,8 mkr, underskott i socialnämnd med 2,5 mkr, kostnader för förändring av semesterlöneskuld med 2 mkr. Dock kommer kommunen att erhålla AFApengar med 8 mkr, avskrivningarna prognosticeras blir 4,5 mkr mindre än budget och försäljning av tomträtter förväntas blir 3,4 mkr mer än budget. VAverksamhetens prognos ger ett överskott med 2,6 mkr, bygg- och miljönämnden ett överskott med 3,4 mkr, utbildningsnämnden med 1,6 mkr och kommunen kommer att erhålla 1,9 mkr i ersättning för sociala avgifter. Förvaltningarna har även sammanställt investeringsprognoser för respektive nämnd för 2015. Dotterbolagen har lämnat delårsrapport med helårsprognos. Koncernens resultat uppgår till + 65,8 mkr. Helårsprognoserna för bolagen visar förbättrade eller oförändrade resultat jämfört med budget. Upplands-Bro Kommunföretag AB indikerar ett helårsresultat på 830 tkr vilket är i linje med budget. AB Upplands-Brohus helårsprognos visar + 24,7 mkr, vilket är 2,9 mkr bättre än budgeterat. Upplands-Bro Kommunfastigheter helårsprognos visar + 6,3 mkr vilket är 2,6 bättre än budgeterat. Österhöjdens Garage AB har budgeterat en förlust på -522 tkr för 2015. Helårsprognosen indikerar en förlust på 466 tkr. Kommunen äger 51 % av bolaget. Barnperspektiv Ärendet bedöms inte ha någon särskild påverkan ur ett barnperspektiv.

Upplands-Bro kommun Datum Vår beteckning 3 (3) 2015-10-19 KS 15/0590 Kommunledningskontoret Maria Johansson Tf Kommundirektör Ann Jansson Tf Ekonomichef Bilagor 1 Delårsbokslut januari augusti 2015 med helårsprognos Beslut sänds till Samtliga nämnder Upplands-Bro Kommunföretag med dotterbolag Österhöjdens Garage AB Revisorerna

Delårsbokslut januari - augusti 2015 Upplands-Bro Tertial 2 2015 2015-09-30

Innehåll 1 Förvaltningsberättelse... 3 1.1 Inledning... 3 1.2 Nyckeltal... 3 1.3 Befolkningsutveckling... 3 1.4 Delårsresultatet... 4 1.5 Balanskravet och god ekonomisk hushållning... 6 1.6 Ekonomiska mål... 7 1.7 Finansiell ställning och kassaflöde... 9 2 Sammanställning av nämndernas redovisade mål och uppdrag... 11 3 Helårsprognos... 12 3.1 Resultatprognos... 12 3.2 De större avvikelseposterna i helårsprognosen... 13 3.3 Prognos för nämnderna... 14 4 Finansiella rapporter och tilläggsupplysningar... 18 4.1 Driftredovisning och budgetutfall för nämnderna... 18 4.2 Resultaträkning... 19 4.3 Balansräkning... 20 4.4 Kassaflödesanalys för kommunen... 22 4.5 Noter... 23 4.6 Redovisningsprinciper... 30 4.7 Investeringsredovisning... 32 5 Delårsbokslut per nämnd med helårsprognos... 36 5.1 Bygg- och miljönämnden... 36 5.2 Kommunstyrelsen... 47 5.3 Kultur- och fritidsnämnden... 64 5.4 Socialnämnden... 79 5.5 Tekniska nämnden... 98 5.6 Utbildningsnämnden... 121 Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 2(132)

1 Förvaltningsberättelse 1.1 Inledning I kommunens styrprocess anges när uppföljning av budget till Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige ska ske. Den andra uppföljningen, delårsbokslutet, omfattar perioden 1 januari till och med 31 augusti 2015. De redovisningsprinciper som används i årsbokslutet har använts. Om avvikelse har skett kommenteras det nedan. Antalet noter och detaljeringsgrad är minimerat i jämförelse med årsbokslutet och på grund av tidsbrist har endast väsentliga periodiseringar och avstämningar genomförts. Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys för kommunen presenteras. Uppföljning sker mot respektive nämnds budget för såväl drift som investeringar och varje nämnd kommenterar måluppfyllelse, driftsresultat och verksamhet under årets första åtta månader. I delårsbokslutet redovisas helårsprognoser på övergripande kommunnivå och per nämnd. Resultatet för koncernen redovisas. Belopp i parentes avser motsvarande period 2014. 1.2 Nyckeltal 201508 201408 201308 201208 201108 Folkmängd 30/6 respektive år 25 456 25 105 24 486 24 136 23 771 Kommunalskatt, kr 19:58 19:58 19:58 19:58 19:58 Landstingsskatt, kr 12:10 12:10 12:10 12:10 12:10 Resultat mkr 38,7 57,5 11,7 72,2 47,3 Resultat kr per invånare 1 523 2 292 479 2 990 1 991 Nettokostnadernas andel av skatter och utjämning 95,3 % 92,5 % 97,1 % 89,80 % 93;1 % Balansomslutning mkr 1 339 1 337 1 312 1 486 1 321 Tillgångar kr per invånare 52 608 53 272 53 594 61 572 55 583 Anläggningstillgångar kr per invånare 41 073 40 614 38 332 44 965 41 651 Eget kapital kr per invånare 27 238 28 444 24 965 16 069 24 170 Soliditet % 1) 52 53 47 42 43 Nettolåneskuld av anläggningstillgångar % 2) 7 7 8 30 31 Nettoinvesteringar, mkr 3) 41 23 17 23 156 Borgensåtagande kr per invånare 52 496 50 506 39 106 39 427 42 112 Pensionsförpliktelser inkl löneskatt kr per inv 20 870 22 182 23 642 22 576 21 648 1 Soliditet är andelen eget kapital i förhållande till kommunens totala tillgångar 2 Nettolåneskulden är kommunens upplåning med avdrag för vidareförmedlade lån till Upplands-Bro Kommunfastigheter AB 3) Nettoinvestering är kommunens totala investeringar för året i anläggningstillgångar 1.3 Befolkningsutveckling Folkmängden har ökat med 169 (402) personer under första halvåret fram till 30 juni 2015, vilket ger en procentuell ökning med 0,67 % (1,63 %). Sedan 30 juni 2014 är ökningen 351 (619) personer. Befolkningsökningen på 169 personer utgörs av ett födelseöverskott på 82 personer och ett positivt flyttningsnetto på 87 personer. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 3(132)

