Rapport om solvens och finansiell ställning 217 Dina Försäkring AB Institutnummer 2266 Org.nr 51641-829
Innehåll Sammanfattning... 3 A. Verksamhet och resultat... 4 A.1 Verksamhet... 4 A.2 Försäkringsresultat... 6 A.3 Investeringsresultat... 8 A.4 Resultat från övriga verksamheter... 9 A.5 Övrig materiell information... 9 B. Företagsstyrningssystemet... 9 B.1 Allmän information om företagsstyrning... 9 B.1.1 Styrelse och ledning... 1 B.1.2 Centrala funktioner... 11 B.1.3 Ersättningar och pensioner... 12 B.1.4 Transaktioner med närstående... 13 B.2 Lämplighetskrav... 13 B.3 Riskhanteringssystem... 13 B.3.1 Riskhanteringssystem... 13 B.3.2 Egen risk- och solvensbedömning... 14 B.4 Internt kontrollsystem... 15 B.5 Internrevisionsfunktionen... 16 B.6 Aktuariefunktionen... 16 B.7 Uppdragsavtal... 16 B.8 Övrig information om företagsstyrningssystemet... 17 C. Riskprofil... 17 C.1 Försäkringsrisker... 17 C.1.1 Metoder för bedömning av risk... 18 C.1.2 Exponering av försäkringsrisk... 18 C.1.3 Placering av tillgångar... 19 C.1.4 Koncentrationer av försäkringsrisk... 19 C.1.5 Riskreduceringstekniker... 19 C.1.6 Stresstester och känslighetsanalyser... 2 C.2 Marknadsrisk... 2 C.2.1 Ränterisk... 21 C.2.2 Aktiekursrisk... 21 C.2.3 Fastighetsrisk... 22 C.2.4 Spreadrisk... 22 C.2.5 Koncentrationsrisk... 22 C.2.6 Valutarisk... 22 C.2.7 Känslighetsanalys marknadsrisker... 22 C.3 Kreditrisk... 22 C.4 Likviditetsrisk... 23 C.4.1 Förväntad vinst i framtida premier... 23 C.5 Operativ risk... 23 C.6 Övriga materiella risker... 23 C.6.1 Affärsrisk... 23 C6.2 Matchningsrisk... 24 C.7 Övrig information... 24 D. Värdering i samband med solvensberäkning... 24 D.1 Tillgångar... 24 D.1.1 Immateriella tillgångar... 25 D.1.2 Placeringstillgångar... 25 D.1.3 Lån och hypotekslån... 27 D.1.4 Fordringar enligt återförsäkringsavtal... 27 D.1.5 Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare... 27 D.1.6 Övriga fordringar (kundfordringar, inte försäkring)... 27 D.2 Information om försäkringstekniska avsättningar.. 28 D.2.1 Osäkerhet vid värdering av FTA... 29 D.2.2 Skillnader i redovisningsprinciper... 3 D.2.3 Tillämpningar... 3 D.2.4 Återkrav enligt återförsäkringsavtal... 3 D.3 Övriga skulder... 31 D.3.1 Uppskjutna skatteskulder... 31 D.3.2 Återförsäkringsskulder... 31 D.4 Alternativa metoder för värdering... 32 D.5 Övrigt om värdering... 32 E. Finansiering... 32 E.1 Kapitalbas... 32 E.2 Solvenskapitalkrav och minimikapitalkrav... 33 E.3 Användning av durationsbaserad aktierisk för beräkning av solvenskapitalkravet... 34 E.4 Skillnader mellan Standardformeln och tillämpade interna modeller... 34 E.5 Icke regelefterlevnad av minimikapitalkrav och solvenskapitalkrav... 34 Bilaga 1 S.2.1.2 Balansräkning Bilaga 2 S.5.1.2 Premier, ersättning och kostnader per affärsgren Bilaga 3 S.5.2.1 Premier, ersättningar och kostnader per land Bilaga 4 S.12.1.2 Försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT sjukförsäkring Bilaga 5 S.17.1.2 Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring Bilaga 6 S.19.1.21 Skadeförsäkringsersättningar Bilaga 7 S.22.1.21 Effekterna av långsiktiga garantier och övergångsregler Bilaga 8 S.23.1.1 Kapitalbas Bilaga 9 S.25.1.21 Solvenskapitalkrav Bilaga 1 S.28.1.1 Minimikapitalkrav 2 Dina Försäkring AB - SFCR 217
Sammanfattning Det harmoniserade EU-regelverket för försäkringsbolag, Solvens 2, trädde i kraft den 1 januari 216. Regelverket ställer krav på rapportering och upplysningar samt krav på vilka dokument som ska publiceras på försäkringsbolagens offentliga webbplats. Detta är den andra årliga Rapport om solvens och finansiell ställning (SFCR) som lämnas från Dina Försäkring AB (Dina AB). Rapporten publiceras på den offentliga webbsidan dina.se 7 maj 218. Rapporten vänder sig till bolagets kunder och ger en beskrivning av bolagets verksamhet, resultat och dess system för riskbaserad styrning. Dina AB är ett försäkringsaktiebolag och ägs av tio ömsesidiga försäkringsbolag (ägarbolagen). Dina AB och ägarbolagen äger ytterligare ett försäkringsaktiebolag med verksamhet i Mälardalsregionen. Ägarbolagen och det lokala försäkringsaktiebolaget benämns Dina-bolagen. Tillsammans utgör Dina AB och Dina-bolagen Dina-federationen som bedriver försäkringsverksamhet över hela landet. Dina AB:s uppgift är att tillhandahålla Dina-bolagen en betryggande återförsäkring och, att som direktförsäkringsgivare, komplettera Dina-bolagen i de försäkringsklasser och inom de geografiska områden där dessa saknar eget tillstånd. Bolaget bistår också Dina-bolagen med service inom specialistområdena IT, marknadsföring, försäkringsmatematik, produktutveckling, skadeteknik, juridik och utbildning samt svarar för samordning och drift av vissa administrativa funktioner inom Dina-federationen. Inom Dina AB finns också de centrala funktionerna internrevision, aktuariefunktion, regelefterlevnadsfunktion och riskhanteringsfunktion som genom uppdragsavtal också utgör funktioner för Dina-bolagen. Under 217 ökade Dina AB:s totala bruttopremieintäkt med 7 procent till 1 351 Mkr. Av bruttopremieintäkten är direktförsäkrad trafik- och motorförsäkring störst med 937 Mkr av totalt 1 233 Mkr i direktförsäkring. Resterande 118 Mkr är mottagen återförsäkring som i sin helhet utgörs av Dina-bolagens avgivna återförsäkring. Det totala resultatet av försäkringsrörelsen och finansrörelsen 217 var 66 Mkr, att jämföra med föregående år då det totala resultatet var 74 Mkr. Styrelsen ansvarar för bolagets företagsstyrningssystem som ska säkerställa att bolaget styrs på ett sunt och ansvarsfullt sätt. Styrelsen fastställer bland annat bolagets policies för företagsstyrning och riskhantering. Styrelsen är ansvarig för att minst årligen genomföra en egen risk- och solvensbedömning, baserad på scenarier och stresstester avseende möjliga förändringar i den interna och externa miljön. Under året har bolaget genomfört en risk- och solvensbedömning för planeringsperioden 218-22 tillsammans med en affärsplan med resultat- och kapitalplan. Genomförda scenarioanalyser och stresstester visar att bolaget är väl kapitaliserat även i negativa scenarier och överstiger myndigheternas krav på kapital med marginal. Dina AB:s risker delas in i följande områden, försäkringsrisker, marknadsrisker, kreditrisker, matchnings- och likviditetsrisker, operativa risker och affärsrisker. Den