Årsredovisning 2014 Närmare än någon annan HÄLSINGLAND Hudiksvall: Storgatan 20 0650-261 00 Söderhamn: Norrtullsgatan 8 0270-42 65 85 Gävle: Västra vägen 52 026-13 47 85 GÄSTRIKLAND www.dina.se
3 Årsredovisning 2014 för Org nr 586000-4539 Innehåll: Sida Förvaltningsberättelse 4-5 Femårsöversikt 6 Resultaträkning 7 Resultatanalys 8 Balansräkning 9-10 Redogörelse för förändringar i eget kapital 11 Kassaflödesanalys 12 Redovisningsprinciper och noter 13-24 Underskrifter 25 Ord och begrepp 26 Revisionsberättelse 27
4 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för ömsesidigt org nr 586000-4539, avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari - 31 december 2014. Bolaget bedriver verksamhet i associationsformen ömsesidigt försäkringsbolag och har sitt säte i Söderhamns kommun. Bolagets adress är: Norrtullsgatan 8, 826 26 Söderhamn. VERKSAMHETEN Bolaget meddelar direkt försäkring mot brand och annan sakskada till privatpersoner, lantbruk och företag. Verksamhetsområdet utgörs av samtliga kommuner i Norrland och inom Dalarnas län, kommunerna Tierp, Älvkarleby, Östhammar och Heby inom Uppsala län, samt kommunerna Fagersta, Norberg och Sala inom Västmanlands län. Genom Dina Försäkring AB (Dina AB) tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION är ömsesidigt och ägs av försäkringstagarna. Bolaget är självständigt och dess ledning och styrelse finns i länet. Bolaget är tillsammans med 13 andra Dina bolag medlem i Dina Försäkringar Federation och delägare i Dina AB, som bl.a ansvarar för att gruppens försäkringar på ett betryggande sätt blir återförsäkrade, både externt och inom bolagsgruppen. Bolaget deltar i Dinagruppens interna återförsäkringssystem, som innebär att bolaget även mottar andelar av Dina AB:s och gruppens återförsäkring genom förmedling av Dina AB. VÄSENTLIGA HÄNDELSER Omorganisation har skett under året och bolaget bedriver nu verksamheten från tre kontor från att tidigare varit uppdelade på sju arbetsplatser. En ökad effektivitet och bättre service uppnås på detta sätt med mindre personalresurser. Vi är nu väl rustade för att ytterligare fokusera på de mer befolkningstäta områden där expansion förväntas. Bolaget har varit förskonade från större skador under året vilket avspeglar sig i resultatet. PERSONAL Bolagets styrelse har 5 ledamöter exklusive verkställande direktören. Bolaget har 17 anställda inklusive bolagets verkställande direktör och avser inte att väsentligt förändra personalsituationen under nästkommande år. Ersättningar m.m. framgår av not 33. ' RESULTAT Premieintäkterna uppgick till 76 930 tkr ( 80 641 tkr). Premieintäkterna för egen räkning har ökat till 45 662 tkr (43 909 tkr). Premierna i mottagen återförsäkring har minskat med 5 464 tkr vilket förklaras av att den procentuella andelen premieintäkt till bolagen har sänkts. Skadekostnaderna har belastat resultatet med - 50 425kr (-68 837 tkr). RISKER Bolaget är exponerat för vissa risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsakligen utgörs av premie- och reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker. Riskhanteringen beskrivs närmare i not 2. LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Bolagets likviditets- och kapitalbehov är väl tillgodosett med hänsyn till verksamhetens inriktning och omfattning. Konsolideringsgraden för de senaste fem åren framgår av femårsöversikten. SOLVENS II Europeiska försäkrings och tjänstepensionsmyndigheten, Eiopa, har beslutat om föreberedande riktlinjer för Solvens 2, innan Solvens 2 regelverket börjar tillämpas. Finansinspektionen har beslutat att dessa
org Dina nr Försäkringar 586000-4539 Sydöstra Norrland 35 riktlinjer ska tillämpas fr o m 1 januari 2014 tills regelverket träder i kraft 1 januari 2016. För att beräkna det egna kapitalbehovet och bedöma de mest väsentliga riskerna i bolagets verksamhet ska bolaget upprätta en Own Risk Solvency Assesment, ORSA. Under den förberedande perioden 1 jan 2014-31 december 2015 heter processen Forward Looking Assesment, FLAOR. Under 2014 har bolaget gjort en beräkning för 2013 av bolagets egna kapitalbehov med hänsyn till de risker som finns i de förberedande riktlinjer för Solvens 2. Bolaget rapporterade till Finansinspektionen en FLAOR i december 2014. FRAMTIDA UTVECKLING Bolagets affärside: att till sina ägare/försäkringstagare sälja ett bra och prisvärt försäkringsskydd med visionen om att skapa en tryggare vardag i en ny tid, skapar utmaningar. Att vara Alternativet till storbolagen genom att fortsatt uppträda på ett Nära, Nytänkande och Engagerat sätt mot våra ägare/försäkringstagare är nyckeln till framgång. Att kombinera nya arbetssätt, på nya marknader, genom nya kanaler med tidigare arbetssätt som skapat förtroende och kvalitet, är nyckeln till tillväxt. Kunders nya köpvanor i en allt mer digitaliserad värld ger oss stora möjligheter till fortsatt utveckling. RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat 40 444 872 Årets resultat 5 817 014 46 261 886 Styrelsen föreslår att vinsten disponeras på följande sätt: I ny räkning balanseras 46 261 886 46 261 886
6 4 FEMÅRSÖVERSIKT Jämförelsetalen för åren 2010-2011 avser före sammanslagning med Dina Försäkringar Gestrikebygden och Dina Försäkringar Helsinge. Belopp i tkr 2014 2013 2012 2011 2010 Resultat Premieintäkt (f e r) 76 930 80 641 78 056 36 435 35 138 Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen 135 610 712 522 209 Försäkringsersättningar (f e r) -50 425-68 837-53 258-26 839-24 014 Återbäring och rabatter 0 0 0 0 0 Driftskostnader -25 601-25 554-26 585-10 772-10 723 Försäkringsrörelsens tekniska resultat 1 039-13 140-1 075-654 610 Finansrörelsens resultat 10 450 14 255 15 152-7 563 9 558 Resultat före dispositioner och skatt 11 489 1 115 14 077-8 217 10 168 Årets resultat 5 817 8 317 6 739-5 634 5 729 Ekonomisk ställning Placeringstillgångar (verkligt värde) 187 306 203 233 191 189 103 856 113 573 Premieinkomst (f e r) 78 881 81 043 79 240 35 847 34 888 Försäkringstekniska avsättningar (f e r) 75 497 85 841 76 552 36 948 37 215 Konsolideringskapital Eget kapital 60 880 55 063 46 746 22 476 28 110 Obeskattade reserver 87 809 83 809 93 309 52 137 52 787 Uppskjuten skatt 10 963 9 291 6 993 3 940 5 800 Summa konsolideringskapital 159 652 148 163 147 048 78 553 86 697 Konsolideringsgrad % 1 ) 202 183 186 219 249 Kapitalbas 157 686 145 706 147 048 78 553 86 697 Erforderlig solvensmarginal 31 416 29 920 27 584 27 060 28 200 Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 65,5 85,4 68,2 73,7 68,3 Driftskostnadsprocent (f e r) 33,3 31,7 34,1 29,6 30,5 Totalkostnadsprocent (f e r) 98,8 117,1 102,3 103,2 98,9 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 2 ) 1,2 2,0 1,4 2,3 1,9 Totalavkastning % 3 ) 6,0 9,8 9,4-6,9 16,0 1) Konsolideringsgrad mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. 2) Direktavkastning mäts såsom summan av driftsresultat fastigheter, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 3) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank.
