Delårsrapport 2006 2006-01-01 2006-06-30 AD 12-744/06 1(8)
AD 12-744/06 2(8) INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. INLEDANDE KOMMENTARER...3 2 RESULTATRÄKNING...4 3 BALANSRÄKNING...5 4 ANSLAGSREDOVISNING...6 5 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR...7
AD 12-744/06 3(8) 1. Inledande kommentarer Verksamhetsresultatet på 14,4 Mkr för det första halvåret 2006 är mycket gott och innebär en mycket tillfredsställande utgångspunkt för resultatet för hela verksamhetsåret. Den prognos som verket gör, visar ett helårsresultat i närheten av 24 Mkr. De finns några skäl till denna positiva utveckling för Bolagsverkets. Antalet inkomna ärenden har ökat kraftigt i jämförelse med budgeten och ligger efter två kvartal i nivå med föregående års mycket höga nivå. Som en direkt följd av detta ökar avgiftsintäkterna. Lika viktigt för resultatet är att kostnaderna kunnat hållas tillbaka trots att antalet handläggare utökats med nyanställningar. Intäkterna har även ökat inom kundservice- och uppdragsverksamheten. En genomgripande förändring av Bolagsverkets organisation har genomförts under det första halvåret 2006. Det huvudsakliga syftet är att skapa en flexiblare organisation än tidigare genom att slå samman registreringsverksamheten med kundservice- och uppdragsdelarna. Genom kompetensöverföring mellan de olika delarna, kan personalresurserna enklare sättas in på de funktioner som för ögonblicket har mest behov. Som en följd av omorganisationen och de nyanställningar som gjorts har produktiviteten inte kunnat vidmakthållas på en sådan nivå att regeringens väntetidsmål inom registreringsverksamheten nåtts under halvåret. Däremot har alla öviga mål nåtts, såsom svarstider i telefon, expediering av beställningar, hantering av företagsinteckningsärenden för att ta några exempel. Två stora utvecklingsprojekt har dominerat projektverksamheten under halvåret. De förändringar i aktiebolags- och årsredovisningslagstiftningen, som trätt i kraft den1 juli 2006, och som innebär möjlighet till en helt elektronisk ärendeinlämning, har inneburit att Bolagsverket utvecklat och tagit i drift system för detta. Det andra projektet skall möjliggöra att Bolagsverket från 1 januari 2007 skall överta utgivningen av den officiella kungörelsetidningen Post- och Inrikes Tidningar och också därmed övergå till en elektronisk publicering på Internet. Ett av de kvarvarande problemen från tiden före uppdelningen med Patent och registreringsverket är Bolagsverkets förhållandevis stora negativa myndighetskapital. Dock kan konstateras att såväl överföringen av 90 Mkr från PRV samt det goda verksamhetsresultatet från 2005 och första halvåret 2006, har bidragit till att underskottet där intäkter disponeras minskat med ca 131 Mkr sedan delåret 2005. Sundsvall 2006-08- H G Wessberg Generaldirektör
AD 12-744/06 4(8) 2 Resultaträkning Resultaträkning Utfall 2006-01-01 2006-06-30 Utfall 2005-01-01 2005-06-30 Prognos 2006-01-01 2006-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 3 360 5 133 8 500 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 175 308 160 359 334 601 Intäkter av bidrag 1 028 462 1 175 Finansiella intäkter 10 13 20 Summa intäkter 179 706 165 967 344 296 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -93 627-81 200-183 565 Kostnader för lokaler -9 943-9 155-19 753 Övriga driftkostnader -44 677-42 161-83 910 Finansiella kostnader -1 713-2 934-4 113 Avskrivningar och nedskrivningar -15 374-12 899-29 557 Summa kostnader -165 334-148 349-320 898 Verksamhetsutfall 14 372 17 618 23 398 Uppbördsverksamhet Intäkter av avg.samt andra intäkter som inte disp. av myndigh. 1) 17 344 14 378 40 920 Intäkter av uppbörd 2) 80 285 73 259 140 000 Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet 3) -90 989-138 426-180 920 Saldo uppbördsverksamhet 4) 6 640-50 789 0 Årets kapitalförändring 21 012-33 171-23 398
