Affärsplanen din kommunikation med omvärlden Affärsplaner kan utformas på lite olika sätt men syftar alla i grunden till att du och dina omvärldskontakter ska få ett bra beslutsunderlag. Den affärsplan som finns som exempel i det här materialet stämmer överens med den minimimall för affärsplan som Jordbruksverket har tagit fram för de som tänker söka startstöd eller investeringsstöd. Det innebär att alla punkter i affärsplanen måste fyllas i om du söker något av dessa stöd. Gör ett ordentligt försök att arbete dig igenom materialet på egen hand! Om du sedan behöver hjälp med vissa delar eller bara vill stämma av dina funderingar så är du naturligtvis välkommen till någon av oss rådgivare. Det här materialet är framtaget av John-Arne Sandström, LRF Konsult, i samarbete med Taurus. Hur ser det ut idag och vilka möjligheter har jag och mitt företag? Du själv som företagare Att driva eget företag är spännande och en stor utmaning för många är det ett sätt att leva. Att vara egen företagare innebär frihet, men också personligt ansvar för alla beslut som rör företaget. Misstag drabbar inte bara dig själv utan också din familj, dina anställda, leverantörer och bank. Livskvalitet och tillfredställelse Företagandets mjuka frågor kommer allt för ofta i skymundan men har ofta stor betydelse för upplevelsen av tillfredställelse i vardagen och känslan av livskvalitet över en längre tidsperiod. Vi vill därför understryka vikten av du sätter upp mjuka mål i företaget: Hur många lediga dagar per vecka / månad / år vill jag och min familj ha? Hur många arbetstimmar per dag / vecka / månad är jag beredd att jobba? Vilka fritidsintressen vill jag kunna hålla på med? När vill jag kunna trappa ner på mitt eget arbete i företaget? De mjuka mål som du och din familj kommer fram till ska hela tiden finnas med när du går in i arbetet med att utforma företagets affärsplan. På så sätt blir de styrande för hur företaget organiseras och vilka krav som kommer att ställas på tillgång till medarbetare/avbytare för att driva ett företag av den storlek som du funderar på och ändå uppnå de mjuka målen. Lagårdar bygger man efter ritning företag efter affärsplaner! En affärsplan är ett dokument som beskriver företagets verksamhet, dess omvärld och de ekonomiska förutsättningar som gäller. Den tar också upp hur du tänkt gå vidare och vilka resurser detta kräver. Detta är en vägledning i konsten att skriva affärsplaner. Vi vill visa att man kan göra sina förberedelser i en viss ordning för att få fokus på det som är väsentligt. På så sätt får du fram den information som banker och andra granskare kommer att fråga efter. Följ punkterna nedan! Vägledningen vänder sig till både dig som för första gången ska starta ett eget företag och till dig redan är företagare och som står inför en förändring i ditt företagande. Vägledningen täcker även in olika säljkanaler (föreningsslakt, privatslakt, gårdsslakt, andra 1(8)
lantbrukare, m.m.) och olika produkter (livdjur, slaktdjur, egen förädling, naturvård och landskapsskötsel, m.m.). 1. Företagsidé / affärsidé Den är grunden i företagandet och beskriver företagets verksamhet, vad du ska sälja och till vem. Om du ska sälja direkt till konsument bör du även ange vad som är just ditt företags styrka i konkurrensen om kunderna. 2. Företagets omvärld Nu skall din företagsidé undersökas närmare. Finns det verkligen förutsättningar att genomföra idén? Har du tillräcklig spridningsareal, hur ser konkurrensen om mark ut, finns det tillgång till mer åker- och betesmark inom rimligt avstånd och med rationell arrondering? Vilka är dina kunder, vad har de för behov, krav, värderingar, köpkraft m.m.? Hur ser marknaden, dvs det samlade antalet tänkbara kunder och deras köpkraft, ut? Finns det stora säsongsvariationer? Omvärlden är sällan stabil, vad kan förändras? Teknik? Politiska beslut? Är du beroende av speciella regler och tillstånd? Finns möjlighet till samverkan och stordriftsfördelar? 