5 7 RESULTATRÄKNING 2014 2013 Belopp i kr TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE not Premieinkomst 3 85 283 425 87 745 125 Premier för avgiven återförsäkring -6 401 929-6 701 825 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 25-1 951 171-402 522 PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) 76 930 325 80 640 778 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN 4 135 363 610 000 Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -63 464 914-61 957 240 Återförsäkrares andel 2 716 705-451 285 Efter återförsäkrares andel -60 748 209-62 408 525 Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring 12 250 499-8 887 038 Återförsäkrares andel -1 927 693 2 458 113 Efter återförsäkrares andel 10 322 806-6 428 925 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) 5-50 425 403-68 837 450 DRIFTSKOSTNADER 6,33-25 600 833-25 553 650 SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT 7 1 039 451-13 140 322 ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 1 039 451-13 140 322 Kapitalavkastning, intäkter 8,11 3 675 849 6 840 287 Orealiserade vinster och förluster på plac.tillgångar 9,11 7 603 979 10 442 932 Kapitalavkastning, kostnader 10,11-694 687-2 417 772 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4-135 363-610 000 RESULTAT FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATT 11 489 229 1 115 125 Bokslutsdispositioner Förändring av säkerhetsreserv -4 000 000 9 500 000 Förändring periodiseringsfond 0 0 RESULTAT FÖRE SKATT 7 489 228 10 615 125 Skatt på årets resultat 12-1 672 215-2 298 483 ÅRETS RESULTAT 5 817 013 8 316 642 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Årets resultat 5 817 013 8 316 642 ÅRETS TOTALRESULTAT 5 817 013 8 316 642
8 6 RESULTATANALYS 2014 Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen Belopp i kr svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Djur SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS villa fastighet TEKNISKA RESULTAT Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 76 930 325 29 184 556 14 677 395 1 799 720 45 661 672 31 268 653 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 135 363 78 014 56 306 1 043 135 363 0 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -50 425 403-20 972 143-7 821 177-1 466 721-30 260 041-20 165 362 Driftskostnader -25 600 833-12 272 670-6 614 324-870 114-19 757 108-5 843 725 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 1 039 451-3 982 244 298 200-536 072-4 220 115 5 259 566 Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) 136 228 1 267 553-1 125 726-5 599 136 228 0 återförsäkrares andel 1 169 946 524 598 275 985-73 926 726 657 443 289 Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) 1 306 174 1 792 151-849 741-79 525 862 885 443 289 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 16 471 029 9 983 031 5 561 876 928 413 16 473 320-2 291 Oreglerade skador 59 025 854 12 672 809 3 419 718 267 565 16 360 092 42 665 762 Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 75 496 883 22 655 840 8 981 594 1 195 978 32 833 412 42 663 471 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 539 735 293 327 246 853-445 539 735 0 Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 539 735 293 327 246 853-445 539 735 0 NOTER TILL RESULTATANALYS FÖR Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Djur villa fastighet PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 85 283 425 32 601 020 19 201 410 2 097 004 53 899 434 31 383 991 Premier för avgiven återförsäkring -6 401 929-2 295 971-3 788 931-201 689-6 286 591-115 338 Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker -1 951 171-1 120 584-734 993-95 594-1 951 171 0 76 930 325 29 184 465 14 677 486 1 799 720 45 661 672 31 268 653 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -63 464 914-27 835 064-11 163 566-1 391 480-40 390 110-23 074 804 Återförsäkrares andel 2 716 705 2 593 700 122 583 0 2 716 283 422 Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring 12 250 499 6 338 323 3 004 026-1 315 9 341 034 2 909 465 Återförsäkrares andel -1 927 693-2 069 102 215 780-73 926-1 927 248-445 -50 425 403-20 972 143-7 821 177-1 466 721-30 260 041-20 165 362
7 9 BALANSRÄKNING not TILLGÅNGAR 23 2014-12-31 2013-12-31 Belopp i kr IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Andra immateriella tillgångar 13 1 965 744 2 457 180 PLACERINGSTILLGÅNGAR 20 Byggnader och mark 14 6 014 662 7 026 176 Andel i bostadsrättsförening 15 1 550 000 625 000 Aktier och andelar i intresseföretag Aktier 16 6 280 000 6 205 000 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 17 101 273 759 88 947 262 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 18 29 940 020 54 978 917 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 42 247 403 45 450 174 187 305 844 203 232 529 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 26 539 735 2 467 428 FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring 19 9 521 422 10 822 754 Fordringar avseende återförsäkring 351 398 Övriga fordringar 103 302 9 872 820 10 926 056 ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar 21 1 649 763 1 125 380 Aktuell skattefordran 456 995 233 068 Kassa och bank 37 487 937 25 269 680 39 594 695 26 628 128 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 22 626 521 1 059 889 626 521 1 059 889 SUMMA TILLGÅNGAR 239 905 359 246 771 210
10 8 BALANSRÄKNING not EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 23 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL Bundet eget kapital Reservfond 14 617 721 14 617 721 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 40 444 872 32 128 229 Årets resultat 5 817 014 8 316 643 60 879 607 55 062 593 OBESKATTADE RESERVER 24 87 809 061 83 809 061 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 25 16 471 029 14 564 863 Oreglerade skador 26 59 025 854 71 276 353 75 496 883 85 841 216 ANDRA AVSÄTTNINGAR Pensioner och liknande förpliktelser 27 400 000 400 000 Aktuell skatteskuld 42 516 0 Uppskjuten skatteskuld 28 10 963 444 9 291 229 11 405 960 9 691 229 SKULDER Skulder avseende direkt försäkring 29 145 342 577 692 Skulder avseende återförsäkring 0 1 836 714 Övriga skulder 2 343 366 8 698 285 2 488 708 11 112 691 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 30 1 825 141 1 254 420 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 239 905 359 246 771 210 POSTER INOM LINJEN Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser 31 79 024 383 90 940 018 Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga
Norrland 9 11 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Balanserat Årets Reservfond resultat resultat Ingående eget kapital föregående räkenskapsår 14 617 721 25 388 959 6 739 270 Övertaget i samband med fusion 0 Resultatdisposition 6 739 270-6 739 270 Årets resultat 8 316 643 Årets totalresultat 8 316 643 Utgående eget kapital föregående räkenskapsår 14 617 721 32 128 229 8 316 643 Ingående eget kapital räkenskapsåret 14 617 721 32 128 229 8 316 643 Resultatdisposition 8 316 643-8 316 643 Årets resultat 5 817 014 Årets totalresultat 5 817 014 Utgående eget kapital räkenskapsåret 14 617 721 40 444 872 5 817 014
