Delårsrapport 2009
Delårsrapport 2009 Dnr: 3746/2009-100 2009-08-12 Innehållsförteckning Sid Finansiell redovisning 1 Verksamheten 4 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Anslagsredovisning 8 Beslut och undertecknande 9 Postadress Besöksadress Telefon E-Post 171 77 Stockholm Nobels väg 5 Solna 08 52480000, vx 08 52486693, dir Fax Nils-Fredrik.Ankarcrona@ki.se Webb ki.se 08 318406 Org. nummer 202100 2973
Delårsrapport 2009-08-12 Dnr: 3746/2009-100 Karolinska Institutets delårsrapport per 2009-06-30 Karolinska Institutet lämnar härmed delårsrapport per 2009-06-30 med följande kommentarer. Finansiell redovisning KIs omsättning, inklusive finansiella intäkter, uppgår första halvåret 2009 till 2 509 mnkr (2 270 motsvarande period 2008). Prognostiserad omsättningen för helåret 2009 är 4 878 mnkr. Omsättning inkl. finansiella intäkter (mnkr) 2004 2005 2006 2007 2008 2009P Omsättning 3 733 3 835 4 034 4 166 4 476 4 878 Ökning, mnkr 181 102 199 132 310 402 Ökning, procent 5,1 2,7 5,2 3,3 7,4 9,0 Kapitalförändring Vid delåret 2009 uppvisar KI en positiv kapitalförändring med 40,2 mnkr (varav dotterbolag + 3,1 mnkr). Justerat för effekten av semesterlöners påverkan på kapitalet vid delåret, - 27,2 mnkr, blir periodens kapitalförändring + 67,4 mnkr. För helåret 2009 beräknas kapitalförändringen till + 111,2 mnkr. Den positiva kapitalförändringen förklaras bl a av följande: För helåret 2009 ökar de direkta statliga satsningarna på forskning och forskarutbildning med 95 mnkr jämfört med 2008 (varav 83,7 mnkr betalas ut som bidrag genom Kammarkollegiet). KI håller på att genomföra en omfattande färdplan för forskning, som bland annat ska finansieras med de nya medel som statsmakterna satsar under perioden 2009-2012. Planen som genomförs i samarbete med Stockholms läns landsting (SLL) innefattar följande satsningar: Translationella tematiska centrumbildningar (överföring av kunskaper och frågeställningar mellan experimentell och patientnära forskning) Särskilda anslag till framstående professorer Rekrytering av strategiska professorer som är världsledande inom sitt område Uppbyggnad av forskningens infrastruktur Sida 1 av 9
Då det tar tid att genomföra dessa satsningar, inte minst rekryteringarna, kommer förbrukningen av de avsatta anslagen att ske med viss eftersläpning vilket är en viktig förklaring till den positiva kapitalförändringen. Fortlöpande resultatföring av externt finansierade projekt får en positiv påverkan på kapitalförändringen. För första halvåret uppgår den till ca 25,2 mnkr. Resultaträkning (mnkr) Delår 09 Delår 08 Helår 09 Helår 08 verksamheten utfall utfall prognos utfall Intäkter Statsanslag 1 046 1 027 2 091 2 050 Externa medel, avgifter och bidrag 1 442 1 178 2 757 2 310 Finansiella 20 64 30 115 2 508 2 269 4 878 4 475 Kostnader Personal 1 339 1 148 2 481 2 190 Lokaler 262 246 529 503 Drift 790 726 1 600 1 424 Finansiella 9 29 12 67 Avskrivningar 71 71 145 141 2 471 2 220 4 767 4 325 Kapitalförändring 37 49 111 150 Intäkter Statsanslag De statliga anslagen ökar totalt med 41,8 mnkr för 2009 i jämförelse med 2008, varav hälften är avräknade vid delåret. Externa medel De externa medlen, avgifter och bidrag, ökar enligt prognos för helåret med 447 mnkr i jämförelse med 2008. Ökningen beror bl a på överföring av verksamhet från SLL varvid Karolinska Institutets Folkhälsoakademi bildades, forskningsbidrag från Kammarkollegiet (enligt regleringsbrevet), ökad förbrukning av tidigare erhållna externa medel och fortlöpande resultatföring av externt finansierade projekt. De fyra största finansiärerna under första halvåret