DNR: SLU ua 2014.1.1.1-3063 Exp. den: Dubbelklicka här för att redigera Styrelsen 2014-08-13 Regeringen Landsbygdsdepartementet Delårsrapport 30 juni 2014
Ekonomiskt utfall SLU redovisar ett underskott på -5 mnkr per 2014-06-30. Resultatet påverkas av kostnader för intjänad och ej uttagen semester under januari till juni, medan statsanslagsintäkterna bokförs jämt under året med 12:e delar. Resultateffekten av detta är cirka - 58 mnkr och resultatet utan denna effekt skulle vara 53 mnkr. Det är två stora händelser som kommer att påverka resultatet under hösten 2014. Dels planerar SLU att sälja en del av fastigheten Ultuna 2:1 med förväntat överskott 100 mnkr. Dels kommer nya Veterinärmedicinskt och husdjursvetenskapligt centrum (VHC) att färdigställas, vilket leder till ökade lokal- och avskrivningskostnader avseende VHC på cirka 30 mnkr andra halvåret. SLU har anpassat verksamheten för att möta högre kostnader för lokalerna i samband med campusutvecklingen. Därutöver minskade regeringen statsanslaget 2012, vilket till största delen belastade grundutbildningen. Det har tagit två år att anpassa verksamheten till en lägre studentvolym och minskat kursutbud. Delårsbokslutet visar att intäkterna ökat med 6 procent medan kostnaderna endast ökat med 2 procent. Det är främst bidragsintäkterna som ökat (med 10 procent). Statsanslaget och avgiftsintäkterna har ökat med 4 procent. De finansiella intäkterna är fortsatt låga på grund av det låga ränteläget. Personalkostnaderna är i stort oförändrade jämfört med samma period föregående år vilket förklaras av att SLU minskat personalvolymen med 3 procent. Lokalkostnaderna och driftskostnaderna har däremot ökat med 7 procent vilket har sin huvudsakliga förklaring i ökade kostnader i samband med campusutvecklingen. Lokalkostnaderna kommer att öka under andra halvåret 2014 eftersom nya VHC har tagits i bruk från och med 1 juli 2014. Den låga inflationen leder till minskande lokal- och räntekostnader, vilket leder till lägre kostnader för campusutvecklingen än tidigare beräkningar. Intäkter Statsanslaget har ökat med 32 mnkr, vilket utöver pris- och löneomräkningen förklaras av tilldelning till forskningen enligt forskningspropositionen 2012. Bidragsintäkterna har ökat med 43 mnkr eller 10 procent vilket bland annat är en följd av att de statliga finansiärerna fått förstärkning i och med forskningspropositionen 2012. 2(9)
Avgiftsintäkternas ökning beror främst på att konferensintäkterna har ökat jämfört med 2013. De finansiella intäkterna är mycket små vilket har sin förklaring i det låga ränteläget. Kostnader Personalkostnaderna minskar med 3 mnkr vilket beror på minskad personalvolym. Ett aktivt arbete med personalneddragningar har genomförts under 2013 2014, främst på grund av minskat statsanslag till grundutbildningen. Lokalkostnaderna är 11 mnkr (7 procent) högre än förra året vilket är en effekt av campusutvecklingen. Lokalkostnadsutvecklingen är lägre än tidigare beräkningar på grund av det låga inflationsläget samt att SLU har förhandlat med Akademiska hus om rörlig ränta på några av hyresavtalen. Driftkostnaderna har ökat med 22 mnkr (7 procent) jämfört med samma period föregående år. Skillnaden består bland annat i engångskostnader 2014 för flytt till nya lokaler samt uppstartskostnader för verksamheten i djursjukhusets nya lokaler. Avskrivningskostnaderna har minskat jämfört med samma period föregående år. Det beror på att verksamheten varit återhållsam med investeringar