Folkmängden fortsätter att öka men inte i samma takt som 2014. Ökningstakten är inte heller så stor som tidigare i förhållande till andra kommuner. 1.4 Delårsresultatet Delårsresultat Kommunen redovisar ett delårsresultat på 38,8 mkr (57,5 mkr). I delårsresultatet ingår reavinst vid försäljning av tomträtter med 4,2 mkr vilket är 3 mkr bättre än budgeterat samt reavinster vid försäljning av arbetsmaskiner 2 mkr. Avslut av exploateringsprojekt har påverkat resultatet med + 6 mkr. Kommunen har minskade skatteintäkter, statsbidrag och utjämning med 6,9 mkr, högre pensionskostnader med 4,9 mkr och lägre avskrivningar med 3,1 mkr än budgeterat. Redovisning av semesterlöneskulder sker automatiskt från personalsystemet in till ekonomisystemet förutom en del lönegrupper som måste bokas upp centralt. Uppbokning har skett med 3 mkr. Nämnderna uppvisar totalt ett överskott jämfört med budget på 24,7 mkr. Delårsresultatet i fjol förklarades främst av en minskning av personalens semesterlöneskuld med +21,4 mkr. Nämnderna visade då ett totalt överskott jämfört med budget på 66,7 mkr. I årets delårsbokslut visar nämndernas överskott jämfört med budget 24,6 mkr. En orsak till det minskade överskottet beror på att budgeten för lönekostnaderna periodiserats så att det följer kostnaderna på ett bättre sätt. Delårsresultat 2006-2015, tkr Slutredovisning avslutade exploateringsprojekt Under 2015 har exploateringsprojekt Råby Gärde avslutats. För redovisning av projektet har kommunen följt Rådet för kommunal redovisning, RKR:s vägledning. Det innebär att i årets resultat ingår intäkt för exploateringsbidrag som belöper på vägkroppen med 6 mkr då vägkroppen inte har någon avskrivningstid. Nedan redovisas en sammanställning av inkomster och utgifter som är hänförliga till exploateringsprojektet. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 4(132)

RÅBY GÄRDE Belopp (tkr) INKOMSTER Exploateringsbidag 19 711 UTGIFTER Utgifter för allmänplatsmark: gata (vägkroppen) -5 538 asfaltering -1 385 belysning -194 natur -82 park/skyddsplantering -614 VA -10 377 Övriga kostnader: övrigt -55 Totalt 1 466 Anläggning: Belopp Avskrivning Exploateringsbidrag*) Gata (vägkropp) 5 538 Ingen 6 001 Gata asfaltering 1 385 15 år 1 500 Belysning 194 30 år 210 Natur 82 Ingen 89 Park/skyddsplantering 614 20 år 665 VA 10 377 70 år 11 245 18 190 19 711 *) Exploateringsbidrag periodiseras linjärt under samma nyttjandetid som motsvarande tillgång har Skatter och utjämningssystem I budget 2015 uppgår finansieringen till 1 235,9 mkr. Det är skatteintäkter, inkomst- och kostnadsutjämning och fastighetsavgift. I höstens helårsprognos beräknas dessa intäkter uppgå till 1 225,5 mkr vid årets slut. Det innebär en minskning av de beräknade intäkterna med 10,4 mkr. De minskade intäkterna beror främst på minskade skatteintäkter med 6,7 mkr och minskat regleringsbidrag med 5,6 mkr. LLS utjämningen har dock ökat med 2,4 mkr. Vid delårsbokslutet har 6,9 mkr i minskade intäkter periodiserats för årets första åtta månader. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 5(132)

Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna Genom att följa hur stor andel av de totala skatteintäkterna inklusive utjämning och statsbidrag som går åt att finansiera den löpande verksamheten får man ett viktigt nyckeltal för att bedöma kommunens ekonomi. Nettokostnadsandelen uppgår till 95,4 % per augusti 2015. Motsvarande siffra för delåret 2014 var 97,1 %. 1.5 Balanskravet och god ekonomisk hushållning God ekonomisk hushållning God ekonomisk hushållning Begreppet god ekonomisk hushållning har både ett finansiellt och ett verksamhetsmässigt perspektiv. God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv innebär bland annat att varje generation ska bära sina kostnader för den service de konsumerar. God ekonomisk hushållning ställer krav på ett ekonomiskt resultat som långsiktigt både säkerställer skyddet av kommunens tillgångar och kommunens åtaganden mot invånare, anställda och leverantörer. Reinvesteringar bör på lång sikt göras utan finansiering med nya lån. Resultatnivån för att uppnå en god ekonomi i en kommun varierar beroende på kommunens befolkningsutveckling, behovet av investeringar med mera. Kommunfullmäktige fastställer årligen i samband med beslut om budget ekonomiska mål för kommunen. Bedömningen är att de ekonomiska målen är uppfyllda. God ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsmässigt perspektiv tar sikte på kommunens förmåga att bedriva sin verksamhet på ett kostnadseffektivt och ändamålsenligt sätt. För att skapa förutsättningar för en god ekonomisk hushållning måste det finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. För att åstadkomma detta samband krävs bland annat en utvecklad planering med framförhållning och handlingsberedskap, tydliga och mätbara mål samt en rättvisande och tillförlitlig redovisning som ger information om avvikelser gentemot uppställda mål. Balanskravet Balanskravet innebär att intäkterna ska överstiga kostnaderna vid årets slut. Kravet ska ses som ett minimikrav på lägsta godtagbara nivå på resultatet. För att leva upp till kravet på en god ekonomisk hushållning måste resultatet över tiden överstiga denna miniminivå. God ekonomisk hushållning ställer krav på ett ekonomiskt resultat som långsiktigt både säkerställer skyddet av kommunens tillgångar och kommunens åtaganden mot invånare, anställda och leverantörer. Ett underskott mot balanskravet i årsbokslutet ska återställas inom de tre kommande budgetåren. Enligt regelverket ska realisationsvinster som inte utgör en del av den löpande verksamheten avräknas mot balanskravet. För årets åtta månader har kommunen redovisat 1 994 tkr i realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar. Kommunen har inte några underskott att täcka från tidigare år. Kommunen har uppfyllt lagens krav på balans. Avstämningen mot kommunallagens balanskrav visar ett resultat + 36 790 tkr för årets första åtta månader. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 6(132)