är: Stockholms Läns Landsting 318,2 mnkr Vetenskapsrådet 205,3 mnkr EU 111,6 mnkr Cancerfonden 67,3 mnkr Finansiella Finansiella intäkter, 20,5 mnkr, för första halvåret består till största delen av ränteintäkter från Riksgäldskontoret, 11,7 mnkr och intäkter av reavinst på sålda räntefonder, 5,6 mnkr. Med fortsatt stor behållning på räntekontot i Riksgälden, men med en lägre räntesats (f n 0,25 %) förväntas ränteintäkterna uppgå till totalt ca 15 mnkr för 2009. Prognos på resterande finansiella intäkter är framför allt kopplade till utdelning på aktie- och räntefonder och reavinst vid försäljning av fonder. Sida 2 av 9
Kostnader Personal Personalkostnaderna uppgår till 1 339 mnkr första halvåret. Kostnader för årets semesterlöner är som högst vid delåret, 81,2 mnkr. I prognosen för helåret, 2 481 mnkr, är hänsyn tagen till att semesterdagarna i princip är förbrukade, varför kostnadseffekten blir liten på helårsutfallet. Hänsyn är också tagen till retroaktiva pensionskostnader, 83,2 mnkr, för kombinationsanställda läkare som debiterades första halvåret. I övrigt bedöms personalkostnaderna öka andra halvåret på grund av kostnader för semestertillägg och nyanställningar. Lokaler Lokalkostnader ökar enligt prognos för 2009 med 5,2 procent, i jämförelse med 2008. Ökningen består främst av hyror för nytillkommen verksamhet, Karolinska Institutets Folkhälsoakademi. Övrig drift Övriga driftkostnader stiger i konsekvens med ökad verksamhet. Finansiella De finansiella kostnaderna består till största delen av räntor för avistalån, valutakursförluster, uppskrivning av aktier och räntor för retroaktiva pensionskostnader för kombinationsanställda läkare. Räntan för avistalån är lägre första halvåret 2009 än under samma period 2008, en skillnad på ca tre procentenheter. Under första halvåret 2008 skrevs det bokförda värdet ner på KIs aktiefonder med 11 mnkr, medan det under första halvåret 2009 har skett en uppgång på aktiebörserna och aktiefondernas värde har skrivits upp med 7,4 mnkr. I prognosen för helåret har hänsyn tagits till engångskostnaden under första halvåret för retroaktiva pensionskostnader för kombinationsanställda. Donationer Under första halvåret har nya donationer erhållits med 6,4 mnkr, varav 3,0 mnkr kommer ifrån privatpersoners testamenterade medel, 1,3 mnkr ifrån Friends of Karolinska Institutet och resterande 2,1 mnkr från olika stiftelser. Nettoförskott och likvida medel Förskotten avser icke upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i förskott. Upplupna bidrag/uppdrag avser upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i efterhand och där kontrakt/avtal finns som styrker detta. Nettoförskott och likvida medel, mnkr 2009-06-30 2008-06-30 Förskott bidrag/uppdrag 2 139 1 840 Upplupna bidrag/uppdrag -204-166 Nettoförskott 1 935 1 674 Likvida medel, bank och RGK 2 263 2 000 Sida 3 av 9
Myndighetskapital 2009-06-30 Det ackumulerade myndighetskapitalet inklusive årets kapitalförändring uppgår till 697 mnkr, uppdelat på KIs dotterbolag KI Holding AB 115 mnkr, kapitalförvaltning 30 mnkr och ordinarie verksamhet 552 mnkr. Verksamheten Grundläggande högskoleutbildning Utfall och prognos för antal helårsstudenter och prestationer är följande: Utfall Utfall Prognos Utfall jan-juni jan-juni helår helår 2009 2008 2009 2008 Helårsstudenter 3 084 2 869 5 588 5 336 Helårsprestationer 3 306 3 253 5 246 5 052 Anm Redovisningen är inklusive det särskilda anslaget till regeringens disposition (2:58:10) för bl a av vidareutbildning av vårdpersonal. Enligt regleringsbrevsändring 2009-06-25 för universitet och högskolor (bilaga 1 