Styrelsen Lars Nilsson PM 1 / 1 2014-08-06 dnr V 2014/448 Delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2014 I enlighet med förordningen om årsredovisning och budgetunderlag (SFS 2000:605) ska myndigheten senast den 15 augusti lämna en delårsrapport till regeringen. Delårsrapporten ska avse de sex första månaderna av det pågående räkenskapsåret. Delårsrapporten ska bestå av resultaträkning balansräkning anslagsredovisning prognos för det pågående räkenskapsåret över verksamhetens kostnader och intäkter Delårsrapporten ska undertecknas av myndighetens ledning. Universitetsstyrelsen beslutade den 3 juni 2014 att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor besluta om delårsrapporten samt att tillsammans med rektor underteckna densamma. Underskriften innebär att ledningen intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens intäkter, kostnader och myndighetens ekonomiska ställning. Förslag till beslut Ordföranden beslutar att fastställa universitetets delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2014 Lars Nilsson Ekonomiavdelningen Vasapagata 33, Box 100, SE 405 30 Göteborg 031 786 0000, 031 786 4043 (fax) www.gu.se
dnr V 2014/448 Delårsrapport 1 januari 30 juni 2014
Inledning I enlighet med förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag ska universitetet senast den 15 augusti lämna en delårsrapport till regeringen. Delårsrapporten ska avse de sex första månaderna av det pågående räkenskapsåret och ska bestå av resultaträkning balansräkning anslagsredovisning prognos för det pågående räkenskapsåret över verksamhetens kostnader och intäkter. Delårsrapporten ska undertecknas av myndighetens ledning. Universitetsstyrelsen beslutade 2014-06-03 att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor besluta om delårsrapporten samt att tillsammans med rektor underteckna densamma. Delårsrapporten kommer att redovisas i universitetsstyrelsen i början av september. Sammanfattningsvis visar delårsrapporten: Styrelsens budgetbeslut för 2014, redovisat i budgetunderlaget för perioden 2015-2017, innebar ett beräknat överskott på 30 miljoner kronor. Budgetbeslutet byggde på följdeffekter av det ekonomiska utfallet för 2013 (överskott på 110 miljoner kronor) samt på planerad disposition av balanserat kapital. Den planerade dispositionen är inriktad på att stärka forskningen och utbildningen. Det ekonomiska utfallet efter sex månader uppgår till ett underskott om 70 miljoner kronor. Det ekonomiska resultatet är sämre än vid motsvarande period föregående år (ett underskott om 45 miljoner kronor). Resultatförsämringen beror främst på att anställningsvolymen ökat till följd av satsningar inom ramen för balanserat kapital samt av tilldelade utökade anslag till kvalitetsförstärkningar. I den ekonomiska prognosen för hela verksamhetsåret beräknas ett underskott om 17 miljoner kronor. I prognosen har planerad disposition av balanserat kapital under andra halvåret beaktats. Enligt prognosen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknar universitetet att nå takbeloppet för året. Information av väsentlig art Universitetet beslutade under 2012 att påbörja anskaffning av ett nytt forskningsfartyg jämte forskningsutrustning för den marina forskningens och utbildningens behov. Upphandlingsarbetet avslutades under hösten 2013 och leverans av forskningsfartyget beräknas kunna ske i slutet av 2015. Nedlagda utgifter redovisas som pågående nyanläggning. Universitetet har i budgetunderlaget för perioden 2015-2017 redovisat behovet av utökad låneram för denna anskaffning. 3
Resultaträkning och prognos för det pågående räkenskapsåret över verksamhetens intäkter och kostnader Delårsresultat och prognos Universitetet redovisar som ekonomiskt resultat per 30 juni ett underskott på 70 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett underskott på 45 miljoner kronor. Verksamhetens intäkter har ökat med 65 miljoner kronor, främst beroende på ökade intäkter av anslag. Verksamhetens kostnader har ökat med 89 miljoner kronor, främst beroende på ökade personalkostnader. För hela året beräknas ett negativt ekonomiskt utfall på 17 miljoner kronor. Verksamhetens intäkter beräknas i prognosen att öka med 132 miljoner kronor jämfört med bokslutet för 