Balanskravsutredning Balanskravsutredning 201508 201412 201408 201312 201308 Resultat enligt resultaträkningen 38 784-1 947 57 542 32 499 11 718 Realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar -1 994-3 209-3 187-875 -430 Resultat efter balanskravsjusteringar 36 790-5 156 54 355 31 624 11 288 Medel till resultatutjämningsreserv (RUR) 10 806 Medel från resultatutjämningsreserv (RUR) 5 156 Medel till social investeringsfond 10 000 Medel från social investeringsfond Årets balanskravsresultat 36 790 0 54 355 10 818 Ackumulerad resultatutjämningsreserv 73 690 73 690 78 846 78 846 68 040 Ackumulerad social investeringsfond 10 000 10 000 10 000 10 000 Resultatutjämningsreserv I och med att skatteunderlagsutvecklingen för 2015 indikerat att vi är på väg ur lågkonjunktur så kommer inte medel från resultatutjämningsreserven att användas. Social investeringsfond Avsikten med Upplands-Bro kommuns sociala investeringar är att arbeta förebyggande i ett tidigt skede för att alla medborgare varaktigt och långsiktigt ska kunna leva goda liv. Som ett komplement till den ordinarie verksamheten ska investeringarna främja trygghet, lärande och hälsa för att förebygga risken för arbetslöshet och utanförskap bland kommuninvånarna. I budget 2015 budgeteras att 5 miljoner kronor disponeras ur fonden för de projekt som Kommunstyrelsen beslutar om. Kommunstyrelsen kan besluta om ytterligare 1,4 miljoner kronor i olika projekt för finansiering ur fonden. Hittills i år har 500 tkr använts från fonden. Medel från fonden bokförs först i helårsbokslutet. 1.6 Ekonomiska mål Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning Kommunallagen ställer krav på god ekonomisk hushållning. I budgeten ska kommunen ange mål och riktlinjer för verksamheten som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. 1.6.1 Upplands-Bro kommun För Upplands-Bro kommun innebär god ekonomisk hushållning att: - Överskottet i Upplands-Bro ska över tiden uppgå till 2 % av verksamhetens nettokostnader. I lågkonjunktur eller period av finansiell oro kan reserverade medel ur resultatutjämningsreserven, som kommunen tidigare avsatt, användas för att utjämna konsekvenserna av minskade intäkter över en konjunkturcykel. Överskottet uppgår till 5 % för årets första åtta månader. Från och med i år är inte budgetarna uppdelade i tolftedelar utan speglar månadernas förbrukning på ett bättre sätt. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 7(132)

- Överskottet i Upplands-Bro ska över tiden uppgå till 2 % av verksamhetens nettokostnader. I lågkonjunktur eller period av finansiell oro kan reserverade medel ur resultatutjämningsreserven, som kommunen tidigare avsatt, användas för att utjämna konsekvenserna av minskade intäkter över en konjunkturcykel. - Vid överskott kan högsta möjliga belopp reserveras till kommunens resultatutjämningsreserv. Vid lågkonjunktur kan upp till 30 % av tidigare reserverade medel användas under ett enskilt budgetår. Kommunen har inte budgeterat att använda något ur resultatutjämningsreserven under 2015. Reserven uppgår till 73,7 mkr. - Kommunens skattesats på 19:58 ska vara oförändrad 2015. Kommunens skattesats är oförändrad 2015. - Kommunens ersättningsinvesteringar ska finansieras med egna medel. Endast nyinvesteringar finansieras med lån. Inga nya lån har upptagits under perioden. - Befintliga lån som kommunen har omsätts under planperioden. Befintliga lån omsätts allt eftersom de förfaller. - Upplands-Bro ska vara en kommun som växer. Kommunen ska planera, bygga och underhålla sina anläggningar för långsiktig brukbarhet, minskad miljöbelastning, bibehållen funktion och bibehållet värde under anläggningarnas livslängd. Upplands-Bro kommun växer och det medför att kommunens planeringsarbete fortgår. Norrboda handelsområde har antagits och samråd för två andra prioriterade planer Trädgårdsstaden och Tegelhagen har genomförts. Kommunens anläggningar underhålls för att bibehålla anläggningarnas livslängd. -. Målen inom nämndernas verksamhet anger vad som ska uppnås inom givna ekonomiska ramar. Verksamheterna ska hålla sin budget och drivas inom de ekonomiska ramarna som beslutats, kvalitativt, effektivt med stor kostnadsmedvetenhet. Samtliga nämnder utom socialnämnden uppvisar överskott vid delårsbokslutet 1.6.2 Koncern I den sammanställda redovisningen ingår kommunen och den helägda kommunkoncernen samt det delägda bolaget Österhöjdens Garage AB, där kommunen äger 51 % av aktierna. På grund av den begränsade tiden för framtagandet har dock endast väsentliga elimineringar skett. I koncernen Upplands-Bro Kommunföretag ingår moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB och de helägda dotterbolagen AB Upplands-Brohus och Upplands- Bro Kommunfastigheter AB. Moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB uppvisar en förlust på 0,9 mkr (-1,7 mkr) vid delårsbokslutet som i princip uteslutande består av räntekostnader. AB Upplands-Brohus redovisar ett delårsresultat på + 21,4 mkr (22,1 mkr) och Upplands-Bro Kommunfastigheter AB ett delårsresultat på + 6,3 mkr (2,6 mkr). Österhöjdens Garage AB redovisar en förlust på 313 tkr (- 425 tkr). Helårsprognosen för moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB beräknas bli enligt budget, med en redovisad förlust på - 0,8 mkr. Helårsprognosen för AB Upplands-Brohus beräknas bli 3,4 mkr bättre än budget, med en prognosticerad vinst på 24,7 mkr. Upplands-Bro Kommunfastigheter AB bedömer att resultatet vid årets slut beräknas bli 2,6 mkr bättre än budget, med en prognosticerad vinst på 2,6 mkr, vilket innebär att bolaget kommer att kunna lämna koncernbidrag enligt ägardirektivet. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 8(132)