största risken är marknadsrisk följd av försäkringsrisk. Med försäkringsrisk avses risker som uppstår med anledning av osäkerhet i skadefrekvens, skadebelopp, kostnadsutveckling och avveckling av inträffade skador. Försäkringsrisken begränsas genom extern återförsäkring, som omfattar naturkatastrofer och andra mycket stora enskilda risker, dessutom avges återförsäkring avseende delar av såväl Dina AB:s direkta som indirekta affär till Dina-bolagen genom ett gemensamt återförsäkringssystem. Marknadsrisk avser risken för förlust orsakad av nivån eller volatilitet i marknadspriser på bolagets tillgångar, skulder och finansiella instrument. Risken hanteras genom bland annat placeringspolicys som begränsar storleken på exponeringarna. Bolagets kapitalbas, solvenskapitalkrav och minimikapitalkrav är beräknade i enlighet med försäkringsrörelselagens (FRL 21:243) regler. Solvenskapitalkravet har beräknats enligt standardformeln som är den vanligaste beräkningsformeln för försäkringsbolag. Bolagets kapitalsituation är på en betryggande nivå. Kapitalbasen har förstärkts under 217 med en ökning om 69 652 kkr sedan föregående årsskifte, vilket motsvarar en ökning om 8 procent. Till följd av ökad volym i försäkringsaffären och ökade värden på bolagets placeringstillgångar har solvenskapitalkravet ökat avseende försäkringsrisker och marknadsrisker. Solvenskapitalkravet ökade med 54 356 kkr sedan föregående årsskifte, vilket motsvarar en ökning om 11 procent. Dina Försäkring AB - SFCR 217 3
Av nedanstående tabell framgår bolagets solvenssituation. 217-12-31 216-12-31 Kapitalbas 917 237 847 585 Solvenskapitalkrav 548 336 493 98 Minimikapitalkrav 137 84 123 495 Solvenskvot 1,67 1,72 A. Verksamhet och resultat A.1 Verksamhet Dina AB är ett försäkringsaktiebolag med tillstånd för att bedriva verksamhet i hela Sverige. Dina AB:s direkta försäkringsverksamhet består huvudsakligen av trafik- och motorfordonsförsäkring. Dina AB ägs av 1, lokalt verksamma, ömsesidiga skadeförsäkringsbolag (ägarbolagen). Dina AB äger tillsammans med ägarbolagen det lokala försäkringsaktiebolaget Dina Försäkringar Mälardalen AB. Ägarbolagen utgör tillsammans med Dina Försäkringar Mälardalen Dina-bolagen. Samtliga bolag benämns Dina-federationen. Figur 1 - Dina-federationen 4 Dina Försäkring AB - SFCR 217
Ägandet i Dina Försäkring AB, per 217 12 31, fördelas mellan de ömsesidiga ägarbolagen enligt nedan. Antal aktier Andel Dina Försäkringar Jämtland Västernorrland 5 1 1,93% Dina Försäkringar Kattegatt 4 596 1,3% Dina Försäkringar Sydost 7 297 15,92% Dina Försäkringar Sydöstra Norrland 3 241 7,7% Dina Försäkringar Västra Hälsingland Dalarna 3 568 7,78% Dina Försäkringar Öland 4 91 1,69% Dina Försäkringar Skaraborg Nerike 6 363 13,88% Dina Försäkringar Nord 2 295 5,1% Dina Försäkringar Göteborg 4 714 1,28% Dina Försäkringar Väst 3 855 8,41% Summa 45 84 1,% Dina AB:s uppgift är att tillhandahålla Dina-bolagen en betryggande återförsäkring och att som direktförsäkringsgivare komplettera Dina-bolagen i de försäkringsklasser och inom de geografiska områden där dessa saknar eget tillstånd. Dina AB bistår också bolagen med service inom specialistområdena IT, marknadsföring, försäkringsmatematik, produktutveckling, skadeteknik, juridik och utbildning samt svarar för samordning och drift av vissa administrativa funktioner inom Dina-federationen. Inom Dina AB finns också centrala funktioner, det vill säga internrevision, aktuariefunktion, regelefterlevnadsfunktion och riskhanteringsfunktion som genom uppdragsavtal också utgör centrala funktioner för Dina-bolagen Utöver extern återförsäkring som omfattar naturkatastrofrisker och stora enskilda risker avges återförsäkring avseende delar av såväl Dina AB:s direkta som indirekta affär till Dina-bolagen genom ett gemensamt återförsäkrings- och clearingsystem. Finansinspektionen har tillsynsansvaret för Dina Försäkringar AB. Kontaktuppgifter till Finansinspektionen, Box 7821, 13 97 Stockholm, finansinspektionen@fi.se, Telefon, 8-48 98. Valt revisionsbolag är KPMG AB, Box 382, 11 27 Stockholm. Utsedd revisor är Magnus Ripa. Dina AB:s direkta försäkringsverksamhet består huvudsakligen av försäkringsgrenen trafik och motor som utgör 76 (77) procent av premievolymen. Övrig direktaffär består av försäkring för de internt benämnda försäkringsgrenarna Hem och villa, Företag och fastighet, inklusive Lantbruk, Sjuk- och olycksfall samt Husdjur. Dessa försäkringsgrenar grundar sig på hur de distribueras. Rapportering och beräkning enligt solvensreglerna görs med olika skärningar avseende innehåll p.g.a. olika regler för klassificering för redovisning och rapportering. Dessa andra skärningar är grupperade efter riskprofil utifrån olika parametrar så som tid att reglera skadorna, skadeinflation, svårighet vid bedömning av skadeersättning, medelskada och regelverk. Nedan följer en beskrivning av försäkringsgrenarna och olika riskklassificeringar. Motorfordonsförsäkring Motorfordonsförsäkring är en vidare benämning som inkluderar försäkringsgrenarna Trafik och Motor. Trafik är den interna benämningen för ansvarsförsäkring för motorfordon och täcker skador som åsamkas annan egendom och personer. Personskador för trafikförsäkring kan ta mycket lång tid att reglera och själva bedömningen kan vara osäker under lång tid vilket gör att de försäkringstekniska avsättningarna normalt är höga och att nivån är relativt osäker. Motor är den interna benämningen för övrig motorfordonsförsäkring och täcker skador på det egna fordonet vilket jämfört med trafikförsäkringen går betydligt snabbare att reglera och har en högre säkerhet i bedömningen av skadekostnaderna. Dina Försäkring AB - SFCR 217 5