12 10 KASSAFLÖDESANALYS 2014 2013 Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) 11 489 229 1 115 126 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) -15 062 349 5 104 078 Betald skatt -233 927 244 853 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder -3 807 048 6 464 057 Nettoinvestering i immateriella tillgångar 0-668 000 Nettoinvestering i byggnader och mark 465 434-161 514 Nettoinvesteringar i finansiella placeringstillgångar 19 862 459-3 515 363 Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring 3 202 771 2 076 021 Förändring rörelsefordringar -307 592 16 455 990 Förändring rörelseskulder -6 216 549-19 562 688 Kassaflöde från den löpande verksamheten 13 199 475 1 088 503 Investeringsverksamheten Nettoinvestering i materiella tillgångar 3) -981 218-423 680 Kassaflöde från investeringsverksamheten -981 218-423 680 Periodens kassaflöde 12 218 257 664 823 Likvida medel vid periodens början 25 269 680 24 604 857 Periodens kassaflöde 12 218 257 664 823 Likvida medel vid periodens slut 37 487 937 25 269 680 1) Direktavkastning Fastighetsnetto -278 981 13 689 Ränteinbetalningar 1 058 223 1 360 577 Ränteutbetalningar -2 015-23 976 Erhållen utdelning 1 365 974 1 999 008 2 143 201 3 349 298 2) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Värdeförändring på placeringstillgångar -7 603 979-10 442 932 Realisationsvinster/förluster materiella tillgångar 0 0 Avskrivningar 948 271 917 441 Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r. -8 406 641 14 629 569 Förändring avsättningar pensioner 0 0 Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet -15 062 349 5 104 078 3) Materiella tillgångar Utbetalningar från förvärv -981 218-423 680 Inbetalningar från avyttringar 0 0 Summa nettoinvestering i materiella tillgångar -981 218-423 680
11 13 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Bolagets årsredovisning för verksamhetsåret 2014 är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26) inklusive ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2. Bolaget tillämpar lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2, FFFS 2008:26. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen 2015-04-20. Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman den 2015-06-03 Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar brand och annan skada på egendom (försäkringsklass e). Landfordon klass 3 med begränsning till självgående lantbruksmaskiner samt fartyg klass 6 med begränsning till fritidsbåtar. Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden Nya standarder samt förändringar av standarder som har antagits av EU som ska tillämpas från den 1 januari 2014 har inte medfört några väsentliga förändringar på bolagets finansiella rapporter. IFRS 10 Koncernredovisning: Standarden innebär att principer för att bedöma om bestämmande inflytande föreligger avseende investeringar har ändrats. IFRS 12 Upplysningar om andelar i andra företag. IAS 32 Finansiella instrument: Klassificering. Ändringen avser förtydliganden avseende reglerna för när kvittning av finansiella tillgångar och skulder är tillåtna. Ett antal nya eller ändrade IFRS träder i kraft under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. IFRS 9 Finansiella instrument kommer att ersätta IAS 39. IASB har färdigställt IFRS 9 som innehåller nya utgångspunkter för klassificering och värdering av finansiella instrument. Detta omfattar en framåtblickande nedskrivningsmodell och förenklade förutsättningar för försäkringsbolag. IFRS 9 träder ikraft den 1 januari 2018 och tidigare tillämpning är tillåten givet att EU antar standarden. EU planerar att godkänna standarden under 2015. Bolaget kommer inte att förtidstillämpa standarden. Bolaget har ännu inte utvärderat de förväntade effekterna av den förändrade standarden på de finansiella rapporterna. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Bolagets samtliga försäkringskontrakt har bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att klassificeras som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkensskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier.
14 12 Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker, Avsättning för oreglerade skador samt Återbäring och rabatter. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skadeoch driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringsavtal. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, enligt en så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skadekostnaderna och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bland annat uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av avsättning för kvardröjande risker. Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador ska täcka de förväntade framtida utbetalningar för samtliga inträffade skador, inklusive de skador som ännu inte rapporteras till bolaget (IBNR), och inkluderar även kostnader för skadereglering. Beräkning görs av aktuarien. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Återbäring och rabatter Utgörs av avsättningar för återbäring och rabatter till försäkringstagare. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under Kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning efter avdrag för premiefordringar i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Kapitalavkastning intäkter Posten Kapitalavkastning intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar (inklusive utdelningar på aktier i koncern- och intresseföretag), ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning kostnader Under Kapitalavkastning kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto). Realiserade och orealiseade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde utgör realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och bokfört värde. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper och övriga placeringstillgångar är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar.
Dina Försäkringar Sydöstra Sydöstra Norrland Norrland 13 nr 15 SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i årets resultat utom då underliggande transaktioner redovisats i övrigt totalresultat eller eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Utgifter för program och utveckling av Dinafederationen försäkrings- och ekonomisystem tas upp som Andra immaterialla tillgångar. Avskrivning påbörjades när försäkringssystemet togs i drift under 2012 och när ekonomisystemet togs i drift 2013. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjadeperiod som är beräknad till 8 resp.5 år. BYGGNADER OCH MARK Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller värdestegring. Rörelsefastigheter är fastigheter som innehas i syfte att brukas i den egna verksamheten. Bolagets fastigheter: Söderhamn Pilen 11 belägen på Norrtullsgatan 8 används till 100% i den egna verksamheten. Lofsdalen 4:176 i Härjedalens kommun används till 100% för uthyrning till Dina-anställda och förtroendevalda. Fastigheterna utgör rörelsefastigheter men redovisas som förvaltningsfastighet i enlighet med undantaget i FFFS 2008:26. Värdering sker till verkligt värde. Samtliga värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Det verkliga värdet baseras på värdering utförd av oberoende värderingsman. Värdering görs normalt vart tredje år. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp samt avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för fastigheten. ANDEL I BOSTADSRÄTTSFÖRENING Bolaget äger en andel i bostadsrättsföreningen Vadstena 3 med adress Storgatan 20, Hudiksvall. Lokalen används till 100% i rörelsen. Andelen har värderats av oberoende värderingsman efter slutförd upprustning under året. Värdering görs varant år. FINANSIELLA INSTRUMENT Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan aktier, ränte- bärande värdepapper, lånefordringar och fordringar. Bland skulder återfinns leverantörsskulder och övriga skulder. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån vilket syfte instrumentet förvärvades men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instru- mentet värderas efter första redovisningstillfället. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen består av två undergrupper finansiella tillgångar som innehas för handel och finansiella tillgångar som bolaget initialt valt att placera i denna kategori enligt Fair Value Option. Bolaget utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. På grund av detta har bolaget valt att klassificera dessa instrument som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen enligt Fair Value Option. Aktier i dotter- och intresseföretag redovisas dock till anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks.
