Delårsrapport 2012
Delårsrapport 2012 Beslutad 2012-08-13 Dnr 4642/2012-100 INNEHÅLL Sid Finansiell redovisning 1 Verksamheten 4 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Anslagsredovisning 8 Beslut och undertecknande 9 Postadress Besöksadress Telefon E-Post 171 77 Stockholm Nobels väg 5 Solna 08 52480000, vx 08 52486566, dir ingrid.palmer@ki.se Webb Fax ki.se 08 320433 Org. nummer 202100 2973
Delårsrapport Dnr 4642/2012-100 2012-08-13 Karolinska Institutets delårsrapport per 2012-06-30 Karolinska Institutet, KI, lämnar härmed delårsrapport per 2012-06-30 med följande kommentarer: Finansiell redovisning KIs omsättning, inklusive finansiella intäkter, uppgår första halvåret 2012 till 2 881 mnkr (2 723 mnkr motsvarande period 2011). Prognostiserad omsättning för helåret 2012 är 5 569 mnkr. Omsättning inkl. finansiella intäkter (mnkr) 2007 2008 2009 2010 2011 2012P Omsättning 4 166 4 476 4 880 5 253 5 371 5 569 Ökning, mnkr 132 310 404 373 118 198 Ökning, procent 3,3 7,4 9,0 7,6 2,2 3,7 Kapitalförändring KI uppvisar en positiv kapitalförändring för första halvåret 2012 med 73,4 mnkr (varav dotterbolag + 0,8 mnkr). Justerat för effekten av semesterlöners påverkan på kapitalet vid delåret, - 48,3 mnkr, blir periodens kapitalförändring + 121,7 mnkr. Den största påverkan på kapitalförändringen, + 53,7 mnkr, beror på avslutade externfinansierade projekt. Det enskilt största avslutade projektet är uppdraget till KI från Stockholms läns landsting, SLL, gällande Karolinska Institutets Folkhälsoakademi (KFA), vilket påverkar kapitalförändringen med + 38,9 mnkr. Verksamheten i den delen återgick till SLL under första halvåret. Medlen kommer framdeles att användas inom ramen för ett fördjupat samarbete med SLL, bland annat för två strategiska professurer inom folkhälsovetenskap. För helåret 2012 prognostiseras kapitalförändringen till + 96,8 mnkr. 1 (9)
Resultaträkning (mnkr) Delår 12 Delår 11 Helår 12 Helår 11 verksamheten utfall utfall prognos utfall Intäkter Statsanslag 1 276 1 233 2 566 2 436 Externa, avgifter och bidrag 1 574 1 462 2 943 2 870 Finansiella 31 28 60 66 2 881 2 723 5 569 5 371 Kostnader Personal 1 518 1 459 2 905 2 784 Lokaler 326 278 640 586 Drift 866 832 1 730 1 645 Finansiella 4 7 11 29 Avskrivningar 93 87 186 175 2 808 2 663 5 472 5 218 Kapitalförändring 73 60 97 153 Prognos Intäkter Statsanslag De statliga anslagen ökar totalt med 130 mnkr för 2012 i jämförelse med 2011, varav knappt hälften är avräknade vid delåret och motsvarar anslagsmedel som överförts till lärosätets räntekonto i Riksgälden per 30 juni 2012. KI beräknar en högre anslagsavräkning för andra halvåret, jämfört med det första. Detta beror framför allt på prognosen att KI kommer att hamna 13 mnkr över takbeloppet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Se vidare under verksamhetsavsnittet på sidan fyra. Externa medel De externa medlen, avgifter och bidrag, beräknas för helåret öka med 73 mnkr i jämförelse med 2011. Ökningen beror till största delen på avslutade externa projekt som resultatförts första halvåret. Finansiella Finansiella intäkter för första halvåret, 31,1 mnkr, består till största delen av ränteintäkter (räntesats i snitt 1,59 procent) från Riksgäldskontoret med 25,4 mnkr. Med fortsatt stor behållning på räntekontot i Riksgälden, och en räntesats på 1,52 procent från och med 6 juli, förväntas ränteintäkterna uppgå till totalt ca 50,5 mnkr för helåret 2012. Övriga intäktsposter förväntas öka linjärt. Kostnader Personal