3. Hur företaget blir konkurrenskraftigt och effektivt Ju mer du vet om företagets omvärld, desto bättre förutsättningar har du att skapa ett framgångsrikt företag. Hur skall produkten utformas så att den tilltalar kunden? Vilka priser ska du ha kan du överhuvudtaget påverka priset på din produkt? Hur tillhandahåller du produkten? Måste du marknadsföra dig och i så fall hur? Hur är det med din och dina medarbetares kompetens och framtoning? Passar du själv och dina personliga egenskaper för företagsidén? Hur ger du kunden en så positiv känsla av ditt företag och dina produkter att kunden vill köpa av dig igen? Naturligtvis måste själva produktionen vara tillräckligt effektiv för att företaget skall kunna konkurrera. Känner du till kollegornas produktionskostnader och branschens nyckeltal? Har du redan etablerat kontakt med tänkbara kunder? Har du bra leverantörskontakter? Kommer du att samarbeta med andra företag för att få konkurrensfördelar? Vilken betydelse har företagets geografiska läge och stallbyggnadernas utformning för konkurrensförmågan? 4. Ekonomi räkna och gör budget! Det här avsnittet kan hanteras på en mängd olika sätt, allt från att räkna själv med penna och papper till att ta hjälp från en rådgivare för att få en fullständig driftsplan. Beskrivningen nedan är i första hand tänkt för penna och papper och kan användas oavsett säljkanal och slutkund. 2(8)
Börja med att göra en Försäljningsbudget. Eftersom du tagit reda på en del om marknadens storlek, säsongsvariationer i pris och efterfrågan m.m. kan du bedöma hur mycket du kan sälja under ett år. Givetvis har du också koll på kostnaderna för varor och material, främmande tjänster m.m. som står i direkt relation till det antal produkter som du säljer. Kan du dela upp i försäljningsområden (dikalv, ungtjur, slaktkviga, utslagskor, köttlådor, naturvård m.m.) får du en bättre möjlighet att komma nära verkligheten. Kombinationen av marknadsstorlek och marknadsmöjligheter, fysiska förutsättningar och dina mål och visioner leder fram till företagets storlek och därmed behov av djurstallar, biutrymmen, gödselvårdsanläggning, maskiner, lager, mark m.m. Det leder oss fram till nästa steg, Kapitalbehov / Finansiering. Du måste tänka igenom vad du behöver pengar till (se ovan) och var de skall komma ifrån. Glöm inte bort att det kommer att behövas extra rörelsekapital under start-/uppbyggnadsfasen för alla de betalningar, inklusive egen lön, som måste göras innan pengar kommer in från kunderna. Kom även ihåg att du blir tvungen att ligga ute med moms på inköpen, även om det är under en kortare tid. Var skall pengarna komma ifrån? Sätter du in egna pengar? Hur mycket måste du låna? Nu kan Resultatbudgeten göras färdig. Försäljningsbudgeten är redan klar och skall nu kompletteras med övriga intäkter (i första hand olika EU-stöd), övriga kostnader och fasta kostnader, i tur och ordning i arbetsmaterialets resultatbudget. Till slut får du fram det budgeterade resultatet. I resultatbudgeten skall inte finnas någon moms. En viktig del i det ekonomiska underlaget som återstår att sammanställa är Likviditetsbudgeten. Den visar hur pengar kommer att röra sig ut och in i företaget löpande under året och talar om för dig om det finns risk för pengabrist under vissa perioder. Tänk på att många EU-stöd betalas ut sent på året. Hur tillgången till pengar, likviditeten, kommer att bli under start-/expansionsfasen är ofta avgörande för företagssatsningen. Brist på pengar när de behövs omedelbart är som en snara runt halsen, planera därför för en god likviditet redan innan du drar igång din satsning på nötköttsproduktion. 5. Håller företagsidén? Starka och svaga sidor. Har företagsidén förutsättningar att uppfylla dina mjuka mål? Klarar resultatet dina ekonomiska krav på företaget? Blev det stor förlust i resultatbudgeten? Kanske måste du ompröva företagsidén, i vissa fall räcker det att gå igenom punkterna en gång till och fundera på marknad, produkter, produktionskostnader samt behov av och kostnad för investeringar. 3(8)