16 14 Värdering Aktier i intresseföretag Värderade till anskaffningsvärde justerade med ev. nedskrivning. Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Aktier i Dina AB och Dina Försäkringar Mälardalen värderas till substansvärdet inklusive uppskjuten skatt som utgör pris vid handel mellan delägarna. Innehav i övriga onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Det redovisade värdet på onoterade aktier och andelar vars verkliga värden ej kunnat fastställas på ett tillförlitligt sätt uppgår till 0 kr. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a Depåer hos företag som avgivit återförsäkring, Fordringar samt Kassa och Bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även anses motsvara det verkliga värdet. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperiod: Inventarier 5 år ANDRA AVSÄTTNINGAR En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning kan ske är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Pensionskostnader Bolaget omfattas av FTP-planen genom försäkring i Försäkringsbranschens Pensionskassa (FPK). FTP-planen är en förmånsbestämd pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Enligt RFR2 redovisas dock FTP-planen som en avgiftsbestämd pensionsplan. Bolagets förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget under en period. Bolaget har därutöver ett åtagande för medarbetare födda 1955 och tidigare som ger den anställde rätt att sluta sin anställning innan 65 års ålder. Beräknad skuld, som ligger utanför tryggandelagen, redovisas i balansposten Pensioner och liknande förpliktelser. Avsättningen som görs utgår efter ett förväntat utnyttjande av gå i pension före 65-års ålder. Not 2 UPPLYSNINGAR OM RISKER Syftet med bolagets riskhantering är att identifiera, bemöta, mäta och styra samtliga risker som bolaget är exponerat för. Ett viktigt syfte är också att se till att bolaget har en betryggande solvens i förhållande till dessa risker. Styrelsen har det yttersta ansvaret för att hanteringen och uppföljningen av bolagets risker är tillfredsställande. Styrelsen beslutar årligen om bolagets övergripande styrdokument rörande riskhantering. Styrelsen får löpande rapportering av hur bolagets risker utvecklas via ett flertal olika rapporter. Enskilda styrelseledamöter har tilldelats olika ansvarsområden att bevaka såsom skador, kapitalplaceringar, teckningsrisker m.m. för att säkerställa att fastställda riktlinjer och anvisningar efterlevs. Avrapportering sker vid styrelsemöten. Styrelse och personal informeras via e-post om storskada inträffar.
15 17 Försäkringsrisker Teckningsrisk Teckningsrisken är risken att skade- och driftskostnaderna för ännu ej inträffade skador inte täcks av premieintäkten. Riskbedömning och riskkontroll sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolaget tecknar egendomsförsäkring som löper under ett år vilket ger möjlighet att ompröva förlängning, eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Verksamhetsområdet utgöras av samtliga kommuner i Norrland och inom Dalarnas län, kommunerna Tierp, Älvkarleby, Östhammar inom Uppsala län, samt kommunerna Fagersta, Heby, Norberg och Sala inom Västmanlands län. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året. Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken är risken för att avsättningen för oreglerade skador inte räcker för att reglera inträffade skador. Uppföljningen underlättas av att skadehandläggningen normalt är avslutad inom ett år. Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas hos Dina AB vilka avger affären internt som riskutjämnad återförsäkring inom Dinafederationen och externt hos svenska och internationella återförsäkrare. Bolagets skadekostnad per enskild risk och skadehändelse begränsas genom en excessåterförsäkring hos Dina AB. För skogs- respektive djurskador har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad till högst 150% respektive 90% av premieintäkten. Därtill har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolaget totala skadekostnad för övrig egendom. Bolaget mottager återförsäkring från Dina AB som efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar sin direktaffär hos Dinafederationen. Från 2012 utökande Dina AB andelen direktaffär som återförsäkras hos Dinafederationen och retrocederar även den affär som mottages från Dinafederatioenen. Nedanstående tabell visar skadekostnadsutveckningen för direkt affär för skadeåren 2010-2014. Belopp i tkr Skadeår Transår 2010 2011 2012 2013 2014 Total 2010-23 079-384 167 178 74-23 043 2011 0-28 698-7 124 671 165-34 985 2012 0 0-14 830-80 645-14 266 2013 0 0 0-31 973-5 467-37 440 2014 0 0 0 0-24 431-24 431 Total -23 079-29 082-21 787-31 203-29 015-134 165 Känslighetsanalys försäkringstekniska avsättningar Om bolagets genomsnittliga skadekostnad i direkt försäkring brutto skulle öka med 10 % skulle bolagets resultat före bokslutsdispositioner minska med 3,1 Mkr (4,3Mkr). Av femårsöversikten framgår att bolagets skadekostnadsprocent har varit omkring 70 % åren 2010-2012 med en uppgång 2013 till dryga 85%. För 2014 har skadekostnadsprocenten sjunkit till ca 65%. Nedanstående tabell visar avvecklingsresultatet brutto och netto för räkenskapsåren 2013 och 2014. Belopp i tkr Brutto Netto Skadeår Transår 2014 2013 Skadeår Transår 2014 2013 2009-26 78 2009-26 78 2010 74 178 2010-145 178 2011 165 671 2011 38 200 2012 527 642 2012 527 652 2013-605 - 2013 468 - Total 136 1 569 Total 863 1 109 Finansiella risker Styrelsen fastställer policy och riktlinjer för kapitalförvaltningen. Riktlinjerna anger hur bolagets tillgångar skall vara allokerade mellan olika tillgångsslag. Styrelsen har utsett en kapitalplacerngsgrupp som har till uppgift att löpande följa utvecklingen av bolagets tillgångar och ta betslut om placeringar inom de ramar som styrelsen beslutat. Kapitalplaceringsgruppen tar även fram förslag på förändringar av de regler som styr kapitalförvaltningen. Bolagets innehav av finansiella instrument syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och till att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning. Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. I den verksamheten utgör bolagets placeringar i räntebärande stats- och kommunpapper och aktier de viktigaste intrumenten.