Österhöjdens Garage lämnar en prognos där bolaget befarar en förlust på 466 tkr, vilket är 56 tkr bättre än budget. Bolag (tkr) Budget 2015 Resultat jan-aug 2015 Helårsprognos 2015 Upplands-Bro Kommunföretag AB AB Upplands- Brohus Upplands-Bro Kommunfastigheter AB Österhöjdens Garage AB -830-682 -830 21 791 21 375 24 726 0 6 275 2 604-522 -313-466 1.7 Finansiell ställning och kassaflöde Tillgångar Kommunens materiella anläggningstillgångar uppgår till 844 mkr (788,3 mkr). Det bokförda värdet för exploateringstillgångarna är 29,2 mkr (37,8 mkr). Det är markområden och fastigheter som kommer att säljas inom exploateringsverksamheten. Likviditet Kommunens likviditet är god. Bank- och kassatillgodohavanden uppgår till 153,9 mkr (183,7 mkr) per den sista augusti. Kortfristiga lån Kommunen disponerar en checkräkningskredit på 50 mkr i Sparbanken Enköping. Den sista augusti utnyttjades ingen kredit. Långfristiga lån Kommunens långfristiga lån uppgår till 245 mkr (270 mkr). Av dessa lån är 170 mkr (195 mkr) vidareförmedlade till dotterbolaget Upplands-Bro Kommunfastigheter AB. Lånen är upptagna genom Kommuninvest 190 mkr (215 mkr) och Handelsbanken 55 mkr (55 mkr). Pensioner Kommunen använder blandmodellen vid redovisning av pensioner. KPA administrerar kommunens pensioner. De samlade pensionsåtagandena vid delårsbokslutet uppgår till 674,9 mkr (688,5 mkr) inklusive löneskatt och återlånas i verksamheten. Faktiska utbetalningar av pensioner till pensionärer och efterlevande har skett med 18,9 miljoner kronor (19,5mkr) inklusive löneskatt fram till och med sista augusti. Avsättningar för pensionsåtaganden från och med 1998 kostnadsförs i anslutning till intjänandet. Den del som betalas ut som individuell del (PV-valet) kostnadsförs också vid intjänande och redovisas som kortfristig skuld. I delårsbokslutet redovisas 22,1 mkr (18,9 mkr) i kostnader för PV-valet inklusive löneskatt. Inbetalningen till PV-valet sker i mars nästkommande år. Pensioner som intjänats före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse och kostnadsförs i anslutning till utbetalningen. Ansvarsförbindelsen räknas årligen upp enligt fastställt index och reduceras med årets utbetalningar till pensionstagarna. I delårsbokslutet uppgick skulden till 531,3 mkr (556,9 mkr) inklusive löneskatt. Kommunen har inte Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 9(132)

några särskilda placerade medel för pensioner. Totalt uppgick kommunens pensionskostnader inklusive särskild löneskatt till 47,2 mkr (39,3 mkr). Borgensåtagande Kommunens riktlinjer för borgensåtaganden innebär att borgen endast kan tecknas om åtagandet avser verksamhet som är direkt förenlig med kommunens ekonomiska intressen eller sker i kommunens egna bolag eller annan om alternativet är att kommunen genomför verksamheten i egen regi. Kommunen ska också då det är möjligt kräva lämplig säkerhet. Kommunens borgensåtaganden uppgår till 1 268 mkr vilket är 310,4 mkr mer än förra året. Borgensåtagandet till AB Upplands-Brohus uppgår till 655,9 mkr (685,9 mkr), till Upplands-Bro Kommunfastigheter AB till 532 mkr (370 mkr) och till Österhöjdens Garage AB till 22 mkr (22 mkr). Borgensåtagandet till Upplands-Bro Kommunföretag AB avser lån till Kommuninvest på 127 mkr och är oförändrat. Totalt uppgår dessa borgensåtaganden till 1 314,9 mkr (1 204,9 mkr). Övriga borgensåtaganden på totalt 29,4 mkr är kopplade till bostäder, 27,6 mkr och till föreningar 1,8 mkr. Enligt bedömning har kommunen begränsade åtaganden som kan leda till förlust. Soliditet Av kommunens balansomslutning på 1 339,2 miljoner kronor (1 337,4 mkr) uppgår det egna kapitalet till 693,4 miljoner kronor (714,1 mkr), vilket innebär en soliditet på 51,8 % (53,4 %). Soliditeten visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med egna medel. Nyckeltalet beskriver den långsiktiga betalningsförmågan och är beroende av resultatutvecklingen och förändringen av tillgångarna. Investeringsredovisning Nettoinvesteringarna uppgår till 40,9 mkr för perioden januari - augusti. Avskrivningarna uppgår till 27,6 mkr. För motsvarande period 2014 uppgick nettoinvesteringarna till 23,1 mkr och avskrivingarna till 26,7 mkr. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 10(132)