Personalkostnaderna uppgår till 1 518 mnkr första halvåret. Förändringen av årets semesterlönekostnader är som störst vid delåret och påverkar personalkostnaderna med 84,2 mnkr. I prognosen för helåret, 2 905 mnkr, är hänsyn tagen till att årets semesterdagar i princip är uttagna för den större delen av de anställda, varför kostnadseffekten blir liten på helårsutfallet. I prognosen har också hänsyn tagits till uppdragsverksamhet som avslutades under våren, vilket ger minskade personalkostnader andra halvåret. Ny lönerevision per den 1 oktober är medräknad. 2 (9)
Lokaler Lokalkostnader ökar enligt prognos för 2012 med cirka 9,2 procent i jämförelse med 2011 och förklaras av nya förhyrningar på grund av utökad verksamhet. Hänsyn är tagen till utökad verksamhet för bland annat Science for Life Laboratory och övertagande av verksamhet, till exempel Astrid Fagraéuslaboratoriet. Övrig drift Övriga driftkostnader ökar mellan åren med 5,2 procent och sker i konsekvens med ökad verksamhet. Finansiella De finansiella kostnaderna vid delåret, 3,9 mnkr, består främst av räntekostnader för lån hos Riksgälden med 3,2 mnkr, valutakursförluster med 1,2 mnkr. Tidigare nedskrivning av finansiella värdepapper har återförts till ursprungligt bokfört värde med 1,5 mnkr. I prognosen för helåret är hänsyn tagen till förväntad ökad upplåning i Riksgälden samt att övriga kostnader ökar linjärt. Nettoförskott och likvida medel Förskotten avser icke upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i förskott. Upplupna bidrag/uppdrag avser upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i efterhand och där kontrakt/avtal finns som styrker detta. Ökningen av likvida medel, bank och RGK beror främst på att hyresfakturor för kvartal tre kom att betalas först i juli. Motsvarande ökning syns i posten leverantörsskulder (se balansräkningen). Nettoförskott och likvida medel, mnkr 2012-06-30 2011-06-30 Förskott bidrag/uppdrag 2 505 2 588 Upplupna bidrag/uppdrag -240-208 Nettoförskott 2 265 2 380 Likvida medel, bank och RGK 3 474 3 267 Myndighetskapital 2012-06-30 Det ackumulerade myndighetskapitalet inklusive årets kapitalförändring uppgår till 1 269 mnkr, varav KIs dotterbolag, KI Holding AB, uppgår till 103,3 mnkr. 3 (9)
Verksamheten Utbildning på grundnivå och avancerad nivå I enlighet med regleringsbrevet har KI 2012-07-13 till regeringen redovisat prognos över förväntat utfall för perioden 2012-2016 för antal helårsstudenter och -prestationer samt belastning på anslaget för grundutbildning. Utfall och prognos för antal helårsstudenter och -prestationer är följande för 2011-2012: Utfall Utfall Prognos Utfall jan-juni jan-juni helår helår 2012 2011 2012 2011 Helårsstudenter 3 269 3 100 5 864 5 815 Helårsprestationer 3 611 3 514 5 430 5 351 Anm. Redovisningen är för 2011 inklusive det särskilda anslaget (2:55:11) Vidareutbildning av vårdpersonal. Från och med 2012 ingår det i ordinarie anslag för utbildning på grundnivå och avancerad nivå. För första halvåret 2012 motsvarar utfallet ett värde av 368 mnkr inom takbeloppet (anslaget för utbildning på grundnivå och avancerad nivå). Motsvarande period 2011 var utfallet 347 mnkr. Enligt regleringsbrev för 2012 ska lärosätena i delårsrapporten avräkna och redovisa intäkter från grundutbildningsanslag motsvarande det totala belopp som per 30 juni har överförts till lärosätets räntekonto i Riksgäldskontoret. För KIs del är detta 295 mnkr och utgör cirka hälften av årets totala takbelopp. Utbildningen har generellt en