AFFÄRSPLANEN ETT EXEMPEL A - Beskrivning av företagets utgångsläge 1. Affärsidé Ange företagets affärside. Min affärsidé är att med dikor av köttraskorsning producera februarifödda halvfabrikat som säljs vidare i månadsskiftet aug sept till vidareuppfödning hos andra lantbrukare via mellangårdsavtal. Dikorna ska dessutom producera landskapsvård i form av att hävda 35 ha naturbetesmark och 15 ha åkermark. Förutom detta bedriver företaget även skogsvård i egen skog och säljer avverkningsuppdrag till X-skog. Företaget ska ge ägaren ca 40% sysselsättning, en marknadsmässig timlön och utrymme för 65 lediga dagar / år. 2. Ägande Ange hur ägarstrukturen ser ut i företaget. Ägare: Bonde Bondesson 100% Adress: Torpet 1, 123 45 Bondeby 3. Företagets historia och utveckling Gör en kortfattad beskrivning av företagets historia och utveckling fram till dagens datum. Jag köpte gården av mina föräldrar 1998. I samband med köpet avvecklades mjölkproduktionen och jag köpte 20 dikor som jag har skött om vid sidan av mitt jobb som skogsmaskinförare. Kalvarna har sålts som halvfabrikat på hösten via mellangårdsavtal. Jag har brukat ca 35 ha naturbeten och 15 ha vall. Produktionen har varit konventionell. Till gården hör även 78 ha produktiv skogsmark där jag framförallt sköter plantering och röjning själv. Årsomsättningen är i dagsläget ca 335 SEK och ger drygt 40 % sysselsättning åt mig själv. 4. Nuvarande verksamhetsgrenar i företaget Ange de olika verksamhetsgrenar som finns i företaget: ex hästturism, jordbruk, verkstad, entreprenad, etc. Ange även deras ungefärliga omfattning. Jordbruk med dikor och grovfoderproduktion samt skogsskötsel i egen skog. Totalt arbetsbehov ca 840 timmar. 5. Specificering av primärproduktionens omfattning och innehåll Ange utförligt hur jordbruksverksamheten ser ut beträffande vilka grödor som odlas, vilka djur som hålls, arealer, djurantal, arbetsbehov, etc. Dikor 20 st 18 tim/st 360 tim/år Rekrytering 4 st 13 tim 52 tim Avelstjur 1 st 15 tim 15 tim Naturbete 35 ha 2 tim 70 tim Vallodling 15 ha 6 tim 90 tim (varav inhyrd maskinstation 75 tim) Skog 78 ha 1 tim 78 tim Adm. 75 tim Underhåll 100 tim Summa 840 tim/år 4(8)
6. Sysselsättning Ange antalet arbetade timmar i företaget (inkl. ev. familjemedlemmar). Uppdelning ska ske mellan män och kvinnor. Om du söker startstöd, specificera din egen andel av företagets totala sysselsättning. Totalt 765 arbetstimmar / år varav män 765 tim och kvinnor 0 tim. 7. Marknad, produkter/tjänster, kunder, försäljning Beskrivningen ska göras utifrån den verksamhetsgren inom vilken satsningen görs. Om företaget har tagit fram en marknadsanalys ska denna bifogas. a) Vilka produkter/tjänster producerar företaget? Arbetar företaget med någon särskilt produktprofilering/några egna varumärken? b) Vilka kunder vänder sig företaget till? Vilka kundbehov tillgodoser företaget? Stämmer produkterna/tjänsterna med kundbehoven? c) På vilken marknad säljs produkterna/tjänsterna? Hur stor är marknadsandelen? Hur bearbetas marknaden? d) Hur ser säljorganisationen ut? Hur säljs företagets produkter/tjänster? Företaget producerar halvfabrikat av köttraskorsning. Företaget producerar även naturvård genom att hävda 35 ha naturbetesmark och 15 ha åkermark. Företaget vänder sig till lantbrukare som vidareuppföder slaktnöt samt till