AD 12-744/06 5(8) 3 Balansräkning Tillgångar 2006-06-30 2005-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 44 635 44 630 Övriga immateriella anläggningstillgångar 24 083 0 68 718 44 630 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 60 101 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 12 656 18 660 12 716 18 761 Fordringar Kundfordringar 8 228 7 512 Fordringar hos andra myndigheter 7 888 7 651 Övriga fordringar 5) 28 685 30 114 44 801 45 277 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 10 762 14 682 Övriga upplupna intäkter 340 0 11 102 14 682 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket -77 721-93 006 Summa tillgångar 59 616 30 344 Kapital och skulder 2006-06-30 2005-06-30 Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring -173 984-262 741 Årets kapitalförändring 21 012-33 171-152 972-295 912 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 1 231 25 Skulder Lån i Riksgäldskontoret 6) 68 165 47 768 Räntekontokredit i Riksgäldskontoret 6) 86 176 219 947 Skulder till andra myndigheter 7 036 7 223 Leverantörsskulder 18 474 12 052 Övriga skulder 10 658 18 632 Förskott från uppdragsgivare och kunder 18 20 190 527 305 642 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 18 500 16 594 Oförbrukade bidrag 2 330 3 505 Övriga förutbetalda intäkter 0 489 20 830 20 588 Summa kapital och skulder 59 616 30 344 Ansvarsförbindelser Inga Inga
AD 12-744/06 6(8) 4 Anslagsredovisning Redovisning mot inkomsttitel Beräknat belopp Inkomster Inkomsttitel 1341 Stämpelskatt 140 000 80 124 Inkomsttitel 2529 Avgifter vid Patent- och registreringsverket 50 465 10 865 och Bolagsverket Förseningsavgifter TOTALT 190 465 90 989 Redovisning mot anslag Ing. överföringsbelopp Årets tilldelning enl ReglBr Indragning Totalt disp belopp Utgifter Utg. Överföringsbelopp Anslag 24 38:9 ramanslag -185 7 952 0 7 767 3 360 4 407 Finansiering av viss verksamhet (likvidatorer)
AD 12-744/06 7(8) 5 Tilläggsupplysningar Belopp i tkr där annat ej anges. Delårsrapporten är upprättad i enlighet med förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag (FÅB). Uppbörd Bolagsverket är inskrivningsmyndighet för företagsinteckningar. För detta uppbär Bolagsverket för statens räkning stämpelskatt. Avräkning görs mot inkomsttiteln "Stämpelskatt (1341)" och bokförs som uppbördsfordringar under posten "Övriga fordringar" i balansräkningen. Bolagsverket beslutar enligt Årsredovisningslagen om förseningsavgift för aktiebolag som inte har lämnat in sin årsredovisning i tid till bolagsverket. Dessa avräknas inkomstmässigt mot inkomsttiteln "Avgifter vid Bolagsverket (2529)" och bokförs som uppbördsfordringar under posten "Övriga fordringar" i balansräkningen. Influtna medel med avdrag för administrativa utgifter betalas in till statskassan. Anslag Bolagsverket får disponera ett anslag: 24 38:9 Finansiering av viss verksamhet (likvidatorer). Anslaget får användas för utgifter i samband med finansiering av likvidatorer som verket utsett i tvångslikvidationer och till de likvidatorer som utses i frivilliga likvidationer där verket förordnat annan likvidator än den av bolaget föreslagna. 1) Intäkter som inte disponeras 2006-01-01 2005-01-01 2006-06-30 2005-06-30 Intäkter som inte disponeras avser förseningsavgifter. 17 344 14 378 2) Intäkter av uppbörd Intäkter av uppbörd avser stämpelskatt. 80 285 73 259 3) Medel som tillförts statsbudgeten Förseningsavgifter -10 865-9 328 Stämpelskatt -80 124-129 098-90 989-138 426 I december 2004 fakturerades 99 mkr retroaktivt p g a en ändring i stämpelskattelagen. 77 mkr av dessa betalades 2005 och till stor del första halvåret 2005. Statsbudgeten har därför tillförts mer pengar än vad som fakturerats 2005. Därav den stora skillnaden mot första halvåret 2006.
AD 12-744/06 8(8) 4) Saldo uppbördsverksamhet 2006-01-01 2005-01-01 2006-06-30 2005-06-30 Saldo förseningsavgifter 6 479 5 050 Saldo stämpelskatt 161-55 839 6 640-50 789 5) Övriga fordringar Uppbördsfordringar stämpelskatt 4 963 5 353 Uppbördsfordringar förseningsavgifter 23 682 24 748 Övrig verksamhet 40 13 28 685 30 114 6) Skulder m.m. Efter låneupptaget i december 2005 investerades 26.759 tkr i kapacitet för stordatorn. Detta bokfördes som en immateriell tillgång och lån har tagits upp för detta ändamål i juni 2006. Låneupptaget innebär att belastningen på räntekontokrediten minskar i samma omfattning.