2 Sammanställning av nämndernas redovisade mål och uppdrag Utöver ekonomiska mål beslutar Kommunfullmäktige om mål och uppdrag till Kommunstyrelsen och nämnderna i samband med budget. För detaljerad redovisning och uppföljning av de olika målen och uppdragen och graden av måluppfyllels hänvisas till nämndernas verksamhetsberättelser. Merparten av Kommunfullmäktiges mål har uppnåtts eller är pågående. Av 310 redovisade mål och uppdrag i nämnderna är 300 grönmarkerade (uppnått) eller gulmarkerade (pågående). Den sammanvägda prognosen för graden av måluppfyllelse är därför god. Bedömningen är mot bakgrund av detta att verksamheten uppfyller kraven på god ekonomi. Nämnd Grön (uppnåt) Gul (pågående) Röd (ej uppnått/startat) Kommunstyrelsen Mål 8 16 Uppdrag 17 27 1 Bygg- och miljönämnden Mål 8 7 Uppdrag 12 10 1 Kultur- och fritidsnämnden Mål 2 12 Uppdrag 10 30 4 Socialnämnden Mål 4 12 1 Uppdrag 8 21 1 Tekniska nämnden Mål 10 10 Uppdrag 16 21 2 Utbildningsnämnden Mål 1 14 Uppdrag 12 12 Mål och Uppdrag 108 192 10 Måluppfyllelsen för nämndmålen bedöms genom resultatet av framtagna indikatorer tillsammans med bedömningen av genomförda uppdrag och aktiviteter som är kopplade till målet. För kommentarer från nämnderna hänvisas till respektive nämnds beslutade verksamhetsberättelse. Måluppfyllelsen för nämndmålen bedöms genom resultatet av framtagna indikatorer tillsammans med bedömningen av genomförda uppdrag och aktiviteter som är kopplade till målet. För kommentarer från nämnderna hänvisas till respektive nämnds beslutade verksamhetsberättelse. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 11(132)

3 Helårsprognos Vid vårprognosen lämnades en helårsprognos på 2,1 mkr. Höstens helårsprognos indikerar ett helårsresultat på - 3,4 mkr. Det är 1,6 mkr bättre än budgeterat men 5,5 mkr sämre än vårprognosen. Främst beror försämringen mot vårprognosen på ökade kostnader för kommunledningskontoret med 4 mkr, ökade pensionskostnader med 4 mkr, teknisk nämnd prognosticerar en underskott med 2,8 mkr, ökade kostnader för semesterlöneskuldsförändringen med 2 mkr och ytterligare försämring av skatter och statsbidrag med 2 mkr. Avskrivningarna förväntas minska med ytterligare 2 mkr, VA prognosticerar ett överskott med 2,6 mkr, ersättning för sociala avgifter beräknas inkomma med 1,9 mkr och utbildningsnämnden lämnar en prognos på 3,1 mkr bättre än vårprognosen (från -1,5 till 1,6). Differensen i höstprognosen mot budget (1,6 mkr) består i huvudsak av minskade skatteintäkter med 10,4 mkr, kommunledningskontoret förväntas gå med underskott med 4 mkr, ökade pensioner med 4 mkr, underskott i teknisk nämnd med 2,8 mkr, underskott i socialnämnd med 2,5 mkr, kostnader för förändring av semesterlöneskuld med 2 mkr. Dock kommer kommunen att erhålla AFA-pengar med 8 mkr, avskrivningarna prognosticeras blir 4,5 mkr mindre än budget och försäljning av tomträtter förväntas blir 3,4 mkr mer än budget. VA-verksamhetens prognos ger ett överskott med 2,6 mkr, bygg- och miljönämnden ett överskott med 3,4 mkr, utbildningsnämnden med 1,6 mkr och kommunen kommer att erhålla 1,9 mkr i ersättning för sociala avgifter. Underlag för helårsprognosen är Sveriges Kommuner och Landstings skatteprognos från augusti, KPA:s pensionsberäkningar, SCB:s befolkningsstatistik per 30 juni och kontorens prognoser över drift- och investeringsutfall. 3.1 Resultatprognos Mkr Utfall 201508 Utfall 201408 Budget helår Vårprognos Höstprognos Budget avvikelse Verksamhetens intäkter 212,7 201,9 281,7 321,4 318,4 36,7 Verksamhetens kostnader -964,6-874,8-1 480-1 506,8-1 509,3-29.3 Avskrivningar -27,6-26,7-43,5-41 -39 4,5 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -779,4-669,6-1 241,8-1226,4-1 229,9 11,9 Skatteintäkter 674,4 644,6 1 018,3 1 013,7 1 011,6-6,7 Statsbidrag och utjämning 142,9 111,8 217,6 213,8 213,9-3,7 Finansnetto 0,8 0,8 0,9 1 1 0,1 SKATTER, BIDRAG + FINANSNETTO 818,1 757,2 1 236,8 1 228,5 1 226,5-10,3 ÅRETS RESULTAT 38,8 57,6-5,0 2,1-3.4 1,6 Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 12(132)

3.2 De större avvikelseposterna i helårsprognosen Budgetavvikelseposterna i helårsprognosen Skatteintäkter och bidrag -10 391 Återbetalning AFA-medel 8 000 Ej fördelade avskrivningar 4 500 Kommunledningskontoret -4 000 Pensioner -4 000 Bygg- och miljönämnd 3 413 Försäljning tomträtter 3 380 Teknisk nämnd -2 823 Vatten- och avloppsverksamhet 2 550 Socialnämnd -2 500 Semesterlöneskuld -2 000 Ersättning sociala avgifter 1 903 Utbildningsnämnd 1 600 Internränta 1 600 Övrigt 397 Summa större avvikelseposter i helårsprognosen 1 629 Jämförelse av lämnade helårsprognoser vår och höst Helårsprognos budgetavvikelse i tkr Vårprognos Höstprognos Revisionen 0 0 Kommunstyrelsen 5 485-434 Bygg- och miljönämnd 2 000 3 413 Kultur- och fritidsnämnd 0 0 Socialnämnden -2 000-2 500 Tekniska nämnden 0-273 Utbildningsnämnden -1 500 1 600 Summa nämndverksamhet 3 985 1 806 Kommungemensamt (pension m.m) 11 474 9 963 Summa driftredovisningen 15 459 11 769 I Kommunfullmäktiges budget för 2015 lämnades direktiv att matcha intäkterna från Migrationsverket till de verksamheter som också redovisar kostnader för mottagandet. Socialkontoret och Utbildningskontoret har därför utrett vilka intäkter och kostnader kommunen har och hur de redovisats. Förslag på fördelning av intäkterna är baserad på en prognos över de intäkter som kommunen beräknas få för 2015. Denna prognos kan förändras väsentligt beroende på faktorer som kommunen inte kan påverka. Likväl kan kostnader för exempelvis placeringar förändras utifrån den prognos som gjorts. 750 tkr har överförts till projektet Åter i arbete, 1 800 tkr har överförts till Utbildningsnämnden och 1 000 tkr har överförts till ekonomiskt bistånd. Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 13(132)