2013. Verksamhetens kostnader beräknas öka med 263 miljoner kronor jämfört med bokslutet för föregående år. Det är framförallt personalkostnaderna som beräknas öka genom fler anställda och nya löneavtal. Styrelsens budgetbeslut för 2014 innebar ett beräknat överskott på 30 miljoner kronor och det beräknade utfallet är således 47 miljoner kronor sämre än budgeterat resultat för året. Jämfört med utfallet i bokslutet för 2013 (110 miljoner kronor i överskott) innebär detta en resultatförändring på 127 miljoner kronor. Denna förändring beror på ökade verksamhetskostnader (personal och drift) till följd av personalsatsningar genom kvalitetsförstärkningar i verksamheten (nya medel) samt genom planerad disposition av balanserat kapital. Resultatförändringen mellan utfallet i delårsrapporten och det beräknade årsresultatet (en resultatförbättring på 55 miljoner kronor) beror främst på: o o o fortsatt och ökad planerad kostnadsförbrukning genom disposition av balanserat kapital nytt lönavtal under senare delen av året mot detta står en lägre kostnadsförbrukning under andra halvåret (främst under semestermånaden juli) Resultatutveckling under 2014, jämfört med budget för året och med bokslutet för 2013, framgår av nedanstående sammanställning (belopp i miljoner kronor). 4
Bokslut Utfall Utfall 2013 2014 Prognos Budget 2013 01-06 01-06 2014 2014 1 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 3 700 1 845 1 925 3 843 3 859 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 507 213 213 500 490 Intäkter av bidrag 1 371 699 684 1 370 1 380 Finansiella intäkter 30 16 16 28 27 Summa intäkter 5 609 2 773 2 838 5 741 5 756 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal - 3 377-1 778-1 864-3 574-3 543 Kostnader för lokaler - 628-312 - 324-645 - 630 Övriga driftkostnader - 1 303-637 - 628-1 340-1 366 Finansiella kostnader - 7-3 - 3-7 - 7 Avskrivningar - 179-87 - 88-190 - 180 Summa kostnader - 5 493-2 818-2 907-5 756-5 726 Verksamhetsutfall 115-45 - 69-15 30 Resultat från andelar i heloch delägda företag - 5,5-0,3-1,6-2 0 Transfereringar Finansiering av bidrag 185 88 83 175 190 Lämnade bidrag - 185-88 - 83-175 - 190 Saldo 0 0 0 0 0 Periodens kapitalförändring 110-45 - 70-17 30 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag uppgår per 30 juni till 1 925 miljoner kronor och ökar med 80 miljoner kronor (drygt 4 procent) jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Ökningen av anslaget till utbildning på grundnivå och avancerad nivå beror, utöver den löpande pris- och löneomräkningen, på en ökning av antalet utbildningsplatser för läkare och tandläkare. Anslaget ökar dessutom tillfälligt med 6,3 miljoner kronor genom medel som är riktade till en utbyggnad av sjuksköterskeutbildningarna. Anslaget till forskning och utbildning på forskarnivå ökar relativt kraftigt till följd av beslutade satsningar från forskningspropositionen (58 miljoner kronor) och genom utökat anslag till konstnärlig forskning. Anslaget ökar också till följd av pris- och löneomräkningen. I prognosen beräknas intäkterna av anslag till totalt 3 843 miljoner kronor. Intäkter av anslag ökar med 143 miljoner kronor jämfört med bokslutet för 2013. Av anslagsintäkterna avser 1 872 miljoner kronor medel för utbildning på grundnivå och avancerad nivå och 20 miljoner kronor utgör medel till särskilda åtaganden (Nationellt resurscentrum i matematik, kvalitetsbaserad fördelning och till spetsutbildningar i entreprenörskap). I prognosen över utfall för 2014 inom anslagsfinansierad utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknas att takbeloppet nås. Beslutad i universitetsstyrelsen 2014-02-19 5