Hem och Villa Hem- och Villa täcker brand-, och övriga egendomsskador, rättsskydd, ansvarsskador samt olycksfallsskador. Dessa skadetyper har olika riskprofiler och behandlas ofta som separata klasser vid rapportering och vid försäkringstekniska beräkningar varför de i denna rapport kommer separeras och presenteras tillsammans med liknande riskklassificering inom andra försäkringsgrenar. Större brandskador kan leda till fluktuationer i skaderesultatet, men skador är normalt begränsade i storlek då exponeringarna är begränsade i storlek. Företag och fastighet Företag och fastighet täcker samma skadetyper som Hem och villa ovan och de presenteras ofta tillsammans i denna rapport. Ansvarsskador och rättsskydd är normalt en något större del av skadorna för dessa grenar jämfört med Hem och villa. Storskador, främst i form av bränder, förekommer relativt frekvent och kan utgöra en stor del av skadekostnaderna. Sjuk- och olycksfall Sjuk- och olycksfall täcker skador för olycksfall och sjukfall. Sjukfall är normalt svårare att bedöma än olycksfall och skapar generellt större osäkerhet i skaderesultatet. Svårigheten i bedömningen beror delvis på att regleringstiden är lång, framförallt vid försäkring av barn då svåra skador inte kan fastställas förrän vid vuxen ålder. Sjuk- och olycksfall slås vid riskklassificering normalt ihop med olycksfall från försäkringsgrenarna Hem och villa och Företag och fastighet. Husdjur Skador på Husdjur, till exempel häst, hund och katt, räknas som egendomsförsäkring och presenteras således normalt tillsammans med egendom inom Hem och villa och Företag och fastighet. Riskklassificeringar Som nämnts ovan görs det en klassificering efter riskprofil av de exponeringar Dina AB försäkrar. Dessa följer generellt klassindelningen i EU-förordningen 215/35 bilaga I och försäkringsrörelselagen (21:243), 2 kap. 11. Riskklassificering är gjord enligt följande (EU-förordningens numrering och benämning av försäkringsklasser inom parentes): Trafik (4 - Ansvarsförsäkring för motorfordon) Motor (5 - Övrig motorfordonsförsäkring) Sjuk- och olycksfall (1 - Sjukvårdsförsäkring) Brand och egendom (7 - Försäkring mot brand och annan skada på egendom) Ansvar (8 - Allmän ansvarsförsäkring) Rättsskydd (1 - Rättsskyddsförsäkring) För att förenkla presentationerna inom denna rapport kan vissa klasser vara sammanslagna. A.2 Försäkringsresultat Under 217 ökade Dina AB:s totala bruttopremieintäkt med 7 (1) procent till 1 351,1 (1 266,5) Mkr. Av bruttopremieintäkten avsåg 1 233,1 (1 141,9) Mkr direkt försäkring, vilken huvudsakligen bestod av trafik och motor och annan av Dina-bolagen förmedlad affär. Resterande 117,9 (124,6) Mkr avsåg mottagen återförsäkring som i sin helhet utgjordes av Dina-bolagens avgivna återförsäkring. Trafik- och motor utgjorde 76 (77) procent av premievolymen i den direkta försäkringen. Bruttopremieintäkten ökade under året med 7 (12) procent till 937,5 (875,3) Mkr. Försäkringsersättningar i direktförsäkringsaffären uppgick till 92,3 (765,6) Mkr vilket motsvarade en skadekostnadsprocent, inklusive avgifter till Trafikförsäkringsföreningen, på 74 (68) procent. Förändringen jämfört med föregående år förklaras främst av att det under året inträffat fler större skador, både i den direkta affären och i den mottagna återförsäkringsaffären från Dina-bolagen. 6 Dina Försäkring AB - SFCR 217
FÖRSÄKRINGS- Summa Mottagen Sjuk- Brand RESULTAT Direkt och och försäkrinsäkring återför- 217 olycksfall Trafik Motor dom Ansvar skydd egen- Rätts- Totalt Premieintäkt 1 351 63 62 759 333 658 63 825 16 387 79 474 47 33 1 233 136 117 927 Försäkringsersättningar -1 55 459-24 782-31 281-413 971-122 557-13 647-26 18-92 257-153 22 Driftskostnader -28 79-16 498-86 32-125 795-13 878-22 821-13 7-278 319-2 389 Övriga tekniska intäkter och kostnader -7 666 17-9 318 1 5 236 181 122-7 666 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen RESULTAT FÖRE ÅTERFÖRSÄKRING 7 23 21 585-63 261 65 63-29 811 43 186 8 132 44 894-37 664 Resultat av avgiven återförsäkring -5 31-16 75 19 55-27 43 23 2-26 265-6 8-33 631 28 33 RESULTAT EFTER ÅTERFÖRSÄKRING 1 929 5 51-43 711 38 2-6 81 16 921 1 331 11 262-9 334 Finansrörelsens resultat 63 861 RESULTAT FÖRE DISPOSITIONER & SKATT 65 79 FÖRSÄKRINGS- RESULTAT Sjukoch olycksfall Trafik Motor Summa Direkt försäkring Mottagen återförsäkring Brand och egendom Rättsskydd 216 Totalt Ansvar Premieintäkt 1 266 486 54 155 315 55 559 832 9 379 76 344 45 64 1 141 854 124 632 Försäkringsersättningar -848 211-67 256-239 44-369 149-46 48-19 5-24 643-765 55-82 661 Driftskostnader -277 718-11 372-82 826-124 39-14 14-25 815-14 521-272 938-4 78 Övriga tekniska intäkter och kostnader -8 898-9 61 74 47 41-8 898 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen RESULTAT FÖRE ÅTERFÖRSÄKRING 131 659-24 473-15 428 66 293 3 31 31 526 6 517 94 467 37 191 Resultat av avgiven återförsäkring -148 55 9 423-16 34-44 89-15 294-27 461-8 298-12 824-45 681 RESULTAT EFTER ÅTERFÖRSÄKRING -16 846-15 5-31 732 21 43 14 737 4 65-1 781-8 357-8 489 Finansrörelsens resultat 9 65 RESULTAT FÖRE DISPOSITIONER & SKATT 73 759 Dina Försäkring AB - SFCR 217 7
A.3 Investeringsresultat Tillväxten i Sverige och i stora delar av världen har varit god under 217 med ett fortsatt lågränteläge och negativ ränta på riskfria korta placeringar. Stockholmsbörsen visade stigande kurser för sjätte året i rad. Trots en hög andel räntebärande tillgångar i placeringsportföljen i ett fortsatt lågt ränteläge har avkastningen på Dina AB:s räntebärande tillgångar varit god. Alla delar i finansavkastningen - obligationer, aktier och fastighetsinnehaven - bidrog till en god avkastning. Värdet på Dina AB:s direktägda fastigheter har förändrats positivt under året. Värdeförändringen på de direktägda fastigheterna i Gamla Stan i Stockholm har ökat med 2,7 (6,6) %. Fastigheterna redovisas som förvaltningsfastigheter och Dina AB disponerar ingen del av dessa fastigheter, alla ytor disponeras av externa hyresgäster. Dina AB:s förvaltningsfastigheter är fullt uthyrda. Värdet på bolagets innehav av aktier och andelar uppgick till 353,8 (345,8) Mkr. Inga större förändringar gjordes i portföljen under året. De räntebärande tillgångarnas avkastning, trots Riksbankens negativa räntenivå, uppgick till 2,1 (2,6) procent. Avkastning på bolagets placeringstillgångar 217 216 Fastigheter Hyresintäkter 11 35 11 9 Värdestegring 6 3 14 5 Summa intäkter 17 65 25 59 Drift- och kapitalförvaltningskostnader -4 58-3 514 Summa kostnader -4 58-3 514 Resultat 13 592 22 76 Aktier Erhållna utdelningar 1 333 8 577 Realisationsvinster 1 947 16 27 Orealiserade vinster 2 326 Summa intäkter 21 28 27 11 Orealiserade förluster -5 222 Kapitalförvaltningskostnader -59-598 Summa kostnader -5 812-598 Resultat 15 468 26 512 Obligationer Ränteintäkter 26 839 25 143 Realisationsvinster 1 46 8 387 Orealiserade vinster 7 643 8 772 Summa intäkter 35 527 42 33 Orealiserade förluster Kapitalförvaltningskostnader -1 797-1 583 Summa kostnader -1 797-1 583 Resultat 33 73 4 719 Övriga investeringar Realisationsvinster 199 - Summa intäkter 199 - Orealiserade förluster - Kapitalförvaltningskostnader - Summa kostnader - - Resultat 199-8 Dina Försäkring AB - SFCR 217