pkt 2.2) ska beräkningen av intäkterna per den 30 juni 2009 ha som utgångspunkt det faktiska utfallet av antalet helårsstudenter och helårsprestationer. För KIs del motsvarar värdet av dessa 317 798 tkr, men KIs tolkning är att vad som maximalt kan redovisas som intäkt är de anslagsmedel som erhållits för första halvåret dvs 275 760 tkr varför det beloppet har bokförts. Generellt gäller att utfallet är högre det första halvåret jämfört med det andra. I enlighet med anvisningar i regleringsbrevet har KI till regeringen 2009-07-07 redovisat prognos över förväntat utfall för perioden 2009-2012 för antal helårsstudenter och -prestationer samt belastning på anslaget för grundutbildning. KI beräknar att utfallet kommer att ligga strax under takbeloppet för 2009 men för 2010-2012 något över. I regleringsbrevet anges vidare som mål för KI att antalet sjuksköterskeexamina ska uppgå till 1 220 för 2009-2012. Utfallet för första halvåret 2009 är 273 examina, varav 16 till röntgensjuksköterska. KI återkommer till regeringen vad gäller möjligheterna att nå målet. Forskning och forskarutbildning Enligt regleringsbrevet för KI ska minst 1 000 forskarexamina avläggas vid KI under perioden 2009-2012 (dr utan tidigare lic = 1 p, dr med tidigare lic = 0,5 p, lic = 0,5 p). Utfallet för första halvåret 2009 var 227 examina. KI beräknar att målet kommer att nås. Sida 4 av 9
Resultaträkning (tkr) Utfall Utfall Prognos 2009-01-01 2008-01-01 2009-01-01 2009-06-30 2008-06-30 2009-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 046 039 1 026 993 2 091 221 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 437 420 300 803 775 000 Intäkter av bidrag 1 004 624 877 504 1 982 000 Finansiella intäkter 20 467 64 315 30 000 Summa intäkter 2 508 550 2 269 614 4 878 221 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 339 154-1 148 189-2 481 000 Kostnader för lokaler -262 267-245 919-529 000 Övriga driftkostnader -789 875-726 246-1 600 000 Finansiella kostnader -8 960-29 304-12 000 Avskrivningar och nedskrivningar -71 244-70 864-145 000 Summa kostnader -2 471 500-2 220 522-4 767 000 Verksamhetsutfall Resultat från andelar i dotterföretag och intresseföretag Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet Saldo 37 050 49 092 111 221 3 102 602 0 1 335 3 066 2 700-1 322-3 037-2 700 13 28 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 4 178 9 847 4 178 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 9 673 12 197 19 500 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 15 842 12 260 30 000 Lämnade bidrag -29 693-34 305-53 678 Saldo 0 0 0 ÅRETS KAPITALFÖRÄNDRING 40 165 49 722 111 221 Sida 5 av 9
Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR 2009-06-30 2008-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 7 654 10 638 Rättigheter och andra immateriella anl.tillg. 5 222 5 148 Summa immateriella anläggningstillgångar 12 876 15 786 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 57 881 61 474 Maskiner, inventarier, installationer m m 487 142 515 603 Pågående nyanläggningar 20 309 15 679 Summa materiella anläggningstillgångar 565 332 592 756 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag och intresseföretag 114 383 139 937 Andra långfristiga värdepappersinnehav 221 589 315 225 Summa finansiella anläggningstillgångar 335 972 455 162 Fordringar Kundfordringar 144 541 107 996 Fordringar hos andra myndigheter 68 700 61 436 Övriga fordringar 1 528 1 917 Summa fordringar 214 769 171 348 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 137 599 126 664 Upplupna bidragsintäkter 180 603 160 001 Övriga upplupna intäkter 26 609 9 663 Summa periodavgränsningsposter 344 811 296 327 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket -466-722 Summa avräkning med statsverket -466-722 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 2 203 576 1 920 106 Kassa, postgiro och bank 59 438 79 888 Summa kassa och bank 2 263 014 1 999 994 SUMMA TILLGÅNGAR 3 736 308 3 530 651 Sida 6 av 9