Anslag för forskning och utbildning på forskarnivå omfattar 1 453 miljoner kronor och medel till Havsmiljöinstitutet utgör 10,9 miljoner kronor. Härtill kommer medel till forskning om dokumentation om medieutvecklingen om 2,6 miljoner kronor. Anslag till ersättning till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkar- respektive tandläkarutbildningen utgör 505 miljoner kronor. Av de totala anslagsintäkterna beräknas 20 miljoner kronor att användas till finansiering av transfereringar. En specifikation över årets anslagsintäkter redovisas nedan i anslagsredovisningen. Intäkter av avgifter och andra ersättningar omfattar främst intäkter av uppdragsforskning och uppdragsutbildning, beställd utbildning 3, utbildning av studieavgiftsskyldiga studenter, resurssamordning mellan universitetet och Västra Götalandsregionen samt övriga försäljningsintäkter. Dessa intäkter uppgår totalt till 213 miljoner kronor i utfallet per 30 juni och är nominellt samma belopp som motsvarande tidpunkt föregående år. Bland avgiftsintäkterna minskar intäkter till uppdragsutbildning med 20 miljoner kronor. För hela året beräknas intäkter av avgifter och andra ersättningar uppgå till 500 miljoner kronor, vilket är 7 miljoner kronor lägre än i bokslutet för 2013. Intäkter av bidrag omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråd och andra statliga givare, forskningsbidrag från övriga svenska givare (stiftelser och företag) samt från Europeiska unionen. Bidragsintäkterna uppgår till 684 miljoner kronor i utfallet per 30 juni och minskar med 15 miljoner kronor jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. För hela året beräknas dessa intäkter till 1 370 miljoner kronor. Detta är nominellt samma belopp som i bokslutet för 2013. De löpande bidragsinkomsterna har per den 30 juni 2014 däremot ökat med 15 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Det är främst bidrag från forskningsråden och Europeiska unionen som ökar. I nedanstående tabell redovisas utvecklingen av löpande bidragsinkomster i juni under åren 2010-2014. 400 300 BIDRAG (miljoner kronor) Forskningsråd Övriga statliga Övr svenska givare EU Utländska givare 200 100 0 1001-06 1101-06 1201-06 1301-06 1401-06 3 Utbildning som ett lärosäte genomför åt ett annat lärosäte enligt överenskommelse med det andra svenska lärosätet eller med ett utländskt lärosäte. 6
Skillnaden mellan minskade bidragsintäkter och ökade löpande bidragsinkomster redovisas som ökade oförbrukade bidrag i balansräkningen. De finansiella intäkterna uppgår till 16 miljoner kronor i utfallet per 30 juni, vilket är samma belopp som redovisades motsvarande period föregående år. De finansiella intäkterna är oförändrade trots att behållningen på räntekontot hos Riksgälden har ökat jämfört med föregående år. Detta beror på den låga räntan på innestående medel. För hela året beräknas de finansiella intäkterna till 28 miljoner kronor vilket är 2 miljoner kronor lägre än i föregående års bokslut. Sammantaget ökar verksamhetens intäkter i utfallet per 30 juni med 65 miljoner kronor (drygt 2 procent) jämfört med motsvarande period föregående år. I prognosen för året beräknas en ökning av intäkterna med 132 miljoner kronor jämfört med 2013. Verksamhetens kostnader Personalkostnaderna uppgår till 1 864 miljoner kronor i utfallet per 30 juni, en ökning med 86 miljoner kronor (4,8 procent) jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Antalet årsarbetare uppgår totalt till 5 192 i juni 2014 och ökar med 138 eller nästan 3 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Volymökningen beräknas motsvara ökade personalkostnader på årsbasis på ungefär 90 miljoner kronor. Denna volymökning är en följd av personalsatsningar genom kvalitetsförstärkningar i verksamheten (nya medel) samt genom disposition av balanserat kapital. Kostnadsutfallet är påverkat av nytt löneavtal med giltighet från och med 1 oktober 2013 (lokala avtal klara under våren 2014). Under andra halvåret 2014 tillkommer ytterligare kostnadseffekter av nytt löneavtal från och med 1 oktober 2014. Vilken nivåhöjning som detta innebär är för närvarande osäkert, men har översiktligt beaktats i den beräknade årsprognosen. Personalkostnaderna beräknas för helåret att uppgå till 3 574 miljoner kronor och förväntas öka med 197 miljoner kronor (nästan 6 procent) jämfört med bokslutet för 2013. Lokalkostnaderna uppgår till 324 miljoner kronor i utfallet per 30 juni, en ökning med 12 miljoner kronor jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Lokalkostnaderna beräknas för helåret uppgå till 645 miljoner kronor och förväntas bli 17 miljoner kronor (nästan 3 procent) högre än i föregående års bokslut. Övriga driftkostnader uppgår till 628 miljoner kronor i utfallet per 30 juni, en minskning med 9 miljoner kronor jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Driftkostnaderna beräknas