Lån Ränteintäkter 895 1 38 Summa intäkter 895 1 38 Kapitalförvaltningskostnader -23-1 Summa kostnader -23-1 Resultat 872 1 298 Avkastning på bolagets placeringstillgångar 63 861 9 65 A.4 Resultat från övriga verksamheter Dina AB bistår också Dina-bolagen med service inom specialistområdena IT, marknadsföring, försäkringsmatematik, produktutveckling, skadeteknik, juridik och utbildning samt svarar för samordning och drift av vissa administrativa funktioner inom Dina-federationen. Inom Dina AB finns centrala funktioner, det vill säga internrevision, aktuariefunktion, regelefterlevnadsfunktion, och riskhanteringsfunktion som genom uppdragsavtal också utgör centrala funktioner för Dina-bolagen. Bolagets fakturering för serviceverksamheten till Dina-bolagen under 217 uppgick till 78.55 (75.65) kkr. Utöver extern återförsäkring som omfattar naturkatastrofrisker och andra mycket stora enskilda risker avges återförsäkring avseende delar av såväl Dina AB:s direkta som indirekta affär till Dina-bolagen genom ett gemensamt återförsäkrings- och clearingsystem. A.5 Övrig materiell information Under 217 har Dina AB arbetat med förberedelser inför ikraftträdandet av Dataskyddsförordningen (DSF) och EU-direktivet om försäkringsdistribution (IDD). Under 217 har bolaget också startat ett större IFRS projekt som ska hantera nya redovisningsstandarder som påverkar företagen. Den del av reglerna med störst påverkan hanterar redovisning av försäkringsavtal (IFRS17) och börjar gälla den 1 januari 221. B. Företagsstyrningssystemet B.1 Allmän information om företagsstyrning Styrelsen ansvarar ytterst för att bolaget har en god bolagsstyrning som säkerställer att bolaget sköts hållbart, ansvarsfullt och effektivt. Bolaget har ett system för företagsstyrning (inkluderande riskhantering och internkontroll) fastställt av styrelsen, som säkerställer att bolaget styrs på ett sunt och ansvarsfullt sätt. Företagsstyrningssystemet innefattar flera beståndsdelar vilka utförligare beskrivs och fastställs i styrande dokument. Där beskrivs vilka risker bolaget har, hur bolaget arbetar med riskhantering och hur intern kontroll på olika sätt följer upp bolagets riskåtaganden. Vidare beskrivs vilka ersättningssystem som finns, hur lämplighetsprövning genomförs, hur och på vilket sätt aktsamhet styr investeringar av kapitalet samt hur bolaget följer upp utlagd verksamhet. En riskbaserad styrning av verksamheten utgör grunden i bolagets företagsstyrning. Försäkringsrörelse har sin grund i risktagande och styrningen av bolaget ska baseras på risk. Som stöd för uppföljning av företagsstyrningssystemet finns centrala funktioner; internrevisionsfunktionen, regelefterlevnadsfunktionen, riskhanteringsfunktionen samt aktuariefunktionen som gör försäkringstekniska bedömningar. Bolaget tecknar endast riskprodukter inom skadeförsäkring och företagsstyrningssystemet är utformat utifrån bolagets risker, gällande regelverk och utifrån verksamhetens art, storlek och komplexitet. Bolaget bedriver direkt skadeförsäkring samt meddelar indirekt försäkring (skadeförsäkring). Merparten av försäkringarna förmedlas av de lokala bolagen inom Dina-federationen varför verksamheten får en lokal karaktär med god kännedom om de risker som tecknas. Dina Försäkring AB - SFCR 217 9
B.1.1 Styrelse och ledning Styrelsen ansvarar för bolagets företagsstyrningssystem som ska säkerställa att bolaget styrs på ett sunt och ansvarsfullt sätt. Styrelsen fastställer bland annat bolagets policies för företagsstyrning och riskhantering samt affärsplan, organisationsplan och bolagets rapport avseende den egna risk- och solvensbedömningen med kapitalplan. I Dina-federationens vision och affärsidé är ledorden nytänkande, nära och engagerade. Bolagets etiska riktlinjer som fastställts av styrelsen syftar till att uppnå en sund verksamhet där kundernas och allmänhetens förtroende för bolaget upprätthålls. I de etiska riktlinjerna tydliggörs de grundläggande värderingarna inom områdena kvalitet och långsiktighet, jämställdhet, motverka diskriminering och motverka kränkande särbehandling. I bolagets styrelse finns sju ledamöter som representerar ägarbolagen, två oberoende ledamöter samt två fackliga representanter från bolaget. Styrelsen har under verksamhetsåret 217 haft 13 styrelsesammanträden, inklusive konstituerande styrelsemöte i samband med bolagsstämman. Styrelsen består per 217-12-31 av följande personer: Erling Cronqvist, ordförande Anders Byström, vice ordförande Stefan Ericson Jöran Hägglund Gunnar Hökmark Jenny Iodlovsky Norrby Bengt Nyström Britta Stoltz Lundström Sveneric Nylander Lotta Andrén, arbetstagarrepresentant Sammy Bergman, arbetstagarrepresentant. Styrelsens arbete regleras i en arbetsordning. Styrelsen har fastställt riktlinjer för hantering av jäv och intressekonflikter och där identifierat de intressekonflikter som kan uppkomma samt hur dessa hanteras och följs upp. Styrelsen utgör i sin helhet revisionsutskott. Utskottets uppgifter som styrelsen utför består i att: övervaka bolagets finansiella rapportering samt lämna rekommendationer och förslag för att säkerställa rapporteringens tillförlitlighet, med avseende på den finansiella rapporteringen övervaka effektiviteten i bolagets interna kontroll, internrevision och riskhantering, hålla sig informerat om revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, löpande övervaka resultatet av revisionen och bedöma på vilket sätt revisionen bidrog till den finansiella rapporteringens tillförlitlighet, granska och övervaka revisorns opartiskhet och självständighet och godkänna revisorns tillhandahållande av tillåtna icke-revisionstjänster, samt biträda vid upprättandet av förslag till bolagsstämmans beslut om revisorsval. Styrelsen har inte inrättat något ersättningsutskott utan ansvarar i sin helhet för uppgifter motsvarande en ersättningskommitté. I bolaget förekommer rörliga ersättningar i begränsad omfattning och avser endast provisioner till försäkringssäljare. Inga rörliga ersättningar utgår till styrelse, vd, företagsledning, centrala funktioner eller anställda som väsentligt påverkar bolagets riskprofil. Mot denna bakgrund har bolaget inte identifierat några intressekonflikter med koppling till bolagets ersättningar till anställda eller förtroendevalda. Styrelsens ersättning bestäms på bolagsstämman efter förslag från en av stämman utsedd valberedning. Vd ansvarar för den löpande förvaltningen av bolaget inom ramen för styrelsens instruktioner. Vd har inrättat en Finanskommitté för styrning och uppföljning av bolagets kapitalförvaltning inom ramen för av styrelsen fastställd placeringsriktlinje. 1 Dina Försäkring AB - SFCR 217