samhället (Jordbruksverket) genom naturvård och bevarande av kulturlandskapet i Bondeby socken. Halvfabrikaten som säljs tillgodoser ett behov av nötkreatur för vidareuppfödning till slakt. Människors behov av och önskan att vistas ute i skog och mark förutsätter ett aktivt bruk av kulturlandskapet och här gör företaget en lokal insats. Det ger även upphov till attraktiva boendemiljöer. Marknaden för halvfabrikat är lokal (Bondestads kommun) och bearbetas via personliga kontakter med lantbrukare löpande under året. Det är ägaren själv som säljer företagets produkter via mellangårdsavtal med lantbrukare (halvfabrikat) och miljöstödsåtaganden med Jordbruksverket (hävd av kulturlandskapet). 8. Ekonomi Bifoga de två senaste årsredovisningarna, alternativt två senaste årsboksluten Ange för de fem senaste åren företagets omsättning, soliditet, likviditet och resultat (vid aktiebolag och före ägarlön vid enskild firma och handelsbolag) före bokslutsdispositioner. År 2005 År 2004 År 2003 År 2002 År 2001 Omsättning 408.264 kr 305.552 kr 315.159 kr 297.123 kr 351.013 kr Soliditet 48 % 43 % 40 % 39 % 41 % Likviditet 250 % 223 % 218 % 201 % 208 % Resultat 192.551 kr 91.028 kr 97.664 kr 87.147 kr 135.789 kr 5(8)
B - Utvecklingsplan 1. Nu aktuell stödansökan a) Beskriv utförligt vad det är du planerar att göra (eller har gjort för startstöd) b) Varför vill du genomföra satsningen? c) Beskriv vilket resultat företaget förväntas få av satsningen. d) Ange hur du med satsningen avser att uppnå ökad lönsamhet, konkurrenskraft och tillväxt? e) Beskriv om din satsning innebär att en ny produkt eller en ny teknik kommer att introduceras. Om så är fallet, ange om produkten är ny för marknaden eller bara för företaget. f) Hur kommer satsningen att påverka naturvård, miljön, djurmiljön, arbetsmiljön och hygienen? g) Om du söker startstöd: ange den totala investeringsvolymen du kommer att ha i samband med etableringen. h) (Om du avser att restaurera byggnader av kulturhistoriskt värde, beskriv hur insatsen kommer att bidra till de mål som finns för kulturvård.) i) Beskriv vilken betydelse satsningen får för bygdens utveckling (avseende boende, sysselsättning, företagande och ett hållbart resursutnyttjande (t.ex. bevarande av ett rikt odlingslandskap, minska växtnäringsförluster, minskad kemikalieanvändning). Jag planerar att riva den gamla ladugårdsbyggnaden för att sedan bygga ett nytt lösdriftsstall för 75 dikor samt att sätta upp en ny gödselbrunn på 1000 m³. Bakgrunden till denna satsning är att det har kommit loss mera betes- och åkermark i närområdet. Detta ger mig utrymme att dels utöka min egen dikobesättning samt lägga om till ekologisk, certifierad, produktion. Investeringen kommer att ge bättre djur- och arbetsmiljö samt ökad sysselsättning och lönsamhet i företaget. Företagets konkurrensförmåga förbättras avsevärt. Övergången från fastgödsel till flytgödsel innebär lägre ammoniakavgång och högre kväveutnyttjande. För bygden innebär satsningen framförallt fortsatt landskapsskötsel av 65 ha naturbetesmark och hävd av 15 ha åkermark och därmed bevarandet av den biologiska mångfalden och en attraktiv landskapsbild. 2. Planerade satsningar de kommande 3 åren Ange vilka planerade insatser du har tänkt genomföra de kommande tre åren (utöver det du nu söker stöd för) rörande investeringar, kompetensutveckling, produktlanseringar, etc. Ange även en grov tidsplan och en grov uppskattning av kostnaderna för respektive satsning. Kurs i ekologisk växtodling 2006-12 2007-02 10.000 SEK Plansilo 600 m³ 2008-04 2008-05 240.000 SEK 6(8)