för hela året till 1 340 miljoner kronor (härav avser 505 miljoner kronor utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkaroch tandläkarutbildningarna). Driftkostnader beräknas öka med 37 miljoner kronor (nästan 3 procent) jämfört med föregående års bokslut. De ökade driftkostnaderna beror bland annat på kostnadsökningar genom disposition av balanserat kapital. Finansiella kostnader uppgår till 3 miljoner kronor i utfallet per 30 juni och är oförändrat jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas dessa kostnader till 7 miljoner kronor, vilket är samma belopp som redovisades i föregående års bokslut. Avskrivningarna uppgår till 88 miljoner kronor i utfallet per 30 juni, en marginell ökning med 1 miljon kronor jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Avskrivningarna beräknas för helåret till 190 miljoner kronor vilket är 11 miljoner kronor högre än i föregående års bokslut. Detta förklaras av att årets avskrivningar beräknas att bli belastat med extra avskrivningar på immateriella tillgångar (nedlagt utvecklingsprojekt). 7
Sammantaget ökar verksamhetens kostnader i utfallet per 30 juni med 89 miljoner kronor (drygt 3 procent) jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna öka med 263 miljoner kronor eller 4,8 procent. Detta förklaras till stor del av ökade personalkostnader. GU Holding AB (resultat från andelar i hel- och delägda företag) Holdingbolaget startar, utvecklar och finansierar kommersialiseringsbara forskningsresultat, affärsprojekt och företag sprungna ur universitetets verksamhet. Dessa förvaltas aktivt för god lönsamhet och tillväxt och när så är lämpligt utlicensieras eller avyttras till industriella aktörer. Bolaget har idag ägarinnehav i 39 bolag och i åtta affärsprojekt, totalt 47 engagemang. För koncernen prognostiseras ett underskott om 2 miljoner kronor för hela räkenskapsåret. Underskottet beror, bland annat, på planerade nedskrivningar av aktieinnehav. Balansräkning Anläggningstillgångar Värdet på anläggningstillgångarna ökar sammantaget med 25 miljoner kronor jämfört med föregående år. Värdet per 30 juni är 798 miljoner kronor. Det är materiella anläggningstillgångar (maskiner, inventarier mm) som ökar och då i synnerhet pågående nyanläggning som i delårsbokslutet redovisas med 51 miljoner kronor i utgifter. Detta sammanhänger med pågående anskaffning av ett nytt forskningsfartyg för den marina forskningen och utbildningen. Fordringar Värdet per 30 juni på fordringarna är 99 miljoner kronor. Detta är en minskning med 22 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Det är framförallt fordringar hos andra myndigheter som minskar och sammanhänger med att fakturering av Skolverket för insatser inom lärarlyftet i hög grad påverkade utfallet 30 juni 2013. Periodavgränsningsposter (tillgångar) Värdet på periodavgränsningsposterna uppgår till 415 miljoner kronor, vilket är en mindre ökning med 5 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Av periodavgränsningsposterna utgör upplupna bidragsintäkter 245 miljoner kronor, vilket är en ökning med 15 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Tendensen med ökade upplupna bidragsintäkter (d.v.s. universitetet har en fordran på bidragsgivare) fortsätter och beror till delar på att flera bidragsgivare lagt om sina rutiner när det gäller utbetalningar av beviljade forskningsbidrag. Jämfört med tidigare så utbetalas bidragen numera i större omfattning i efterskott. En fördjupad analys av de upplupna bidragsintäkterna kommer att genomföras. Kassa och bank Värdet på kassa och bank uppgår till 2 804 miljoner kronor. Detta är en ökning med 225 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Till största delen består kassalikviditeten av behållning på räntekontot hos Riksgälden och förklaras av det balanserade myndighetskapitalet och inte minst av oförbrukade bidragsinkomster. 8