Vd utser även klagomålsansvarig, beställaransvariga för uppdragsavtal avseende utlagd verksamhet, förmånsrättsansvarig, ansvarig för skaderevisioner samt personuppgiftsombud inom ramen för styrelsens instruktioner. Alla enhetschefer är underställda vd och ingår i bolagets företagsledning där alla väsentliga frågor beträffande verksamheten behandlas. Bolagets operativa organisation framgår av nedanstående bild. Figur 2 Operativ organisation B.1.2 Centrala funktioner Bolaget har inrättat fyra centrala funktioner. Funktionernas ansvar och rapportering fastställs av styrelsen i särskilda instruktioner där även kraven på återrapportering från funktionerna till styrelsen framgår. En mer detaljerad redogörelse för kontrollfunktionerna redovisas nedan. Internrevisionen är en oberoende granskningsfunktion underställd styrelsen och ansvarar bland annat för utvärdering av den interna kontrollen och företagsstyrningssystemet och utgör stöd till styrelsen i utvärdering avseende organisationens riskhantering, styrning och kontroller. Aktuariefunktionen rapporterar till vd och styrelse. Funktionen är administrativt underställd CFO och ansvarar bland annat för att samordna och kvalitetssäkra försäkringstekniska beräkningar samt bidra till bolagets riskhanteringssystem. Ansvarig för aktuariefunktionen är samtidigt chef för aktuarieavdelningen. Regelefterlevnadsfunktionen rapporterar till vd och styrelse. Funktionen är administrativt placerad i stab och ansvarar för att följa upp regelefterlevnaden enligt försäkringsrörelselagen, bestämmelser som meddelats av Kommissionen och Eiopa samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd, samt ansvarar också för att följa upp interna regelverk. Riskhanteringsfunktionen rapporterar till vd och styrelse. Funktionen är administrativt placerad i stab och utgör en viktig del av riskhanteringssystemet. Funktionen ansvarar för en oberoende riskkontroll och utgör ett stöd till bolagets vd och enheter att fullgöra sitt ansvar för att bedriva verksamheten med god riskkontroll. Funktionen ansvarar för bolagets incidentrapporteringssystem. Dina Försäkring AB - SFCR 217 11
Bolagets ansvarslinjer i företagsstyrningssystemet framgår av bilden nedan. Figur 3 - Företagsstyrningssystemet B.1.3 Ersättningar och pensioner Som allmän utgångspunkt för bolagets ersättningar gäller att de ska vara fasta. Alla ersättningar till anställda och förtroendevalda i bolaget ska vara marknadsmässiga och främja bolagets intresse av att vara en attraktiv arbetsgivare samtidigt som de så långt som möjligt ska följa normala omfattningar och nivåer inom försäkringsbranschen relaterade till respektive tjänst. Inga rörliga ersättningar utgår till styrelse, vd, företagsledning, centrala funktioner eller anställda som kan påverka bolagets riskprofil. I bolaget förekommer rörliga ersättningar i begränsad omfattning och avser endast provisionsersättning till försäkringssäljare. Styrelsen har fastställt en ersättningspolicy för att säkerställa att ersättningar i bolaget ska uppmuntra till långsiktighet och ett balanserat risktagande samt främja en sund och effektiv riskhantering. Här framgår även de särskilda krav som gäller för ersättningar till styrelse, vd, företagsledning, centrala funktioner eller anställda som kan påverka bolagets riskprofil. Styrelsens arvode beslutas av bolagsstämman. Styrelsen beslutar om vd:s anställningsavtal och vd beslutar om ersättningar till övriga ledande befattningshavare. Ersättning till Internrevisionsfunktionens medarbetare beslutas av styrelsens ordförande. Pensionsvillkoren för vd utgörs av pensionsavtal mellan FAO och SACO för pensionsgrundande lön upp till 7,5 inkomstbasbelopp. För överskjutande del uppgår pensionspremien till 35 % av vd:s pensionsförmedlade lön. För anställda inklusive ledande befattningshavare gäller för försäkringsbranschen normala anställningsvillkor. 12 Dina Försäkring AB - SFCR 217
B.1.4 Transaktioner med närstående Bolaget återförsäkrar sin direktförsäkringsaffär hos ägarbolagen och Dina Försäkringar Mälardalen AB (Dina-bolagen). Dessutom tar Dina-bolagen emot retrocessionsandelar avseende bolagets mottagna återförsäkring. Målsättningen är att så stor andel som möjligt av Dina-federationens affär skall stanna kvar inom federationen och utjämnas internt mellan Dina-bolagen. Därtill säljer bolaget specialisttjänster till Dina-bolagen och utför arbete i centrala funktioner på uppdrag av Dina-bolagen. Gemensamma projekt och gemensam service är kollektivt finansierade och debiteras efter beslutad fördelningsnyckel. Därutöver finns inga materiella transaktioner med aktieägare, med personer som utövar ett betydande inflytande på företaget eller med ledamöter i styrelsen. B.2 Lämplighetskrav Bolaget har en etablerad process för regelbunden lämplighetsprövning i fastställda riktlinjer i syfte att se till att bolaget har en sund och ansvarsfull ledning. Målet med bolagets process för lämplighetsprövning är att säkerställa att styrelsen och de personer som leder företagets verksamhet eller utför arbete i centrala funktioner uppfyller kraven på kvalifikationer, kunskaper och relevanta erfarenheter samt gott anseende, så att företaget förvaltas och drivs på ett professionellt sätt. Riktlinjerna beskriver också bolagets rutiner för att säkerställa att övrig personal är lämpliga för de uppgifter de ansvarar för och utför. I bolagets riktlinjer för lämplighetsprövning framgår vilka befattningar inom bolaget som utöver det ordinarie anställningsförfarandet ska vara föremål för bolagets interna rutiner processer för lämplighetsprövning. I riktlinjerna har också angetts vilka situationer (ad hoc) som ska föranleda att det sker en omprövning av om en person fortfarande ska anses lämplig. B.3 Riskhanteringssystem B.3.1 Riskhanteringssystem Det övergripande målet för