18 16 Tabellen nedan visar bolagets allokering av finansiella tillgångar. 2014-12-31 2013-12-31 Tkr Andel % Tkr Andel % Byggnader och mark 6 015 3,2 7 026 3,5 Placeringar i intresseföretag 6 280 3,4 6 205 3,1 Aktier och andelar 102 824 54,9 89 572 44,1 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 29 940 16,0 54 979 27,1 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 42 247 22,6 45 450 22,4 187 306 100 203 232 100 Kreditrisker Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Rating av obligationsportföljen framgår av not 18. Inga finansiella tillgångar är förfallna till betalning. Det finns ej heller några nedskrivna finansiella tillgångar. Kreditrisk i fordringar på återförsäkrare Samtliga fordringar avseende återförsäkring avser Dina AB som mottager återförsäkring från Dinafederationen. Dina ABs återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Dina AB placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Eftersom idén bakom Dina-gruppens återförsäkringssystem är att så mycket som möjligt av kapitalet skall stanna kvar inom gruppen så har Dina Försäkring AB:s mottagna affär, efter extern återförsäkring, retrocederats tillbaka till de lokala bolagen. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckligt likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkringsskulder och finansiella skulder. Den genomsnittliga durationen på bolagets försäkringstekniska avsättningar avseende oreglerade skador i direkt försäkring uppgår till ca 6 månader. Skulder avseende försäkringstekniska avsättningar i mottagen återförsäkring motsvaras av fordran i depå hos företag som avgivit återförsäkring. I normalfallet är löptiden på bolagets finansiella tillgångar och skulder < 6 månader. Om löptiden överstiger 12 månader finns detta angivet i not. Operativ risker Med operativa risker menas risk för förlust till följd av misslyckande eller icke ändamålsenliga interna processer, mänskliga fel, fel i system eller externa händelser. De operativa riskerna värderas utifrån sannolikhet och konsekvens, risker som bedöms kunna skada bolaget åtgärdas genom förändring av processer, införande av nyckelkontroller och utbildning. Marknadsrisker Bolaget är exponerat för ränterisk genom att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker när marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med tillgångens löptid. Koncentrationsrisk är risken att enskilda innehav eller en otillräcklig diversifiering mellan olika tillgångslag kan hota bolagets solvens och finansiella ställning. Koncerntrationsrisken kan uppkomma avseende placeringstillgångar, med undantag för likvida medel som ingår i mortpartsrisken. Vid beräkning av ett rimligt kapitalbehov för koncentrationsrisken för aktieinnehavet i Dina AB respektive DF Mälardalen, har bolaget gjort bedömningar mot bakgrund av den stora insynen bolaget har på Dina AB:s och DF Mälardalens affärsverksamhet. I de fall bolaget har tillgångar vars emittent saknar rating, har bankers uppgifter om skuggrating använts. Exponeringen för valutarisker är begränsad till innehavet i aktier och andelar som noteras i utländsk valuta och uppgår till marginellt belopp. Aktiekursrisken är bolagets enskilt största marknadsrisk. Aktiekursrisken är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av företagsspecifika eller samhällsekonomiska faktorer. Löptidsanalys Förfallo- Förfallo- Bokfört tidpunkt tidpunkt Uppdelat på år värde obestämd bestämd 0-1 år 1-3 år 3-5 år över 5 år Tillgångar 189 051 65 219 124 003 71 985 6 856 18 749 23 209 Försäkringstekniska avsättningar f e r 75 497 0 74 957 39 958 7 666 4 947 21 882 Skulder 4 713 0 4 713 4 713 0 0 0 Nedanstående tabell visar olika parametras påverkan på bolagets resultat och eget kapital. Nettopåverkan Årets resultat och eget kapital tkr 2014 2013 Ränteförändring -1% -234-429 Förändring verkligt värde aktier -10% -8 510-7422 Förändring fastighetsvärde -10% -649-548
org Dina Försäkringar nr 586000-4539 Sydöstra Norrland 19 17 Not 3 PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, brutto 2014 2013 Avtal tecknade i Sverige Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premieinkomst, brutto 53 899 434 31 383 991 85 283 425 50 954 775 36 790 350 87 745 125 Förändring i avs ej intjänade premier -1 951 171 0-1 951 171-402 522 0-402 522 Premieintäkt, brutto 51 948 263 31 383 991 83 332 254 50 552 253 36 790 350 87 342 603 Not 4 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas: (Genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar f e r - genomsnittliga premiefordringar+genomsnittlig premieintäkt) Kalkylräntesats: medelvärdet av räntan för 90-dagars statsskuldsväxlar under räkenskapsåret. Kalkylräntesats för 2014 är 0,4% (0,9 %). Not 5 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar 2014 2013 Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Utbetalda skadeersättningar -58 561 973 2 716 705-55 845 268-54 214 410-451 285-54 665 695 Driftskostnader för skadereglering -4 902 941 0-4 902 941-7 742 830 0-7 742 830 Utbetalda försäkringsersättningar -63 464 914 2 716 705-60 748 209-61 957 240-451 285-62 408 525 Förändring i avsättning för oreglerade skador Förändr i avs för inträffade o rap. skador 9 267 513-1 927 693 7 339 820-4 573 442 2 458 113-2 115 329 Förändr i avs för inträffade men ej rap. 0 skador (IBNR) 2 869 285 2 869 285-3 584 608-3 584 608 Skaderegleringskostnader 113 701 113 701-728 988-728 988 Förändr i Avs för oreglerade skador 12 250 499-1 927 693 10 322 806-8 887 038 2 458 113-6 428 925 Summa Försäkringsersättningar -51 214 415 789 012-50 425 403-70 844 278 2 006 828-68 837 450 Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Försäkringsersättningar brutto -31 049 076-20 165 339-51 214 415-43 250 562-27 593 716-70 844 278 Not 6 DRIFTSKOSTNADER 2014 2013 Totala driftskostnader Personalkostnader 14 166 334 14 262 103 Lokalkostnader 1 633 354 1 518 073 Avskrivningar 948 271 917 441 Övriga driftskostnader 13 787 738 16 848 919 Summa 30 535 697 33 546 536 Härav skaderegleringskostnader -4 797 424-7 742 830 Härav finansförvaltningskostnader -137 440-250 056 Härav fastighetsförvaltningskostnader 0 0 Driftskostnader i försäkringsrörelsen 25 600 833 25 553 650 härav direkt försäkring 19 757 108 16 962 590 härav mottagen återförsäkring 5 843 725 8 591 060 Provisioner och andra ersättningar har avräknats med 3 826 797 3 698 698 2014 2013 Driftskostnader Provisioner i direkt försäkring 6 058 404 8 590 785 Övriga anskaffningskostnader 11 725 457 10 177 765 Administrationskostnader 7 816 972 6 785 100 25 600 833 25 553 650 Not 7 RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING 2014 2013 Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premiekostnad för avgiven återförsäkring -6 286 591-115 338-6 401 929-6 643 572-58 253-6 701 825 Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsers. 2 716 283 422 2 716 705-451 285 0-451 285 Återförs. andel av förändr. i oregl.skador -1 927 248-455 -1 927 703 2 458 113 0 2 458 113-5 497 556-115 371-5 612 927-4 636 744-58 253-4 694 997 Not 8 KAPITALAVKASTNING, intäkter 2014 2013 Hyresintäkter från byggnader och mark 48 100 134 040 Utdelning på aktier och andelar 1 365 974 1 999 008 Ränteintäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper 808 638 905 514 Övriga ränteintäkter 249 585 455 062 1 058 223 1 360 576 Realisationsvinster, netto Byggnader 114 566 Aktier och andelar 1 054 166 3 181 248 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 34 820 165 415 Derivat 0 0 1 203 552 3 346 663 Summa kapitalintäkter 3 675 849 6 840 287