3.3 Prognos för nämnderna 3.3.1 Prognos driftbudget för nämnderna Budget 2015 Prognos 2015 Avvikelse 2015 (tkr) Kostnad Intäkt Kostnad Intäkt Kostnad Intäkt Nettoav Revision 1 000 1 000 0 0 0 0 Revision 1 000 0 1 000 0 0 0 0 Kommunl.kontoret 140 394 42 073 144 394 42 073-4 000 0-4 000 Tillväxtkontoret 12 584 685 11 787 534 797-151 646 Plan- och exploatering 9 509 9 655 11 128 10 814-1 619 1 159-460 Försäljn. Tomträtter 1 680 5 060 0 3 380 3 380 Kommunstyrelsen 162 487 54 093 167 309 58 481-4 822 4 388-434 Bygg- och Miljönämnden 13 999 6 609 13 065 9 088 934 2 479 3 413 Bygg- och Miljönämnden 13 999 6 609 13 065 9 088 934 2 479 3 413 Kultur- och Fritidsnämnden 63 615 6 576 65 015 7 976-1 400 1 400 0 Kultur- och Fritidsnämnden 63 615 6 576 65 015 7 976-1 400 1 400 0 Socialnämnden 449 628 119 743 461 170 129 285-11 542 9 542-2 000 Ekonomiskt bistånd 25 520 900 26 420 1 300-900 400-500 Socialnämnden 475 148 120 643 487 590 130 585-12 442 9 942-2 500 Tekniska nämnden 36 822 2 940 39 343 2 638-2 521-302 -2 823 Vatten- och avloppsverksamheten 45 390 45 390 42 390 44 940 3 000-450 2 550 Avfallsverksamheten 24 100 24 100 24 100 24 100 0 0 0 Tekniska nämnden 106 312 72 430 105 833 71 678 479-752 -273 Utbildningsnämnden 1 229 744 585 331 1 231 144 588 331-1 400 3 000 1 600 Utbildningsnämnden 1 229 744 585 331 1 231 144 588 331-1 400 3 000 1 600 Nämnderna 2 052 305 845 682 2 070 956 866 139-18 651 20 457 1 806 AFA-pengar 8 000 0 8 000 8 000 Förändr. semesterlöneskuld 2 000-2 000-2 000 Pensioner 26 400 30 400-4 000-4 000 Ersättning sociala avg. 1 903 1 903 1 903 Internränta 6 452 8 052 1 600 1 600 Försäljning inventarier 109 109 109 Fastighetsskatt 880-880 -880 Ej förd. Soc. Inv.fond 731 731 731 Avskrivningar 14 515 10 015 4 500 0 4 500 Kommungemensamt 41 646 6 452 43 295 18 064-1 649 11 612 9 963 Driftredovisning 2 093 951 852 134 2 114 251 884 203-20 300 32 069 11 769 Skatteintäkter m.m 1 235 851 1 225 460-10 391-10 391 Finansnetto 949 1 200 0 251 251 Finansiering 0 1 236 800 0 1 226 660 0-10 140-10 140 Totalt 2 093 951 2 088 934 2 114 251 2 110 863-20 300 21 929 1 629 Resultat -5 017-3 388 1 629 Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 14(132)

3.3.2 Prognos investeringsbudget för nämnderna Total kalkyl Förbrukat tom 2014 Prognos 2015 Budget 2015 Kvar av budget 2015 Netto Netto Netto Netto Utgifter Internleasing datorer till verksamheten 0 IFATT, en IT-infrastruktur i takt med tiden 14 700 13 480 1 181 1 220 39 Kundcenter inventarier och konf. Mikr 1 000 116 884 884 0 Dig anslagstavla Brohuset och K:ä, byte av lås Brohus 200 200 200 0 E-förvaltning och kvalitetsarbete 1 000 310 500 690 190 E-arkiv 500 118 0 382 382 Inventarier/Utr konferenslokaler kulturhuset 400 302 98 98 0 Utveckl. av styrprocess mm för verksamhetsstyrning 500 7 532 493-39 Inventarier till Kulturhuset och Furuhällshuset 1 500 470 1 500 1 030 System för dokument- och ärendehantering 1 500 1 500 1 500 0 Öka nätkapaciteten 2 000 2 000 2 000 0 Kommun- och fritidskarta 300 65 305 235-70 Ridstigar 850 176 133 674 541 Inventarier /matta 0 34 0-34 Sylta 3 Almänna anläggningar 422-422 Ringvägen Almänna anläggningar 448-448 Kockbacka allmänna anlägginar 341-341 Råby Gärde Allmänna anläggningar 1 143-1 143 Råby Gärde VA anläggning Summa Kommunstyrelsen 24 450 14 574 10 191 9 876-315 Miljöärendehanteringssystem 500 500 500 Digitala hjälpmedel 70 70 70 Summa Bygg- och miljönämnden 570 0 570 570 0 Upprustning Kvistaberg 1 919 1 301 300 618 318 Utveckling av brygga Kvistaberg samt anslutning till kommunalt VA Kvistaberg 200 200 200 Upprustning stall Prästtorp 12 000 561 350 11 439 11 089 Utveckling av badplatser 109 109 109 Skatepark 600 600 600 Utrustning/Inventarier 9 032 6 928 1 450 2 104 654 Fordonspark idrottsplatser 1 202 732 566 470-96 Inventarier Kungsängens sporthall, tillbyggnad 264 264 Elbelysning motionsspår Lillsjön 450 450 450 Fastighetsförbättring 463 404 59 59 Inventarier Brohuset 495 308 187 187 Inventarier Kulturskolan 465 265 200 200 Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 15(132)