samtidigt som investeringarna i nya VHC kommer att slutföras under hösten 2014. Finansiella kostnaderna är mycket små vilket har sin förklaring i det låga ränteläget. Balansräkningen SLU har hittills i år tagit upp lån på 1 209 mnkr och låneramen som är på 1 500 mnkr bedöms räcka. Investeringarna har minskat jämfört med vad som tidigare avrapporterats i budgetunderlaget då verksamheten har varit återhållsam med att göra investeringar på grund av det ekonomiska läget. SLU har regeringens tillstånd att sälja en fastighet för att delfinansiera forskningsanläggningen i Lövsta. Denna försäljning planeras ske under hösten 2014. Ansvarsförbindelserna 2013-06-30 (40 mnkr) avsåg en första uppskattning av möjliga kostnader på grund av beslut om att flytta utbildningar från Skara till Uppsala. De återstående kostnaderna har nu beräknats till ca 3,5 mnkr och har bokförts första halvåret 2014 som avsättning för nedlagd verksamhet. 3(9)
Prognos Prognosen för 2014 visar ett överskott på 156 mnkr vilket är ett större överskott än vad verksamheten har budgeterat (budgeterat överskott var 8 mnkr). Den största orsaken till det är att verksamheten har minskat kostnaderna snabbare än planerat och att intäkterna ökat mer än väntat. I prognosen finns även överskott på 100 mnkr avseende försäljningen av Ultuna 2:1. Det är främst personalkostnader och driftskostnader som beräknas minska jämfört med verksamhetens budget. Personalvolymen har minskat med 3 procent jämfört med delåret föregående år och kommer sannolikt fortsätta minska något under hösten 2014. Personalkostnaderna 2014 bedöms ligga på något lägre nivå än 2013. Driftskostnaderna bedöms öka jämfört med helåret 2013 med 52 mnkr vilket till största delen beror på flyttkostnader i samband med campusutvecklingen. Lokalkostnaderna beräknas öka under andra halvåret 2014 då VHC har tagits i bruk. Prognosen är att lokalkostnaderna ökar med 42 mnkr 2014 jämfört med helåret 2013. Riksgälden har sänkt in- och utlåningsräntan från 0,76 till 0,25 procent under året, vilket leder till låga finansiella intäkter och kostnader. Även lokalkostnaderna påverkas av det låga ränteläget då delar av hyran är kopplad till ränta och inflationsindex (KPI). 4(9)
Resultaträkning (tkr) Verksamhetens intäkter 2014-01-01- -2014-06-30 2013-01-01-- 2013-06-30 Prognos 2014 Utfall 2013 Intäkter av anslag 821 684 789 507 1 648 000 1 576 459 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 286 947 275 835 715 000 594 411 Intäkter av bidrag 463 236 420 557 968 000 911 613 Finansiella intäkter 4 744 5 324 7 000 11 006 Summa 1 576 611 1 491 223 3 338 000 3 093 489 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 019 247-1 021 785-1 947 000-1 948 346 Kostnader för lokaler -170 948-159 472-373 000-330 524 Övriga driftkostnader -330 076-307 885-736 000-684 076 Finansiella kostnader -5 081-5 830-7 000-12 177 Avskrivningar och nedskrivningar -56 498-58 795-119 000-114 035 Summa -1 581 850-1 553 767-3 182 000-3 089 158 Verksamhetsutfall -5 239-62 544 156 000 4 331 Resultat från andelar i helägda företag 364 0-3 430 Transfereringar Medel som erh. fr. statens budget för finansiering av bidrag 28 062 25 437 55 000 53 424 Medel som erh. fr. myndigh. för finansiering av bidrag 31 348 25 706 50 000 49 820 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 8 720 19 089 30 000 28 221 Lämnade bidrag -68 130-70 232-135 000-131 465 Saldo 0 0 0 0 Årets kapitalförändring -4 875-62 544 156 000 901 5(9)
Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR 2014-06-30 2013-06-30 Immateriella anläggningstillgångar - Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 3 128 2 253 Summa 3 128 2 253 Materiella anläggningstillgångar - Byggnader, mark och annan fast egendom 778 714 804 741 - Förbättringutgifter på annans fastighet 104 110 109 091 - Maskiner, inventarier, installationer m.m. 446 253 374 938 - Pågående nyanläggningar 27 996 13 781 - Förskott avseende materiella anläggningstillgångar 384 359 Summa 1 357 457 1 302 910 Finansiella anläggningstillgångar - Andelar i helägda företag 5 759 8 824 - Andra långfristiga värdepappersinnehav 4 661 4 212 Summa 10 420 13 036 Varulager m.m. - Varulager och förråd 36 339 32 784 Kortfristiga fordringar - Kundfordringar 46 049 50 410 - Fordringar hos andra myndigheter 89 299 77 614 - Övriga kortfristiga fordringar 267 496 Summa 135 615 128 520 Periodavgränsningsposter - Förutbetalda kostnader 185 538 117 900 - Upplupna bidragsintäkter 252 208 174 696 - Övriga upplupna intäkter 48 184 36 231 Summa 485 930 328 827 Avräkning med statsverket - Avräkning med statsverket 0 0 Kortfristiga placeringar - Värdepapper och andelar 115 115 Kassa och bank - Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 1 086 588 1 059 554 - Kassa och bank 6 724 6 908 Summa 1 093 312 1 066 462 Summa tillgångar 3 122 316 2 874 907 6(9)
Balansräkning, forts. (tkr) KAPITAL OCH SKULDER 2014-06-30 2013-06-30 Myndighetskapital - Statskapital 5 768 5 768 - Uppskrivningskapital 59 456 60 597 - Donationskapital 9 120 9 115 - Resultatandelar i helägda företag 1 394 4 824 - Balanserad kapitalförändring 271 330 265 415 - Kapitalförändring enligt resultaträkningen -4 875-62 544 Summa 342 193 283 175 Avsättningar - Avsättn. för pensioner och likn. förpliktelser 13 851 10 843 - Övriga avsättningar 56 150 36 163 Summa 70 001 47 006 Skulder m.m. - Lån i Riksgäldskontoret 1 209 689 1 183 586 - Kortfristiga skulder till andra myndigheter 60 589 65 394 - Leverantörsskulder 131 501 63 127 - Övriga kortfristiga skulder 41 093 43 933 - Depositioner 38 38 Summa 1 442 910 1 356 078 Periodavgränsningsposter - Upplupna kostnader 279 139 260 780 - Oförbrukade bidrag 887 887 841 532 - Övriga förutbetalda intäkter 100 186 86 336 Summa 1 267 212 1 188 648 Summa kapital och skulder 3 122 316 2 874 907 ANSVARSFÖRBINDELSER 1. Statliga garantier för lån och krediter Inga Inga 2. Övriga ansvarsförbindelser Inga 40 000 7(9)
Anslagsredovisning 2014-01-01 06-30 (tkr) Redovisning mot anslag Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enl. regleringsbrev Disponibelt belopp Utgifter Saldo Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning 2:65 Särskilda medel till universitet och högskolor (ramanslag) ap. 63 Kvalitetsbaserad 146 146-72 74 resursfördelning Utgiftsområde 18 Samhällsplanering, bostadsförsörjning och byggande samt konsumentpolitik 1:5 Boverket (ramanslag) ap. 6 Vägledning för barns och ungas 1 000 1 000-500 500 utemiljö Utgiftsområde 23 Areella näringar, landsbygd och livsmedel 1:24 Sveriges lantbruksuniversitet (ramanslag) ap. 1 Sveriges lantbruksuniversitet 1 694 670 1 694 670-845 835 848 835 ap. 3 Analysverksamhet vid Sveriges 6 679 6 679-3 339 3 340 lantbruksuniversitet Delsumma 1 701 349 1 701 349-849 174 852 175 Summa 0 1 702 495 1 702 495-849 746 852 749 8(9)
Underskrifter Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Uppsala den 13 augusti 2014 Rolf Brennerfelt Styrelsens ordförande Lisa Sennerby Forsse Rektor 9(9)