20 18 Not 9 OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR 2014 2013 Vinster Förluster Vinster Förluster Byggnader och mark -546 080 0 Byggnader och mark 0 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 10 318 597 7 627 973 Obligationer och andra räntebärande värdepapper -2 168 538 2 814 959 Summa orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar 8 150 059-546 080 10 442 932 0 Not 10 KAPITALAVKASTNING, kostnader 2014 2013 Driftskostnader för byggnader och mark -327 081-120 351 Kapitalförvaltningskostnader -365 591-162 493 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Övriga räntekostnader -2 015-23 976 Realisationsförluster, netto Byggnader och mark Aktier och andelar 0 0 Räntebärande värdepapper 0 0 Summa kapitalkostnader -694 687-306 820 Not 11 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER Samtliga finansiella tillgångar har identifierats som poster värderade till verkligt värde över resultaträkningen. 2014 2013 Byggnader och mark -710 495 13 689 Aktier och andelar 12 482 823 11 670 778 Obligationer och andra räntebärande värdepapper -1 434 757 3 671 725 Övriga finansiella tillgångar 247 570 431 086 10 585 141 15 787 278 Not 12 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT 2014 2013 Aktuell skattekostnad 0 0 Uppskjuten skatt avseende orealiserade vinster på Placeringstillgångar -1 538 489-2 298 483 Fastigheter -133 726-1 672 215-2 298 483 skattesats skattesats Avstämning av effektiv skatt 22,0% 22,0% Resultat före skatt 7 489 229 10 615 126 Skatt enligt gällande skattesats -1 647 630-2 335 328 Skattemässiga avskrivningar byggnad 21 501 19 170 Utnyttjande av tidigare ej aktiverat underskottsavdrag 10 375 79 393 Ej avdragsgilla kostnader -34 509-56 082 Ej skattepliktiga intäkter 1 291 1 478 Skatt på investeringsfonder -23 244-7 114 Schablonintäkt på p-fond 0 0 Redovisad effektiv skatt 22,3% -1 672 215 21,7% -2 298 483 Förändring av redovisad uppskjuten skatteskuld Redovisat via 2014-12-31 resultaträkningen 2013-12-31 Andra finansiella placeringstillgångar 11 623 507-2 332 278 9 291 229 Övertagen uppskjuten skatt i samband med fusioner 0 0 Uppskjuten skatt 11 623 507-2 332 278 9 291 229 Not 13 ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 Anskaffningsvärde Vid årets början 2 902 580 2 234 580 Övertaget i samband med fusion 0 Inköp 668 000 Avyttringar och utrangeringar 0 Vid årets slut 2 902 580 2 902 580 Ack avskrivningar Vid årets början -445 400 0 Övertaget i samband med fusion 0 Avyttringar och utrangeringar 0 Årets avskrivning enligt plan -491 436-445 400 Vid årets slut -936 836-445 400 Redovisat värde vid årets slut 1 965 744 2 457 180 Summa materiella tillgångar 1 965 744 2 457 180
org Dina nr Försäkringar 586000-4539 Sydöstra Norrland 21 19 Not 14 BYGGNADER OCH MARK 2014-12-31 2013-12-31 Rörelsefastighet IB Anskaffningsvärde, historiskt 5 872 250 5 710 736 Årets inköp 0 0 UB Anskaffningsvärde, historiskt 5 872 250 5 710 736 Skattemässiga avskrivningar Skattemässigt värde Verkligt värde 6 014 662 7 026 176 Byggnader Byggnader och mark och mark Ingående balans 2014-01-01 7 026 176 Ingående balans 2013-01-01 0 Förvärv 0 Förvärv 0 Avyttringar -1 011 514 Avyttringar 0 Förflyttning ut från nivå 3 0 Förflyttning ut från nivå 3 0 Förflyttning in till nivå 3 0 Förflyttning in till nivå 3 7 026 176 Redovisat i årets resultat 0 Redovisat i årets resultat 0 Utgående balans 2014-12-31 6 014 662 Utgående balans 2013-12-31 7 026 176 Kontorsfastigheten Pilen 11 ligger i Söderhamns kommun och används till 100% i den egna verksamheten. Fritidsfastigheten Lofsdalen 4:176 i Härjedalens kommun används till 100% för uthyrning till Dina-anställda och förtroendevalda. Bolagets fastigheter utnyttjas i sin helhet i den egna verksamheten och utgör rörelsefastighet men redovisas som förvaltningsfastighet i enlighet med undantaget i FFFS2008:26. Fastigheterna är värderade av extern värderingsman och värderas i värderingsnivå 3. Samtliga värdeförändringar redovisas i resultaträkningen.värdering görs normalt vart tredje år. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp samt avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för fastigheten. Not 15 ANDEL I BOSTADSRÄTTSFÖRENING 2014-12-31 2013-12-31 Ingående balans 2014-01-01 625 000 625 000 Förvärv 0 0 Avyttringar 0 0 Värdeförändring efter extern värdering 925 000 0 Utgående balans 2014-12-31 1 550 000 625 000 Andel i Brf Vadstena 3, Hudiksvalls kommun Lokalen som är belägen på Storgatan 20 är avsedd för användning i den egna verksamheten till 100% Andelen har värderats av oberoende värderingsman och görs varanat år. Not 16 AKTIER I INTRESSEFÖRETAG 2014-12-31 2013-12-31 Ansk värde Verkligt värde Ansk värde Verkligt värde Vid årets början 6 205 000 6 205 000 4 500 000 4 500 000 Anskaffning 75 000 75 000 6 205 000 6 205 000 Avyttring -4 500 000-4 500 000 Utgående balans 6 280 000 6 280 000 6 205 000 6 205 000 AB Dina Skog 2013 ägs till hälften av bolaget och till hälften av DF Västra Hälsingland Dalarna. Not 17 AKTIER OCH ANDELAR 2014-12-31 2013-12-31 Anskaffnings- Verkligt Anskaffnings- Verkligt värde värde värde värde Noterade aktier och andelar 41 675 474 52 923 759 38 742 570 47 053 262 Onoterade aktier och andelar 12 853 566 48 350 000 12 853 566 41 894 000 54 529 040 101 273 759 51 596 136 88 947 262 Not 18 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Skillnad mellan nominellt värde och verkligt värde Verkligt Nominellt Positiv Negativ Anskaffningsvärde värde belopp skillnad Skillnad 2014-12-31 Svenska Staten 4 000 000 4 686 600 4 000 000 686 600 Svenska kommuner 5 997 800 5 999 599 6 000 000-401 Övriga svenska emittenter 18 416 870 19 253 821 18 400 000 853 821 28 414 670 29 940 020 28 400 000 1 540 020 År till förfall 0-1 år 39% 11 543 405 1-3 år 2% 519 070 3-5 år 50% 14 947 240 > 5 år 10% 2 930 305 100% 29 940 020 Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Fördelning på ratingklasser AAA 19% 5 686 334 AA 0% 0 A 19% 5 780 720 BB 10% 2 930 305 < BBB 35% 10 542 800 Ej ratingklassificerade 17% 4 999 861 100% 29 940 020 2013-12-31 Svenska Staten 4 000 000 4 478 280 4 000 000 Svenska kommuner 13 087 780 13 060 060 13 000 000 Övriga svenska emittenter 34 072 677 37 440 577 34 000 000 51 160 457 54 978 917 51 000 000
22 20 Not 19 FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING 2014-12-31 2013-12-31 Fordringar hos försäkringstagare 9 208 351 8 418 755 Fordringar hos försäkringsföretag 313 071 2 403 999 9 521 422 10 822 754 Not 20 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. För övriga finansiella tillgångar och skulder är redovisat värde en god approximation av det verkliga värdet. När verkligt värde för en tillgång skall fastställas använder bolaget observerbara data i så stor utsträckning som möjligt. Verkliga värden kategoriseras i olika nivåer i en verkligt värde hiearki baserat på indata som används i värderingstekniken enligt nedan. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelningen av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer. Beloppen i kolumnen nivå 3 avser i huvudsak innehav internt inom Dina gruppen. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: Denna kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken innefattar indata som inte baseras på observerbara data och där den har en väsentlig påverkan på värderingen. Utgångspunkten vid värderingen är substansen i respektive bolag. 