Total kalkyl Förbrukat tom 2014 Prognos 2015 Budget 2015 Fasadskyltar 360 360 360 Skyltar fornminne 100 100 100 Asfaltering parkering Bro IP 420 420 420 Kvar av budget 2015 Flexibel sporthall 150 50 150 100 53021 Gymutrustning Brohuset 262 230 262 32 53022 Sandfilter - Simhallen 5 500 5 500 5 500 Parkeringsplats vid S:t Eriks borg Summa Kultur- och Fritidsnämnden 33 992 10 763 10 481 23 229 12 748 Inventarier Socialpsykiatri Skutan 151 206 62 62-117 Vinterträdgård Solgården och Norrgården 800 796 156 156-152 Procapita 382 522 327-140 Inventarier Möbler Keramikugn 1 400 159 1 200 1 400 41 Växthus socialpsykiatri 22 281 20-259 Upprustning Kungsängens dagcentral 100 285 100-185 Upprustning och inventarier daglig verksamhet 318 205 113 200 Inventarier ensamkommande flyktingbarn 200 41 159 169 Inventarier och upprustning arbetsmarknadsenheten 588 133 400 667 55 Inventarier nytt äldreboende kopplat till ansvar 7711 vht 5592 1 400 1 135 265 264 Inventarier sysselsättning kopplat till ansvar 7711 vht 5592 200 299 99-99 Allégården, arbetsmiljö 200 124 76 76 Hemtjänsten maskiner och fordon 320 122 247 198 Daglig verksamhet IT-utveckling 100 66 34 34 LANE IT 100 31 69 69 Stöd och behandling inventarier 100 12 88 88 Allégården/Norrgården inventarier 200 325-125 Summa Socialnämnden 6 581 4 742 2 553 3 978-714 Gatubelysning 14 952 10 231 4 721 4 721 Beläggningsunderhåll 39 083 33 630 5 453 5 453 Grönytor, entréer etc. 3 123 1 097 800 2 026 1 226 Bullerdämpande åtgärder 3 115 69 1 500 3 046 1 546 Kungsängens centr. etapp 2a och b 21 860 4 701 12 000 17 159 5 159 Trafik- och tillgänglighetsprogram 12 464 4 902 4 200 7 562 3 362 Trafikräkningsmaterial 100 100 100 Nytt ärendehanteringssystem 300 400 300-100 Infartsparkering, p-däck 1 000 1 000 1 000 Tillgänglighetsanpassad fiskebrygga 200 200 200 Inköp av fordon 350 350 350 Mätbil, GPS, Totalstation 1 000 1 100 1 000-100 Konstbyggnader 3 500 1 207 1 000 2 293 1 293 Övrigt ofördelat 7 958 1 300 7 958 6 658 Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 16(132)

Total kalkyl Förbrukat tom 2014 Prognos 2015 Budget 2015 Genomförande skötselplan Lejondals naturreservat 200 165 35 35 Kvar av budget 2015 Summa Tillväxtkontoret 109 205 56 002 32 959 53 203 20 244 Ledningsrenovering Servis 2 931 900 2 931 2 031 Smidö LTA Enheter 408 408 100-100 Ekbodadammen 7 380 736 6 644 6 644 Rättarboda LTA-pumpar 27 27 50-50 Utbyggnad av VA-kapacitet i Bro 12 715 496 284 11 219 10 935 Reinvestering Murarv. 3 000 2 7 2 998 2 991 Diverse inv. Maskiner 1 501 1 115 386 386 Diverse åtgärder Pumpstationer 5 000 574 1 000 4 426 3 426 Byte av planeringsverktyg 300 300 300 Reinvestering Bagarvägen 3 000 3 000 3 000 Utredn. och åtg. ovidkommande vatten 500 200 500 300 VA-ledning längs Hjortronv. 2 000 4 500 2 000-2 500 LPS-pumpar ospecificerat 600 400 600 200 Åtgärder på spillvattenledning Bro-Järfällatunneln 150 000 150 000 150 000 Sigtunaledningen 100 000 100 000 100 000 Stäketledningen Käppala 5 000 6 100 6 000-100 Vattenkiosker 3 000 3 000 3 000 Anslutningsavgiftintäkter (ej specificerat projekt) -9 000 9 000 Projektera Näshagen, Tjusta 3 000 3 000 3 000 Inköp av fordon 4 090 4 090 4 090 RÅBY GÄRDE VA anläggning Summa Vatten- Avlopp 304 453 3 358 14 931 301 095 286 164 Inköp avfallskärl 3 041 2 041 1 000 1 000 Införande av system för företagskort 700 700 700 Införande av system/koncept för insamling av farligt avfall i butiksmiljö 200 200 200 Summa Avfallsverksamhet 3 941 2 041 1 000 1 900 900 Summa Tekniska nämnden 417 599 61 401 48 890 356 198 307 308 Utrustning/inventarier 4 022 5 205 5 205 Ombyggnad/verksamhetsanp 2 060 2 060 2 060 Upprustning utemiljö 2 691 2 691 2 691 Modernisering av skolor. 3 254 3 254 3 254 Förproj. Hagnässkolan 1 000 957 43 43 Inventarier/utr. Härneviskolan 4 317 3 376 941 941 Modernisering kök i förskolor och skolor 8 700 5 425 1 000 3 275 2 275 Miljöstationer 650 43 607 607 Projektorer i förskola/skola 1 500 1 500 1 500 Summa Utbildningsnämnden 28 194 9 801 14 047 19 576 5 529 Summa Investeringsredovisning totalt 511 385 101 281 86 732 413 426 324 555 Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 17(132)