struktur som gör att utfallet är högre det första halvåret jämfört med det andra. För helåret 2012 beräknar KI att utfallet kommer att ligga 13 mnkr över takbeloppet. Därmed kommer det utgående ackumulerade anslagssparandet att minska från 61 till 47 mnkr när hänsyn också tas till de s.k. decemberprestationerna (helårsprestationer under december 2011 som inte kunnat redovisas för det året). För perioden 2013-2016 är prognosen att utfallet kommer att överskrida takbeloppet med cirka 30 mnkr per år. Under 2014 kommer därmed anslagssparandet att ha utnyttjats fullt ut. Ett arbete för att anpassa utbudet till takbeloppet pågår och två nybörjarprogram håller på att avvecklas. Ytterligare åtgärder krävs, bland annat planeras en kraftig minskning av fristående kurser om inte nya utbildningsplatser erhålls. Forskning och utbildning på forskarnivå Antalet doktorsexamina uppgick under första halvåret 2012 till 190 och antalet licentiatexamina till 7. Första halvåret 2011 var utfallet 182 respektive 11 examina. 4 (9)
Resultaträkning (tkr) Utfall Utfall Prognos 2012-01-01 2011-01-01 2012-01-01 2012-06-30 2011-06-30 2012-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 276 191 1 233 113 2 565 813 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 431 746 392 643 750 000 Intäkter av bidrag 1 141 835 1 069 530 2 193 000 Finansiella intäkter 31 084 27 779 60 000 Summa intäkter 2 880 855 2 723 065 5 568 813 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 518 465-1 459 046-2 905 000 Kostnader för lokaler -326 420-278 084-640 000 Övriga driftkostnader -866 349-831 820-1 730 000 Finansiella kostnader -3 911-7 196-11 000 Avskrivningar och nedskrivningar -93 163-86 584-186 000 Summa kostnader -2 808 308-2 662 730-5 472 000 Verksamhetsutfall Resultat från andelar i dotterföretag och intresseföretag Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet Saldo 72 547 60 335 96 813 819-780 0 1 267 1 338 2 000-1 263-1 146-2 000 4 192 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 13 701 12 002 22 000 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 16 754 13 022 34 000 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 38 926 39 527 77 000 Lämnade bidrag -69 382-64 551-133 000 Saldo 0 0 0 ÅRETS KAPITALFÖRÄNDRING 73 370 59 747 96 813 5 (9)
Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR 2012-06-30 2011-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 4 163 4 323 Rättigheter och andra immateriella anl.tillg. 3 609 4 710 Summa immateriella anläggningstillgångar 7 772 9 033 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 46 806 66 393 Maskiner, inventarier, installationer m m 612 022 605 638 Pågående nyanläggningar 51 073 17 245 Summa materiella anläggningstillgångar 709 901 689 276 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag och intresseföretag 103 262 113 727 Andra långfristiga värdepappersinnehav 231 201 294 312 Summa finansiella anläggningstillgångar 334 463 408 039 Fordringar Kundfordringar 101 000 163 324 Fordringar hos andra myndigheter 77 326 73 716 Övriga fordringar 1 244 1 053 Summa fordringar 179 571 238 093 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 144 975 128 615 Upplupna bidragsintäkter 229 050 202 119 Övriga upplupna intäkter 9 610 10 876 Summa periodavgränsningsposter 383 635 341 610 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket -61 670-62 294 Summa avräkning med statsverket -61 670-62 294 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 3 306 973 3 056 925 Kassa, postgiro och bank 167 369 209 903 Summa kassa och bank 3 474 343 3 266 828 SUMMA TILLGÅNGAR 5 028 013 4 890 585 6 (9)