C - Beskrivning av företaget då insatsen som du söker stöd för har uppnått full effekt 1. Affärsidé Om företagets affärsidé kommer att ändras, ange på vilket sätt. Min affärsidé är att med dikor producera februarifödda halvfabrikat som säljs vidare i månadsskiftet aug sept till vidareuppfödning hos andra lantbrukare via mellangårdsavtal. Dikorna ska dessutom producera landskapsvård i form av att hävda 100 ha naturbetesmark och 30 ha åkermark. Förutom detta bedriver företaget även skogsvård i egen skog och säljer avverkningsuppdrag till X-skog. All jordbruksproduktion kommer att vara certifierad och godkänd enligt EU:s regler för ekologisk produktion. Halvfabrikat kommer, via mellangårdsavtal, att säljas till vidareuppfödning hos ekologiskt certifierade lantbruksföretag. Detta ska, tillsammans med arbetet i egen skog ge ägaren ca 80% sysselsättning i företaget, marknadsmässig timlön och utrymme för 65 lediga dagar / år. Genom att löpande kompetensutveckla mig själv, fokusera på produktionens ekonomiska nyckeltal och producera det marknaden betalar tillräckligt bra för samt expandera när rätt tillfälle dyker upp, ska företaget nå ökad lönsamhet, konkurrenskraft och tillväxt. 2. Ägande Om företagets ägandestruktur kommer att ändras, ange på vilket sätt. Ingen förändring. 3. Planerade verksamhetsgrenar i företaget Om företagets sammansättning av olika verksamhetsgrenar kommer att ändras, ange på vilket sätt. Ingen förändring. 4. Specificering av primärproduktionens omfattning och innehåll Om företagets jordbruks-, trädgårds- och renskötselverksamhet kommer att ändras, ange på vilket sätt, exempelvis beträffande vilka grödor som odlas, vilka djur som hålls, arealer, djurantal, arbetsbehov, etc. Dikor 75 st 10 tim/st 750 tim/år Rekrytering 15 st 8 tim 120 tim Avelstjur 2 st 9 tim 18 tim Naturbete 100 ha 2 tim 200 tim Vallodling 22,5 ha 9 tim 202 tim (varav inhyrd maskinstation 135 tim) Helsäd 7,5 ha 7 tim 52 tim (vara inhyrd maskinstation 43 tim) Skog 78 ha 1 tim 78 tim Adm. 100 tim Underhåll 150 tim Summa 1670 tim/år 5. Sysselsättning Om företagets antal anställda eller antal arbetade timmar kommer att ändras, ange på vilket sätt. Uppdelning ska ske mellan män och kvinnor. Totalt 1492 tim / år varav män 1487 tim och kvinnor 0 tim. 7(8)
6. Marknad, produkter/tjänster, kunder, försäljning Om företagets marknad, produkter, tjänster, kunder eller försäljning kommer att ändras, ange på vilket sätt utifrån nedanstående fyra punkter. Beskrivningen ska göras utifrån den verksamhetsgren inom vilken satsningen görs. a) Produkter/tjänster som produceras, produktprofilering/egna varumärken, etc. b) Kunder som företaget vänder sig till, kundbehov, produkternas/tjänsternas matchning gentemot kundbehoven, etc. c) Marknad, marknadsandelar, marknadsbearbetning, etc. d) Säljorganisationen i företaget. Produkterna, dvs halvfabrikaten, kommer att vara ekologiskt certifierade och säljas till lantbrukare vars produktion också är ekologiskt certifierad. På så sätt bidrar företaget till att tillgodose ett behov av och efterfrågan på ekologiskt certifierat nötkött i konsumentled. 7. Ekonomi Uppskatta hur företagets intäkter, rörliga kostnader, bruttovinst, lön och sociala avgifter för anställda, övriga kostnader, avskrivningar och räntekostnader samt resultat (vid aktiebolag och resultat före ägarlön vid enskild firma och handelsbolag) före bokslutsdispositioner kommer att se ut år för år. Ange även företagets förväntade likviditet och soliditet. För investeringar ska du upprätta en investeringsbudget så att investeringens avbetalningstid tydligt framgår. Avbetalningstiden för stallbyggnaden (tak, väggar och plant golv) är 25 år och för gödselbrunnen och stallinventarier 10 år. För fullständig kalkyl, se bifogad driftsplan och likviditetsbudget. Bilagor kopplade till punkterna ovan 2 senaste årens årsredovisningar/årsbokslut Marknadsanalys (om sådan finns) Budgetering av investeringen i fråga (redovisning för pay-off tid) 8(8)