KAPITAL OCH SKULDER 2009-06-30 2008-06-30 Myndighetskapital Statskapital 5 238 5 238 Resultatandelar i dotterföretag och intresseföretag 106 282 134 335 Balanserad kapitalförändring 544 855 394 885 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 40 165 49 722 Summa myndighetskapital 696 540 584 181 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 6 790 7 448 Övriga avsättningar 2 000 0 Summa avsättningar 8 790 7 448 Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret 336 303 347 933 Skulder till andra myndigheter 95 739 80 765 Leverantörsskulder 164 846 265 246 Övriga skulder 96 889 123 610 Summa skulder m.m. 693 777 817 555 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 223 253 269 268 Oförbrukade bidrag 1 782 072 1 526 357 Övriga förutbetalda intäkter 331 876 325 844 Summa periodavgränsningsposter 2 337 201 2 121 468 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 3 736 308 3 530 651 Ansvarsförbindelser Inga Inga Sida 7 av 9
ANSLAGSREDOVISNING PER 2009-06-30 (tkr) Redovisning mot anslag Ingående Årets Totalt överförings tilldelning disponibelt Anslag belopp enl regl brev belopp Utgifter Saldo 16 02:15 Grundutbildning (ramanslag) 16 02:15 1 Takbelopp (ram) 0 546 204 546 204 272 760 273 444 16 02:15 2 Regeringens disposition (ram) 1) 0 4 279 4 279 0 4 279 16 02:15 3 Tandvårdscentral (ram) 0 82 388 82 388 41 196 41 192 16 02:15 4 Prov efter läkares allmäntjänstgöring (ram) 0 4 275 4 275 2 136 2 139 Summa 0 637 146 637 146 316 092 321 054 16 02:16 Forskning och forskarutbildning (ramanslag) 16 02:16 2 Basresurs 0 908 640 908 640 454 320 454 320 Summa 0 908 640 908 640 454 320 454 320 16 02:58 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning (ramanslag) 16 02:58 6 Karolinska Institutet (ram) 0 542 179 542 179 271 092 271 087 16 02:58 9 Uppdrag att utveckla klinisk utbildning och forskning (ram) 0 5 713 5 713 5 713 0 16 02:58 10 Regeringens disposition (ram) 87 6 000 6 087 3 000 3 087 Summa 87 553 892 553 979 279 805 274 174 Total 87 2 099 678 2 099 765 1 050 217 1 049 548 1) Enl regleringsbrev ska regeringen återkomma med särskilt regeringsbeslut avseende medlens disposition Redovisning mot inkomsttitel Inkomsttitel Inkomster 2542 Patientavgifter vid tandläkarutbildning 1 322 239401 Ränteinkomster 0 Summa 1 322 Sida 8 av 9
Beslut och undertecknande Konsistoriet har 2009-04-20 med stöd av högskoleförordningen (1993:100, kap 2 4a) och regleringsbrevsändring 2009-02-19 (bilaga 1 pkt 2.3.5 b) avseende universitet och högskolor beslutat att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor fatta beslut om och underteckna delårsrapporten för 2009. Beslut om denna delårsrapport har fattats av konsistoriets ordförande Susanne Eberstein efter samråd med rektor Harriet Wallberg Henriksson. Närvarande vid beslutet var i övrigt universitetsdirektör Karin Röding, ekonomichef Ingrid Palmér och controller Nils-Fredrik Ankarcrona (föredragande). Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Susanne Eberstein Harriet Wallberg-Henriksson Kopia till (1 pappersex + 1 pdf) Utbildningsdepartementet (originalet) Arbetsgivarverket Ekonomistyrningsverket Finansdepartementet Riksdagens utredningstjänst Riksrevisionen Statskontoret Högskoleverket Sida 9 av 9