4 Finansiella rapporter och tilläggsupplysningar 4.1 Driftredovisning och budgetutfall för nämnderna Budget 201508 Redovisat 201508 Avvikelse 201508 Avvik. 201408 (tkr) Kostnad Intäkt Kostnad Intäkt Kostnad Intäkt Nettoav Netto Revision 667 230 437 0 437 342 Revision 667 0 230 0 437 0 437 342 Kommunl.kontoret 92 744 28 518 93 057 28 414-313 -104-417 4 752 Tillväxtkontoret 10 354 462 8 608 431 1 746-31 1 715 2 176 Plan- och exploatering 6 534 6 437 8 468 10 039-1 934 3 602 1 668-1 064 Försäljn. Tomträtter 1 120 4 197 3 077 3 077 5 022 Kommunstyrelsen 109 632 36 537 110 133 43 081-501 6 544 6 043 10 887 Bygg- och Miljönämnden 9 176 4 406 7 792 6 533 1 384 2 127 3 511 2 210 Bygg- och Miljönämnden 9 176 4 406 7 792 6 533 1 384 2 127 3 511 2 210 Kultur- och Fritidsnämnden 43 143 4 386 39 432 5 972 3 711 1 586 5 297 5 237 Kultur- och Fritidsnämnden 43 143 4 386 39 432 5 972 3 711 1 586 5 297 5 237 Socialnämnden 296 441 79 828 311 410 91 086-14 969 11 257-3 712 19 643 Ekonomiskt bistånd 17 014 600 17 641 1 219-627 619-8 -929 Socialnämnden 313 455 80 428 329 051 92 305-15 596 11 876-3 720 18 714 Tekniska nämnden 27 411 2 145 29 270 2 275-1 859 130-1 729 Vatten- och avloppsverksamhet 30 100 30 260 27 727 30 046 2 373-214 2 159 3 990 Avfallsverksamhet 16 020 16 067 15 252 17 720 768 1 653 2 421 21 Tekniska nämnden 73 531 48 472 72 249 50 041 1 282 1 569 2 851 4 011 Utbildningsnämnden 801 650 390 220 794 323 393 129 7 327 2 909 10 236 25 343 Utbildningsnämnden 801 650 390 220 794 323 393 129 7 327 2 909 10 236 25 343 Nämnderna 1 351 254 564 449 1 353 210 591 061-1 956 26 611 24 655 66 744 AFA-pengar -5 333 Förändr. semesterlöneskuld 3 067-3 067-3 067 Pensioner m.m 16 896 21 784-4 888-4 888 2 992 Ersättning sociala avg. 380 380 380 Övrigt 457 0 457 457 51,3 Intern ränta 1 370 7 821 7 552 1 370-269 1 101 1 177 Försäljning inventarier 109 109 109 Fastighetsskatt 435-435 -435 Soc. inv.fond 487 487 487 Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 18(132)

Budget 201508 Redovisat 201508 Avvikelse 201508 Avvik. 201408 Avskrivningar m m 3 182 74 3 108 3 108 2 431 Kommungemensamt 21 935 7 821 25 360 8 498-3 425 677-2 748 1 319 Driftredovisning 1 373 189 572 270 1 378 570 599 559-5 381 27 288 21 907 68 062 Skatteintäkter m.m 823 901 816 985-6 916-6 916 2 680 Finansnetto 632 810 178 178 133 Finansiering 0 824 533 0 817 795 0-6 738-6 738 2 812 Totalt 1 373 189 1 396 803 1 378 570 1 417 354-5 381 20 550 15 169 70 874 Resultat 23 614 38 784 15 169 70 874 4.2 Resultaträkning Tkr Not Kommun 201508 Kommun 201408 Budget 201512 Prognos 201512 Koncern 201508 Verksamhetens intäkter 1 212 739 201 900 281 665 318 400 304 059 Verksamhetens kostnader 2-964 563-874 828-1 479 933-1 509 300-986 968 Avskrivningar 3-27 563-26 709-43 517-39 000-41 132 Verksamhetens nettokostnader -779 387-699 637-1 241 785-1 229 900-724 041 Skatteintäkter 4 674 430 644 583 1 018 291 1 011 600 674 430 Generella statsbidrag och utjämning 5 142 931 111 761 217 560 213 900 142 931 Finansiella intäkter 6 5 754 6 095 9 252 9 252 449 Finansiella kostnader 7-4 943-5 261-8 331-8 331-27 995 Resultat före extraordinära poster 38 784 57 542-5 013-3 400 65 774 Extraordinära poster Årets resultat 8 38 784 57 542-5 013-3 400 65 774 Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 19(132)

4.3 Balansräkning Tkr Not Kommun 201508 201412 Koncern 201508 201412 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 9 2 740 4 407 3 458 4 880 Summa Immateriella anläggningstillgångar 2 740 4 407 3 458 4 880 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 10 754 471 726 249 2 333 982 2 287 992 Maskiner och inventarier 10 89 568 85 013 90 723 85 630 Summa materiella anläggningstillgångar 844 039 811 262 2 424 705 2 373 622 Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, andelar, bostadsrätter 27 558 27 558 8 555 8 555 Långfristiga fordringar 171 230 171 229 33 456 8 737 Summa finansiella anläggningstillgångar 11 198 787 198 787 42 011 17 292 Summa anläggningstillgångar 1 045 567 1 014 456 2 470 174 2 395 794 Omsättningstillgångar Exploateringsfastigheter, varulager 12 29 175 29 451 29 799 29 658 Fordringar 13 110 555 126 559 108 872 141 649 Kassa och bank 14 153 885 182 414 219 569 265 485 Summa omsättningstillgångar 293 615 338 424 358 240 436 792 SUMMA TILLGÅNGAR 1 339 181 1 352 880 2 828 415 2 832 586 Upplands-Bro, Delårsbokslut januari - augusti 2015 20(132)