riskhanteringssystemet är att säkerställa att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Styrelsen ansvarar ytterst för riskhanteringssystemet och fastställer minst årligen att en policy för bolagets riskhantering. Syftet med policyn är att fastställa ramarna för bolagets system för styrning och hantering av risker. Styrelsen fastställer riskaptit, risktolerans och affärsstrategi samt beslutar affärsplan och den egna riskoch solvensbedömningen. I bolagets styrdokument för olika riskområden har styrelsen fastställt risktoleranser samt en övergripande riskaptit. Riskhanteringssystemet ska säkerställa att bolaget utifrån fastställd riskaptit, risktolerans, affärsstrategi och affärsplan har en effektiv riskhantering som tryggar bolagets solvens på kort och lång sikt samt minimera risken för oväntade förluster. Riskhanteringssystemet ska vara väl integrerat i bolagets organisations- och beslutsstruktur och ge en rättvisande bild av bolagets risker. Fastställandet av bolagets affärsplan ska ske utifrån den av styrelsen beslutade riskaptiten. Riskaptiten uttrycks som SCR-kvot enligt standardformeln. Riskhanteringssystemet ska säkerställa att bolaget fortlöpande kan identifiera, hantera, värdera, kontrollera och rapportera de risker som bolaget exponeras eller kan komma att bli exponerat för så att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Dina Försäkring AB - SFCR 217 13
Bolagets risker kan indelas i följande områden: Försäkringsrisker Marknadsrisker Kreditrisker (motpartsrisker) Matchnings- och likviditetsrisker Operativa risker Affärsrisker Riskhanteringssystemets uppgift är att fånga upp alla väsentliga aktuella och framtida risker som är förknippade med bolaget och dess verksamhet. Risktagandet i bolaget ska överensstämma med uppsatta affärsmål och förväntas bidra på ett positivt sätt till resultatet, med beaktande av de kostnader risktagandet medför. I bolaget ska en hög riskmedvetenhet och en sund riskkultur råda. Alla medarbetare i bolaget ska ha en god förståelse för den egna verksamheten och de risker som är förknippade med denna. Chefer och medarbetare i verksamheten ska inom sitt verksamhetsområde löpande informera riskhanteringsfunktionen om omständigheter som påverkat eller som kan komma att påverka bolagets risker både positivt och negativt. Alla medarbetare i bolaget är ansvariga för att påtala brister i arbetet med riskhantering och riskkontroll till chefer och i förekommande fall till riskhanterings- eller regelefterlevnadsfunktionen. Utöver det ska alla medarbetare rapportera händelser i enlighet med bolagets rutiner för incidentrapportering. I samband med affärsplaneringsprocessen och den egna risk- och solvensbedömningen (Orsa) görs samlad riskidentifiering i bolaget. Vid denna genomgång identifierar eller omprövar styrelse och företagsledning de största och viktigaste riskerna och bedömning görs om bolaget behöver åtgärda riskerna genom antingen införandet av bättre internkontroller, handlingsplaner som minskar risken eller genom andra riskeliminerande åtgärder. Riskhanteringsfunktionen Riskhanteringsfunktionen är en del av bolagets riskhanteringssystem och den är oberoende i förhållande till den affärsdrivande verksamheten i bolaget och deltar därför inte i det dagliga arbetet. Riskhanteringsfunktionen ska genom sitt arbete bidra till att bolaget har en effektiv hantering av risker där riskerna i bolaget identifieras, värderas, övervakas, hanteras, kontrolleras, följs upp och rapporteras. Funktionen rapporterar till vd och styrelse och är placerad i staben. Funktionen ska följa upp riskhanteringssystemets utformning och bolagets risker. Funktionen ansvarar för att upprätta en rapport av riskerna till styrelsen minst en gång per år som ska ge en samlad bild över bolagets väsentliga risker samt sammanfatta funktionens arbete under året. Rapportering ska också ske kontinuerligt till vd under året. Om allvarliga brister i riskhanteringen upptäcks ska funktionen omedelbart rapportera detta till vd och styrelse. I riskhanteringsfunktionens uppgifter ingår bland annat att analysera risker, risknivåer och utveckling av nyckeltal, bevaka förändringar i bolagets riskprofil, övervaka bolagets fastställda risklimiter, vara stödjande i bolagets arbete med riskhantering och riskkontroll, ansvara för riskidentifieringsprocessen samt föreslå förändringar i styrdokument och processer. B.3.2 Egen risk- och solvensbedömning Styrelsen har under 217 fastställt uppdaterade riktlinjer för bolagets process för egen risk- och solvensbedömning (Orsa). Orsa ingår i företagsstyrningssystemet och är bolagets process för att bedöma vilka risker som finns i verksamheten och vilket solvenskapital som krävs för att möta riskerna. Utifrån bolagets egen riskprofil, risktoleransen och affärsplan beräknar bolaget hur mycket kapital som fordras för att bedriva verksamheten enligt affärsplanens planeringsperiod de kommande tre åren. Såväl styrelse som företagsledningsgrupp är involverade i processen och styrelsen behandlar processen vid ett flertal sammanträden under året. Processen har förbättrats under verksamhetsåret bland annat genom att tydligare integrera Orsa med affärsplaneringsprocessen, 14 Dina Försäkring AB - SFCR 217
vilket innebär att affärsplan och Orsa tas fram, diskuteras och beslutas parallellt och vid samma tidpunkter av bolagets styrelse. Orsa-processens ingångsvärden är styrelsens affärsplan med resultatplan för affärsplaneringsperioden 218-22 tillsammans med resultatet av bolagets riskidentifiering. Vid beräkning av det egna solvenskapitalkravet är utgångspunkten att utreda vilka antaganden som använts i standardformeln och dokumentera hur bolagets riskprofil överensstämmer med dessa antaganden. I de fall bolagets faktiska riskprofil avviker har bolagets egen bedömning av riskprofilen använts och dokumenterats. Såväl bolagets styrelse som företagsledningsgrupp identifierar vilka risker verksamheten möter och kan komma att möta. Samtliga risker värderas utifrån en sannolikhet- och effektbedömning som resulterar i en riskkarta. Med hjälp av riskkartan kan styrelse och företagsledning identifiera kritiska och väsentliga risker. Riskerna analyseras och en bedömning görs om riskerna kan begränsas eller elimineras av handlingsplaner alternativt att kapital ska beräknas för att täcka riskerna. Utöver