Myndighetskapital Myndighetskapitalet uppgår till 907 miljoner kronor per den 30 juni 2014. Detta är en ökning med 88 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser uppgår till 48 miljoner kronor och ökar med 1 miljon kronor i utfallet per 30 juni jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Övriga avsättningar om 34 miljoner kronor minskar däremot med 1 miljon kronor i utfallet per 30 juni. Övriga avsättningar består av avtalsenliga lokala utvecklingsmedel. Skulder mm Lån i Riksgälden för finansiering av investeringar uppgår till 520 miljoner kronor i utfallet per 30 juni. Låneskulden ökar med 39 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen beror främst på pågående anskaffning av nytt forskningsfartyg. Skulder till andra myndigheter ökar med 20 miljoner kronor och beror, bland annat, på ökade arbetsgivaravgifter och pensionskostnader (fler ansällda). Leverantörsskulderna ökar med 27 miljoner kronor och det är främst utländska leverantörsskulder som ökar (främst pågående fartygsbyggnation). Periodavgränsningsposter (skulder) Periodavgränsningsposterna på balansräkningens skuldsida uppgår till 2 263 miljoner kronor i utfallet per 30 juni. Jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år ökar dessa poster med 52 miljoner kronor. Bland annat ökar oförbrukade bidrag med 67 miljoner kronor till totalt 1 673 miljoner kronor. De oförbrukade bidragsinkomsterna är förskotterade medel från bidragsgivare och kommer att användas till pågående och framtida forskningsprojekt. Bland annat till följd av ökade bidragsinkomster ökar de oförbrukade bidragen. Upplupna kostnader ökar med 11 miljoner kronor och beror bland annat på ökad semesterskuld per 30 juni. Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelserna avser hyreskontrakt med självkostnadsavtal som är skrivna på 10 år med en restkostnad i hyresavtalet. Anslagsredovisning I anslagsredovisningen görs en specifikation av tilldelade intäkter av anslag enligt Regleringsbrev. Redovisade utgifter avser bokförda anslagsintäkter per 30 juni 2014. Dessa uppgår till 1 931 miljoner kronor av totalt tilldelade 3 863 miljoner kronor. 9
Resultaträkning med prognos (tkr) Utfall Utfall Prognos 2014-01-01-2013-01-01- 2014-01-01-2014-06-30 2013-06-30 2014-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 925 190 1 844 842 3 843 000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 212 627 212 967 500 000 Intäkter av bidrag 684 118 698 893 1 370 000 Finansiella intäkter 15 875 16 287 28 000 Summa 2 837 810 2 772 990 5 741 000 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 863 842-1 778 492-3 574 000 Kostnader för lokaler -324 126-312 472-645 000 Övriga driftkostnader -627 597-636 995-1 340 000 Finansiella kostnader -3 222-3 131-7 000 Avskrivningar och nedskrivningar -88 889-86 511-190 000 Summa -2 906 676-2 817 600-5 756 000 Verksamhetsutfall -68 866-44 610-15 000 Resultat från andelar i hel- och delägda företag -1 573-296 -2 000 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter 0 0 0 som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statens budget från 0 0 0 uppbördsverksamhet Saldo 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget 7 573 12 186 20 000 för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter 44 166 54 109 85 000 för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering 30 968 21 452 70 000 av bidrag Lämnade bidrag -82 707-87 747-175 000 Saldo 0 0 0 Periodens kapitalförändring -70 439-44 906-17 000 10
Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR 2014-06-30 2013-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 47 542 46 926 Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 7 257 8 760 S:a immateriella anläggningstillgångar 54 799 55 686 Materiella anläggningstillgångar Byggnader 8 192 8 620 Förbättringsutgifter på annans fastighet 119 492 123 461 Maskiner, inventarier, installationer m m 393 084 401 762 Pågående nyanläggning 51 312 1 308 S:a materiella anläggningstillgångar 572 080 535 152 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag 6 032 9 639 Andra långfristiga värdepappersinnehav 57 686 60 282 Andra långfristiga fordringar 107 997 112 834 S:a finansiella anläggningstillgångar 171 715 182 485 Varulager Varulager 3 479 3 849 Fordringar Kundfordringar 37 884 42 990 Fordringar hos andra myndigheter 57 414 74 206 Övriga fordringar 3 642 4 176 S:a fordringar 98 940 121 372 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 153 888 157 118 Upplupna bidragsintäkter 245 413 229 864 Övriga upplupna intäkter 15 869 23 333 S:a periodavgränsningsposter 415 170 410 314 Avräkning med statsverket 0 0 Kortfristiga placeringar Värdepapper och andelar 0 0 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 2 787 105 2 560 486 Kassa, plusgiro och bank 16 623 18 713 S:a kassa och bank 2 803 728 2 579 199 SUMMA TILLGÅNGAR 4 119 911 3 888 058 11