2014-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar 52 923 759 54 630 000 107 553 759 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 24 253 686 5 686 334 29 940 020 77 177 445 5 686 334 54 630 000 137 493 779 2013-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar 47 053 262 48 099 000 95 152 262 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 38 729 329 13 060 060 51 789 389 85 782 591 13 060 060 48 099 000 146 941 651 Förändring nivå 3 Aktier och andelar Ingående balans 2013-01-01 42 120 001 Förvärv 7 199 000 Avyttringar -4 500 000 Förflyttning ut från nivå 3 0 Förflyttning in till nivå 3 0 Redovisat i årets resultat 3 279 999 Utgående balans 2013-12-31 48 099 000 Aktier och andelar Ingående balans 2014-01-01 48 099 000 Förvärv 75 000 Avyttringar 0 Förflyttning ut från nivå 3 0 Förflyttning in till nivå 3 0 Redovisat i årets resultat 6 456 000 Utgående balans 2014-12-31 54 630 000 I aktier och andelar ingår Dina AB som värderas till substansvärde inklusive uppskjuten skatt som utgör pris vid handel mellan delägarna. Vidare ingår aktier i Dina Försäkringar Mälardalen vilka värderas till anskaffningsvärde. Not 21 MATERIELLA TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 Anskaffningsvärde inventarier Vid årets början 3 750 777 3 402 101 Inköp 1 449 364 454 743 Avyttringar och utrangeringar -1 443 751-106 067 Vid årets slut 3 756 390 3 750 777 Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början -2 625 396-2 228 358 Avyttringar och utrangeringar 599 331 Årets avskrivning enligt plan -80 561-397 038 Vid årets slut -2 106 627-2 625 396 Redovisat värde vid årets slut 1 649 763 1 125 381 Summa materiella tillgångar 1 649 763 1 125 381 Not 22 ÖVRIGA FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2014-12-31 2013-12-31 Förutbetalda kostnader 206 090 316 241 Upplupna intäkter 420 432 743 648 626 521 1 059 889
Dina Försäkringar Försäkringar Sydöstra Norrland Sydöstra Norrland 21 org nr nr 586000-4539 23 Not 23 FÖRVÄNTADE ÅTERVINNINGSTIDPUNKTER FÖR TILLGÅNGAR OCH SKULDER Beskrivning av gjord klassificering av balansräkningen. Balansposterna består till största del av belopp som förväntas återvinnas/betalas inom tolv månader räknat från balansdagen. De poster som har längre återvinningstider är immateriella tillgångar, byggnader och mark, aktier i Dina AB och Dina Mälardalen samt delar av försäkringstekniska avsättningar. Not 24 OBESKATTADE RESERVER 2014-12-31 2013-12-31 Säkerhetsreserv 84 315 066 80 315 066 Utjämningsfond 3 493 995 3 493 995 87 809 061 83 809 061 Not 25 EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER 2014-12-31 2013-12-31 Ingående balans 14 564 864 14 162 342 Förändring ej intjänade premier SODA -45 006 0 Förändring i avsättning 1 951 171 402 522 Utgående balans 16 471 029 14 564 864 I balansposten ingår avsättning för kvardröjande risker med 0 (0 kr) Not 26 OREGLERADE SKADOR 2014-12-31 2013-12-31 Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto IB oreglerade skador 65 688 414-2 467 428 63 220 986 61 114 972-7 807 435 53 307 537 IB IBNR, IBNER 4 284 608 4 284 608 700 000 700 000 IB avsättning för skaderegleringskostander 1 303 331 1 303 331 574 344 574 344 0 0 0 0 71 276 353-2 467 428 68 808 925 62 389 316-7 807 435 54 581 881 Förändring i orgelerade skador -9 267 513 1 927 693-7 339 820 4 573 442 5 339 707 9 913 149 Förändring IBNR, IBNER -2 869 285-2 869 285 3 584 608 3 584 608 Förändring skaderegleringskostnader -113 701-113 701 728 987 728 987 Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto UB rapporterade skador 56 420 901-539 735 55 881 166 65 688 414-2 467 428 63 220 986 UB inträffade, men ej ännu rapporterade 1 415 323 1 415 323 4 284 608 4 284 608 UB avsättning för skaderegleringskostander 1 189 630 1 189 630 1 303 331 1 303 331 Avs. för skaderegleringskostnader 0 0 0 59 025 854-539 735 58 486 119 71 276 353-2 467 428 68 808 925 Not 27 PENSIONER OCH LIKNANDE FÖRPLIKTELSER 2014-12-31 2013-12-31 Pensionskostnader utanför tryggandelagen Ingående avsättning 400 000 400 000 Under året utbetalda pensionskostnader 0 0 Årets avsättning 0 0 400 000 400 000 Not 28 UPPSKJUTEN SKATTESKULD 2014-12-31 2013-12-31 Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader i placeringstillgångar 10 963 444 9 291 229 Not 29 SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING 2014-12-31 2013-12-31 Skulder till försäkringstagare 0 0 Skulder till försäkringsföretag 145 342 577 692 145 342 577 692 Not 30 ÖVRIGA UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2014-12-31 2013-12-31 Semesterlöneskuld inkl soc avgifter 686 404 723 543 Övrigt 1 138 737 530 877 1 825 141 1 254 420 Not 31 STÄLLDA SÄKERHETER 2014-12-31 2013-12-31 I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Företagets registerförda tillgångar enligt 7 Kap. 11 försäkringsrörelselagen uppgår till: 79 024 383 90 940 018 I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. Under rörelsens gång har företaget rätt att föra tillgångar in och ur registret så länge samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkringsrörelselagen.
24 Not 32 NÄRSTÅENDE 22 Ersättning till närstående nyckelpersoner såsom styrelseledamöter och ledande befattningshavare framgår av not 33. Transaktioner med andra Dina bolag avser sålda tjänster. Transaktioner med Dina Försäkring AB avser såväl avgiven som mottagen återförsäkring samt servisavgifter mm. Närståendetransaktioner 2014 Dina AB Dinabolag Summa Intäkter Erhållna provisioner 3 826 797-3 826 797 Sålda tjänster - 600 000 600 000 Kostnader Återförsäkringskostnad 6 401 929-6 401 929 Provisionskostnader 6 058 404-6 058 404 Serviceavg 4 403 818-4 403 818 Gemensam marknadsföring 728 004-728 004 Tillgångar Fordringar direkt försäkring 9 521 422-9 521 422 Fordringar avseende återförsäkring 351 398-351 398 Återförsäkrares andel oreglerade skador 539 735-539 735 Skulder Skulder direkt försäkring 145 342-145 342 Not 33 MEDELANTAL ANSTÄLLDA SAMT LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Medelantalet anställda 2014 2013 Män 9,0 9,5 Kvinnor 8,0 10,0 17,0 19,5 Fritidsombud 1 2 1 2 Könsfördelning i företagsledningen Män Kvinnor Män Kvinnor Styrelsen 2 3 4 3 Verkställande direktör 1 1 3 3 5 3 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelse och VD Tjänstemän 2014 2013 2014 2013 Löner och ersättningar 1 340 662 1 398 988 7 711 885 8 661 432 Sociala kostnader 648 475 632 805 3 660 628 3 943 386 varav pensionskostnader 182 874 155 515 995 939 986 000 1 989 137 2 031 793 11 372 513 12 604 818 Grundlön/ Övriga er- Pensions- Övriga sociala Summa Summa Arvode sättningar Förmåner kostnader avgifter 2014 2013 Styrelsens ordförande (Helena Torstensson) 179 460 56 386 235 846 272 697 Styrelsens vice ordf. (Åke Eriksson) 104 882 3 520 34 060 142 462 116 892 Styrelseledamot (Kjell Gunnarsson) 67 112 3 520 22 193 92 825 97 691 Styrelseledamot (Per Mellström) 0 0 0 30 179 Styrelseledamot (Siw Mickelsson) 70 739 22 226 92 965 90 127 Styrelseledamot (Stefan Sahlin) 0 0 0 30 495 Styrelseledamot (Karin Schönning) 72 905 22 907 95 812 113 644 Summa Styrelse 495 098 7 040 157 772 659 910 751 725 VD, Magnus Bratt 744 000 94 524 182 874 307 829 1 329 227 1 280 068 Kontorstjänstemän 7 151 681 354 495 995 939 2 600 055 11 102 170 12 197 169 Fälttjänstemän 144 390 45 367 189 757 300 673 Övriga 61 319 19 266 80 585 106 976 8 596 488 0 456 059 1 178 813 3 130 290 13 361 650 14 636 611 Styrelsen har antagit en ersättningspolicy och genomfört en riskanalys. Någon rörlig eller resultatbaserad ersättning har ej utgått till styrelse, VD, företagsledning eller anställda. Pensioner Pensionsålder för VD är 65 år. Övrig personal omfattas av försäkringstjänstemännens pensionsplan FPK/enskilda avtal. Uppsägningstider Mellan bolaget och VD gäller en ömsesidig uppsägningstid om 12 månader. Vid uppsägning från bolagets sida utgår ett avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner. För övriga befattningshavare i bolagets ledning gäller för försäkringsbranschen normala anställningsvillkor. Beslut om ersättningar Arvode till styrelsens ledamöter beslutas av bolagsstämman. Styrelsens ordförande fattar beslut om ersättning till VD. Ersättningar till övriga ledande befattningshavare beslutas av VD. Not 33 ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR TILL REVISORER 2014 2013 Revisionsuppdrag KPMG AB 227 324 208 875 Övriga tjänster 0 0 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.