att identifiera och kvantifiera risker som bolaget kan tänkas möta, analyserar styrelsen både ett normalt basscenario och negativa scenarier för utvecklingen av resultatplanen under planeringsperioden samt analyserar genomförda stresstester av dessa. Resultatet av de genomförda scenarioanalyser och stresstester som styrelsen beslutat om visar att bolaget bibehåller en väl kapitaliserad nivå även i negativa scenarier och att nivån överstiger myndigheternas krav på kapital med marginal. B.4 Internt kontrollsystem Den interna kontrollen är en del av styrningen och ledningen av bolaget. Den interna kontrollen syftar till att säkerställa att verksamheten bedrivs enligt beslutade strategier för att nå långsiktiga mål, att organisationens utformning är effektiv, att verksamheten har en god förmåga att identifiera, mäta, övervaka och hantera risker samt att rapporteringen är tillförlitlig. Kontrollerna utförs i första ansvarslinjen. Andra linjens funktioner övervakar, kontrollerar, följer upp och utvärderar första linjens kontroller men kan även utföra egna, självständiga, kontroller av verksamheten. Internrevisionsfunktionen granskar och utvärderar företagsstyrningssystemet inklusive första och andra ansvarslinjens arbete med internkontroll. Internkontrollsystemet är ett stöd för riskhantering i verksamhetens väsentliga processer och syftar till att skapa struktur i arbetet med internkontroll. Målet med internkontrollsystemet är att säkerställa att verksamheten är ändamålsenlig och effektiv med hänsyn till målen för verksamheten och att ekonomisk och icke-ekonomisk information är tillgänglig och tillförlitlig. Bolagets internkontrollsystem består av kontroller av arbetsmoment i bolagets huvudprocesser, skaderevisioner, IT-revisioner, regelefterlevnadsfunktionen samt granskning av internrevisionsfunktionen. Bolagets kontroller består av både manuella kontroller i de olika arbetsmomenten i bolagets processer och av automatiska kontroller inlagda i affärssystemen. IT-revisioner IT-revisioner av bolagets IT-system genomförs årligen och ingår i den ordinarie revisionen. IT-revisionen lyfter fram eventuella identifierade svagheter i den IT-baserade kontrollmiljön, vilka kan riskera att ha en negativ inverkan på fullständighet, riktighet och integritet i den finansiella rapporteringen. I revisionen lämnas rekommendationer om åtgärder som enligt revisionen bör vidtas. Skaderevision I bolaget bedrivs en systematisk skaderevision för att granska att bolagets skadereglering följer försäkringsvillkoren, försäkringsavtalslagen, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd, branschöverenskommelser samt bolagets egna riktlinjer och instruktioner. Skaderevisionen avser samtliga typer av skador, såväl avslutade som öppna. Skaderevision inom respektive skadetyper sker fortlöpande och minst en gång per år. För varje skaderevision utses en person med erfarenhet av skadereglering inom det aktuella området att utföra skaderevisionen. De moment som bör ingå i skaderevisionen framgår av den av styrelsen fastställda instruktionen. Dina Försäkring AB - SFCR 217 15
Regelefterlevnadsfunktionen Regelefterlevnadsfunktionens uppgifter i bolaget regleras i en särskild instruktion beslutad av styrelsen. Regelefterlevnadsfunktionen identifierar, övervakar och kontrollerar risker som uppstår om bolaget inte skulle fullgöra sina förpliktelser enligt lagar, förordningar och andra externa eller interna regler som gäller den tillståndspliktiga verksamheten. Funktionen ansvarar för att Säkerställa att bolaget har upprättat föreskrivna riktlinjer, instruktioner och policys och att dessa har fastställts av styrelsen. Fortlöpande se över de interna styrdokument och säkerställa att dessa uppdateras med hänsyn till förändringar i verksamheten, lagar, förordningar, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd m.m. Fortlöpande bevaka förändringar i regler för försäkringsverksamhet. Se till att befattningshavare i organisationen har god kunskap om relevanta regler och får information om förändringar. Identifiera och bedöma de risker som kan uppkomma vid bristande regelefterlevnad. Hantera frågor som rör bolagets rapportering till Finansinspektionen av händelser av väsentlig betydelse för bolaget. Bevaka och vid behov följa upp rapporterade incidenter. Fungera som stödjande och rådgivande funktion till bolagets vd och styrelse avseende regelefterlevnadsfrågor. Regelefterlevnadsfunktionen ska vid behov och minst årligen rapportera till vd och styrelsen om det arbete som utförts och de iakttagelser som gjorts. Vd ska vidta de åtgärder som rapporteringen kan föranleda och ska informera styrelsen. B.5 Internrevisionsfunktionen Bolaget har inrättat en internrevisionsfunktion som arbetar på styrelsens uppdrag. Styrelsen i Dina AB har fastställt en instruktion för funktionen och beslutat om treårig internrevisionsplan. Internrevisionsfunktionen har genomfört och till styrelsen löpande avrapporterat fyra granskningar i enlighet med beslutad revisionsplan 217. Funktionen följer löpande upp lämnade rekommendationer och avlämnar en årsrapport till styrelsen. Internrevisionen är oberoende i förhållande till bolagets verksamhet vilket bland annat säkerställs genom dess organisatoriska placering samt oberoende rapportering till bolagets styrelse. Styrelseordföranden i Dina AB är lönesättande chef för funktionens medarbetare. I enlighet med instruktionen har funktionens personal inte utfört några operativa arbetsuppgifter inom bolaget under 217 samt i övrigt säkerställt funktionens objektivitet. B.6 Aktuariefunktionen Aktuariefunktionen rapporterar till vd och styrelse samt är administrativt underställd CFO. Aktuariefunktionen ansvarar bland annat för att samordna och kvalitetssäkra försäkringstekniska beräkningar samt att bidra till bolagets riskhanteringssystem. Arbetet bedrivs utifrån en årsplan som godkänts av vd och är baserad på bolagets instruktion för aktuariefunktionen som har fastställts av styrelsen. B.7 Uppdragsavtal Bolaget har möjlighet att uppdra åt annan juridisk person att utföra ett visst arbete och vissa funktioner som ingår i företagets rörelse. Oavsett vem som utför uppdraget ansvarar bolaget för den utlagda verksamheten och ska övervaka att leverantören uppfyller sina åtaganden. I bolagets policy för uppdragsavtal fastställs principer och processen för bolagets hantering av uppdragsavtal. Om verksamhet läggs ut till en uppdragstagare utanför bolaget, såväl inom som utom federationen av Dina-bolag, ska särskilt uppdragsavtal upprättas i enlighet med de principer och processer som anges i den av styrelsen fastställda policyn. Policyn innehåller därutöver bland annat definitioner för klassificering av avtal. Bolagets chefsjurist, som ingår i vd-staben, ansvarar för att avtalen klassificeras korrekt samt hanteras efter de principer för kontroll och uppföljning av avtalen som är fastställda. Bolaget har ingått uppdragsavtal beträffande kritiska och viktiga operativa funktioner som huvudsakligen avser IT-drift och systemunderhåll och support, försäljning, förmedling och distribution av försäkringar, diskretionär förvaltning, motorskadereglering och skadehantering utomlands. 16 Dina Försäkring AB - SFCR 217