KAPITAL OCH SKULDER 2012-06-30 2011-06-30 Myndighetskapital Statskapital 5 238 5 238 Resultatandelar i dotterföretag och intresseföretag 97 443 109 507 Balanserad kapitalförändring 1 093 334 949 303 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 73 370 59 747 Summa myndighetskapital 1 269 386 1 123 795 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 9 672 14 040 Övriga avsättningar 39 048 36 281 Summa avsättningar 48 720 50 321 Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret 402 941 419 542 Skulder till andra myndigheter 95 919 116 935 Leverantörsskulder 318 518 173 934 Övriga skulder 169 489 211 325 Summa skulder m.m. 986 868 921 736 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 207 260 194 956 Oförbrukade bidrag 2 218 916 2 222 029 Övriga förutbetalda intäkter 296 864 377 748 Summa periodavgränsningsposter 2 723 040 2 794 733 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 5 028 013 4 890 585 Ansvarsförbindelser Inga Inga 7 (9)
Redovisning mot anslag och inkomsttitel (tkr) Ingående Årets till- Totalt överförings delning enl * Omdisp. disponibelt belopp regl brev belopp * Indragning belopp Utgifter Saldo 16.2:15 Grundutbildning (ram) 16.2:15 1 Takbelopp* 89 805 589 150 0-28 812 650 143 294 576 355 567 16.2:16 Forskning och forskarutbilning (ram) 16.2:16 2 Basresurs 0 1 307 185 1 307 185 653 592 653 593 16.2:71 Särskilda åtaganden för universitet och högskolor 16.2:71 17 Tandvårdscentral 0 92 640 92 640 46 320 46 320 16.2:71 18 Prov efter läkares allmäntjänstgöring 0 4 468 4 468 2 232 2 236 Summa 0 97 108 0 0 97 108 48 552 48 556 16.2:72 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning 16.2:72 6 Karolinska Institutet 574 400 311 574 711 287 202 287 509 16.2:72 9 Uppdrag att utveckla klinisk utb & forskning 0 5 970 5 970 5 970 0 16.2:55 11 Vidareutbildning av vårdpersonal* 311 0-311 0 0 0 Summa 311 580 370 0 580 681 293 172 287 509 TOTAL 90 116 2 573 813 0-28 812 2 635 117 1 289 892 1 345 225 *) Det finns en avvikelse sedan 2010 mot statsredovisningen i Hermes vad gäller ingående överföringsbelopp och indragningsbelopp. Avvikelsen är +428 tkr för 16.2:15 1 och -16 tkr för 16.2:55 11 (omdisponerat till 16.2:72 6). De redovisade beloppen i tabellen ovan är de riktiga. Se vidare KIs årsredovisningar för 2010 och 2011. Redovisning mot inkomsttitel Inkomsttitel Inkomster 2 542 001 Patientavgifter vid tandläkarutbildning 1 263 2394 01 Ränteinkomster 0 Summa 1 263 8 (9)
Beslut och undertecknande Konsistoriet har 2012-02-20 med stöd av högskoleförordningen (1993:100, kap 2 4a) och regleringsbrevet för 2012 Bil 5 p. 5 b avseende universitet och högskolor beslutat att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor fatta beslut om och underteckna delårsrapporten för 2012. Beslut om denna delårsrapport har fattats av konsistoriets ordförande Susanne Eberstein efter samråd med rektor Harriet Wallberg-Henriksson. Närvarande vid beslutet var i övrigt bitr. universitetsdirektör Marie Tell, ekonomidirektör Ingrid Palmér (föredragande) och bitr. ekonomidirektör Nils-Fredrik Ankarcrona. Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Stockholm den 13 augusti 2012 Susanne Eberstein Harriet Wallberg-Henriksson Kopia (pdf) till Utbildningsdepartementet Arbetsgivarverket Ekonomistyrningsverket Finansdepartementet Riksdagens utredningstjänst Riksrevisionen Statskontoret Högskoleverket 9 (9)