25
26 24 Ord och begrepp Affärer för egen räkning (f e r) Den del av försäkringsaffären som ett försäkringsbolag själv står risken för och som alltså inte återförsäkras hos andra bolag. Affärer för egen räkning är med andra ord bruttoaffär minskad med avgiven återförsäkring. Avvecklingsresultat För skador som inte är slutreglerade vid räkenskapsårets utgång reserveras medel i avsättning för oreglerade skador. Den bedömning av kommande utbetalningar som gjorts kan emellertid av olika skäl visa sig felaktig. Om det beräknade ersättningsbeloppet för en skada visar sig vara övervärderat, uppstår en avvecklingsvinst när ersättningsbeloppet bedöms på nytt eller när skadan slutregleras. Om beloppet undervärderats blir det på motsvarande sätt en avvecklingsförlust. Direkt försäkring Försäkringsavtal som bolaget ingår med försäkringstagare utan förmedling av annat försäkringsbolag. Direktavkastning Kapitalavkastning, intäkter bestående av driftsöverskott på fastigheter, erhållna utdelningar och ränteintäkter i förhållande till det genomsnittliga värdet på placeringstillgångarna. Driftskostnader Omfattar direkta och indirekta kostnader för personal, hyror, marknadsföring, provisionskostnader, förvaltning och andra verksamhetsrelaterade kostnader. Driftskostnaderna är reducerade med provisionsintäkter i avgiven återförsäkring. Med bolagets totala driftskostnader menas ovanstående poster samt kostnader för skadereglering, kapitalförvaltning och fastighetsförvaltning. Driftskostnadsprocent Totala driftskostnader, exklusive kostnader för skadereglering, i skadeförsäkringsrörelsen i relation till premieintäkten för egen räkning. Ej intjänade premier En skuldpost som i princip motsvarar den del av premieinkomsten som vid bokslutet hänför sig till nästkommande år. Försäkringsersättningar Utbetalda försäkringsersättningar plus oreglerade skador vid årets slut minus oreglerade skador vid årets början. En del av försäkringsersättningarna utgörs av reservavvecklingsresultat. Dessutom ingår driftskostnader för skadereglering. Försäkringstekniska avsättningar Sammanfattande benämning på ej intjänade premier, oreglerade skador och återbäring. Kalkylränta Eftersom premierna betalas i förskott och viss tid förflyter från det att en skada inträffar tills ersättning utbetalas, uppsamlas hos bolaget ett kapital som ger avkastning. Den beräknade räntan på detta kapital kallas kalkylränta. Denna ränta överförs i resultaträkningen från finansrörelsen till försäkringsrörelsen. Konsolideringsgrad Förhållandet mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning, uttryckt i procent. Konsolideringsgraden beräknad på detta sätt är det mått på kapitalstyrkan hos försäkringsbolag som normalt används. Konsolideringskapital Sammanfattande benämning på eget kapital, obeskattade reserver och övervärden/undervärden i tillgångar. Uppskjuten skatt Avser beräknad skatt för orealiserade övervärden på placeringstillgångar. Oreglerade skador De skador som inträffar under räkenskapsåret hinner av olika skäl inte alltid slutregleras före årets utgång. I bokslutet måste därför en avsättning göras för beräknade men ännu ej utbetalda försäkringsersättningar. Denna skuldpost kallas oreglerade skador. Periodiseringsfond En bokslutsdisposition som tillåter en avsättning med 25% av årsvinsten. Varje årsfond måste upplösas efter 6 år. Placeringstillgångar De pengar som betalas in och som inte behövs i den löpande rörelsen placeras enligt myndigheternas föreskrifter och i övrigt på bästa sätt för att ge god avkastning och värdetillväxt. Placeringstillgångar är en sammanfattande benämning på bolagets lager av statspapper, obligationer, förlagsbevis, aktier, fastigheter och lån. Premieinkomst Motsvarar i princip under året influtna premiebelopp. I stället för premieinkomst används ofta den kortare benämningen premier. Premieintäkt Avser, kort uttryckt, den premieinkomst som belöper på räkenskapsåret. Premierna inbetalas vid skilda förfallodagar under året och avser som regel en försäkringstid av ett år. Den del av premieinkomsten som avser påföljande år redovisas i bokslutet som en skuldpost och kallas ej intjänade premier. Motsvarande skuldpost vid räkenskapsårets början frigörs och är en intäkt för det aktuella året. Premieintäkten för året består av följande poster: Ej intjänade premier vid årets början plus premieinkomst under året minus ej intjänade premier vid årets slut. Skadeprocent Procenttal som anger förhållandet mellan försäkringsersättningar och premieintäkter för egen räkning. Säkerhetsreserv Avsättning till säkerhetsreserv är en bokslutsdisposition. Säkerhetsreserven är till för att utjämna svängningar i riskförloppet och osäkerhet i beräkningsunderlaget för avsättning för ej intjänade premier och oreglerade skador. Totalkostnadsprocent Anger summan av försäkringsersättningar och driftskostnader i skadeförsäkringsrörelsen i förhållande till premieintäkter för egen räkning. Återförsäkring Om ett försäkringsbolag inte kan eller vill bära hela den ansvarighet som det iklätt sig gentemot försäkringstagare, återförsäkrar bolaget helt eller delvis de tecknade försäkringarna. Man talar härvid om avgiven återförsäkring respektive mottagen återförsäkring (indirekt försäkring).
27