B.8 Övrig information om företagsstyrningssystemet Det finns ingen ytterligare information. C. Riskprofil C.1 Försäkringsrisker Försäkringsrisk avser risken för förlust eller negativ förändring avseende försäkringsförpliktelsens värde till följd av felaktig premiesättning och antaganden om avsättningar. Risken beror på variationer i såväl tidpunkt, frekvens och svårighetsgrad för de försäkrade händelserna som tidpunkt och belopp för skadeförsäkringsersättningar samt osäkerhet i prissättnings- och avsättningsantaganden. Försäkringsrisken kan delas in i fyra delar Premierisk Reservsättningsrisk Annullationsrisk Katastrofrisk Premierisk avser försäkringsrisker som inträffar efter balansdagen och reservsättningsrisker avser försäkringsrisker som har inträffat före balansdagen. Annullationsrisk definieras som risken att försäkringar avslutas i förtid och katastrofrisk avser risken för ett försämrat skaderesultat p.g.a. katastrofer. Tabellen nedan visar försäkringsrisk uppdelat på undergrupperna ovan för skade-, sjuk- och livförsäkringsrisker. Försäkringsrisk, kkr 217-12-31 216-12-31 Förändring Premie- och reservsättningsrisk 193 516 174 186 19 33 Annullationsrisk 61 194 63 441-2 247 Katastrofrisk 23 632 18 432 5 199 Total skadeförsäkringsrisk före diversifiering 278 342 256 6 22 282 Diversifieringsreduktion -68 489-65 56-2 983 Total skadeförsäkringsrisk 29 852 19 554 19 298 Premie- och reservsättningsrisk 6 58 6 769-712 Annullationsrisk 1 237 3 622-2 385 Katastrofrisk 1 2 328-2 326 Total sjukförsäkringsrisk före diversifiering 7 295 12 719-5 423 Diversifieringsreduktion -1 113-4 158 3 45 Total sjukförsäkringsrisk 6 183 8 561-2 378 Långlevnadsrisk 2 133 2 11 23 Driftskostnadsrisk livförsäkring 78 77 1 Omprövningsrisk 2 369 2 347 23 Total livförsäkringsrisk före diversifiering 4 58 4 534 47 Diversifieringsreduktion -98-97 -1 Total livförsäkringsrisk 3 61 3 564 37 Dina Försäkring AB - SFCR 217 17
C.1.1 Metoder för bedömning av risk Bolaget meddelar direkt trafik- och motorfordonsförsäkring samt annan svensk affär som förmedlas från Dina-bolagen. Trafik- och motorfordonsförsäkringen utgör större delen av den direktförsäkrade affären. Den övriga affären består dels av rättsskydds-, ansvars- samt resekostnadsförsäkringar som ingår i Dina-bolagens olika försäkringsprodukter och dels av sjuk- och olycksfallsförsäkring som säljs separat. Utöver detta säljs konsument-, husdjurs-, lantbruks- och företagsförsäkring inom geografiska områden där Dina-bolagen inte har egen koncession. Bolaget mottar återförsäkring från delägarbolagen avseende svenska risker rörande konsument, husdjur, lantbruks- och företagsförsäkring. Försäkringsrisk mäts och bedöms på flera sätt. En viktig del är beräkningen av kapitalkravet för försäkringsrisk som görs med standardformeln och följs upp under året inklusive en analys av de förändringar i exponering som görs. Utöver detta görs osäkerhets- och känslighetsanalyser som analyserar variationer i utbetalningsmönster, modellantaganden och förändringar i externa faktorer. Dessa analyser beskrivs vidare under avsnittet Känslighetsanalyser. Trafikförsäkringen är den produkt som medför störst försäkringsrisk. Det är en mycket långsvansad produkt där personskador kan ta mycket lång tid att slutreglera och där beräkningsmodellen inkluderar flera antaganden som har stor inverkan på resultatet. Detta skapar osäkerhet i de försäkringstekniska avsättningarna och i premienivåerna. C.1.2 Exponering av försäkringsrisk Tabellen nedan visar volymer av intjänad premie och bästa skattning för oreglerade skador per klass vilka används som indata till beräkningen av bolagets premie- och reservsättningsrisk enligt standardformeln. Det som driver försäkringsrisken är premie- och reservrisken som utgör närmare 9 procent av den totala försäkringsrisken. Exponeringen inom Trafik och Motor innehåller ungefär 77 % av volymmåtten och har störst volymökningar under 217. Volymmått, underlag till premie och reservrisk, kkr Klass 217-12-31 216-12-31 Förändring Trafik 482 29 413 83 69 27 Motor 373 753 354 434 19 319 Brand och egendom 17 7 96 429 1 641 Ansvar och rättsskydd 12 819 14 6-1 187 Skadeförsäkring, total 1 65 932 967 952 97 98 Sjukförsäkring 46 349 51 664-5 316 Livförsäkring 78 983 78 222 762 I Sverige kan försäkringsavtal enligt försäkringsavtalslagen normalt endast sägas upp vid bortfall av försäkringsbehov. Risken för stora ökningar i annullationer anses därmed vara begränsad och annullationsrisken därmed tämligen marginell jämfört med annan försäkringsrisk. Kapitalkravet för katastrofrisken är scenariobaserat. De katastrofhändelser som främst påverkar Dina-federationen är stormar, fastighetsbränder och översvämningar. I bolagets återförsäkringsskyddslösning inom Dina-federationen samt bolagets återförsäkringslösning utanför Dina-federationen säkerställs att bolaget har ett fullgott återförsäkringsskydd för stora skador och katastrofer. Självbehållet för Dina-federationen är 25 mkr för katastrofrisker. Dina AB mottar återförsäkring från övriga bolag inom federationen för egendomsrisker och retrocederar tillbaka dessa till Dina-bolagen varför katastrofrisken för egendom begränsas till affärsområde Skåne som ingår i Dina AB. Då bolaget har en stor exponering mot trafikförsäkring bedöms katastrofrisken för denna som den mest signifikanta för bolaget även om risken begränsas med ett återförsäkringsskydd som har ett självbehåll på 2 mkr. 18 Dina Försäkring AB - SFCR 217