Balansräkning (tkr) KAPITAL OCH SKULDER 2014-06-30 2013-06-30 Myndighetskapital Statskapital 9 356 5 185 Donationskapital 8 133 8 496 Resultatandelar i hel- och delägda företag 205 5 665 Balanserad kapitalförändring 959 873 844 662 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -70 439-44 906 S:a myndighetskapital 907 128 819 102 Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 48 301 46 903 Övriga avsättningar 33 611 35 238 S:a avsättningar 81 912 82 231 Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret 519 781 481 147 Skulder till andra myndigheter 122 009 101 891 Leverantörsskulder 105 627 78 775 Övriga skulder 119 805 113 430 Depositioner 399 370 S:a skulder m m 867 621 775 614 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 441 425 429 706 Oförbrukade bidrag 1 673 064 1 605 763 Övriga förutbetalda intäkter 148 761 175 642 S:a periodavgränsningsposter 2 263 250 2 211 111 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 4 119 911 3 888 058 ANSVARSFÖRBINDELSER 104 151 104 151 12
Anslagsredovisning (tkr) Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning Villkor för anslag 2:7 ap.1 Takbelopp. Anvisningar för avräkning av helårsstudenter och helårsprestationer finns i bilaga 1 till regleringsbrevet avseende universitet och högskolor. Villkor för anslag 2:8 ap.7 Basresurs. Av anslaget är 3 062 000 kronor beräknat för en förstärkning av konstnärlig forskning och utbildning på forskarnivå. I anslaget ingår 20 530 000 kronor för det strategiska forskningsområdet Vårdvetenskap. Ap.9 Havsmiljöinstitutet Anslagsposten får användas av universitetet för analyser, utvärderingar och synteser samt för ökad samverkan mellan berörda universitet inom havsmiljöinstitutet. Villkor för anslag 2:66 ap.3 Göteborgs universitet. Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av läkare, medicinsk forskning och utveckling av hälso- och sjukvården. Ap.7 Göteborgs universitet. Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av tandläkare, odontologisk forskning och utveckling av tandvård. Övriga villkor Göteborgs universitet har för 2014 en budgeterad avsättning motsvarande 5 616 000 kronor till studenter med funktionshinder, vilket motsvarar 0,3 procent av grundutbildningsanslaget. Enligt regleringsbrevet får universitetet belasta anslagen med kostnader för personskadeförsäkringar för studenter med högst 24 kronor per helårsstudent. Lärosätets kostnader för personskadeförsäkringar för studenter beräknas uppgå till 559 000 kronor under innevarande år. Med hänsyn taget till innevarande års utbildningsuppdrag, beräknas kostnaden bli knappt 23 kronor per helårstudent vilket är lägre än den högsta tillåtna kostnaden. Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid Villkor för anslag 11:2 ap.1 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen. Anslaget ska användas för kostnader för information om forskningsresultat, för att utarbeta mediestatistik och dokumentera ägar- och marknadsförhållanden inom svenska massmedier m.m. vid den svenska avdelningen av Nordiskt Informationscenter för Medie- och Kommunikationsforskning (Nordicom). Rapporten Mediebarometern med en räckviddsundersökning av svenska medievanor ska ges ut under 2014. 13
Beslut Styrelsen för Göteborgs universitet beslutade vid sitt sammanträde den 3 juni 2014 att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor besluta om delårsrapporten samt att tillsammans med rektor underteckna densamma. Ordföranden och rektor har vid nedanstående datum beslutat fastställa föreliggande delårsrapport för Göteborgs universitet. Föredragande har varit universitetets ekonomidirektör Lars Nilsson. Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och universitetets ekonomiska ställning. Göteborg den 11 augusti 2014 Cecilia Schelin Seidegård Ordförande Pam Fredman Rektor Sändlista Regeringskansliet, utbildningsdepartementet Regeringskansliet, finansdepartementet Ekonomistyrningsverket Riksdagens utredningstjänst Statskontoret Riksrevisionen Registrator 14