Planeringsförutsättningar, budget och investeringar Kommunfullmäktigemål till nämnderna Ekonomiska ramar för budget 2017 och plan 2018 2020 Investeringsram 2016 2019 och plan 2020 Innehåll Beslut... 2 Kommunfullmäktigemål 2017 2020... 3 Uppdrag... 5 Uppdrag, regler och styrning... 7 Planering, uppföljning, analys och utvärdering... 9 Intern styrning och kontroll... 9 Budget 2017 och plan 2018 2020 för nämnderna... 9 Resultaträkning 2016 2020... 11 Finansieringsbudget och nyckeltal 2016 2020... 12 Investeringsbudget 2016 2019 och plan 2020... 13 Dokumentnamn: Planeringsförutsättningar, budget och investeringar Beslutad av: Kommunfullmäktige Dokumentdatum: 2016-06-20
Beslut Kommunfullmäktige beslutar att fastställa skattesatsen år 2017 till 22,85 att fastställa mål på fullmäktigenivå att fastställa kommunstyrelsens förslag till nettokostnadsbudget 2017 och plan 2018 2020 för respektive styrelse eller nämnd att godkänna att kommunstyrelsen under löpande år får besluta om omfördelning av medel, som frigörs till följd av samordningsvinster att godkänna att kommunstyrelsen får göra tekniska förändringar av budgetramar under förutsättning att nämnderna är överens och att förändringarna är kostnadsmässigt neutrala i kommunens budget att beslutad investeringsplan för åren 2016 2019 gäller Planen justeras med följande investeringar: Snabbinsatsbil, 3 mnkr, läggs till i tekniska nämndens investeringsbudget år 2017. Innan investering i Renmarkstorget och Vasagatan påbörjas ska underlag och kalkyler presenteras och godkänns av kommunstyrelsens arbetsutskott. att fastställa kommunstyrelsens förslag till investeringsplan 2020 att kommunstyrelsen inom fastställd investeringsbudget för 2016 2019 och plan för 2020 får göra tidsmässiga förskjutningar av investeringar för att anpassa till förändrade förutsättningar att i övrigt fastställa kommunstyrelsens förslag till direktiv för nettobudget 2017 och plan 2018 2020 samt investeringsbudget 2016 2019 och plan för 2020 att under perioden 2016 2017 återställa underskott enligt balanskravsutredningen (28,0 mnkr), med 15,0 mnkr 2016 och 13,0 mkr 2017. Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 2 (13)
Kommunfullmäktigemål 2017 2020 1 Mål för Umeås utveckling och samverkan med omvärlden (yttre kvalitet) 1.1 Övergripande mål 1.1.1 Umeås tillväxt ska klaras med social, ekologisk, kulturell och ekonomisk hållbarhet med visionen om 200 000 medborgare år 2050. 1.2 Goda livsvillkor 1.2.1 Vi ska skapa förutsättningar för kvinnor och män att ha samma makt att forma samhället såväl som sina egna liv. 1.2.2 Vi ska ha Sveriges bästa folkhälsa år 2020. 1.2.3 Vi ska halvera barnfattigdomen till år 2020. 1.3 Livslångt lärande 1.3.1 Vi ska ha en likvärdig skola och förbättra kvaliteten i grundutbildningen för att uppnå jämlika uppväxtvillkor. 1.4 Växande näringsliv och kompetensutveckling 1.4.1 Vi ska skapa förutsättningar för fler företag och fler arbetstillfällen i Umeå. 1.5 Välutvecklad ideell sektor 1.5.1 För att klara framtidens utmaningar ska vi utveckla demokratin och stärka den sociala tilliten tillsammans med den ideella sektorn. 1.6. God samhällsplanering 1.6.1 Vi ska öka bostadsbyggandet till 2 000 enheter per år. 2 Personalpolitiska mål 2.1 Vi ska ha attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser. 2.2 Vi ska ha ett närvarande ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. 2.3 Vi ska ha engagerade medarbetare med rätt kompetens. 2.4 Vi ska ha heltid och tillsvidareanställning som norm. Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 3 (13)
3 Finansiella mål (av betydelse för en god ekonomisk hushållning) 3.1 År 2020 ska resultatet i förhållande till skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning uppgå till lägst 1 procent. Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 4 (13)
Uppdrag Kommunfullmäktige ger kommunstyrelsen i uppdrag 4 Uppdrag för Umeås utveckling och samverkan med omvärlden 4.1 Goda livsvillkor 4.1.1 att inrätta en kommission för ett socialt hållbart Umeå. Kommissionen ska analysera skillnader i livsvillkor i Umeå kommun mellan grupper och geografiska områden, samt ge förslag på konkreta åtgärder för en socialt hållbar utveckling i hela Umeå kommun 4.1.2 att Umeå C organiserar näringsidkare och fastighetsägare i kommundelarna för att utveckla deras centrumkärnor 4.2 Växande näringsliv och kompetensutveckling 4.2.1 att arbeta fram en näringslivsstrategi för att möjliggöra fler etableringar och nysatsningar 4.2.2 att ta fram en strategi för hur besöksnäringen ska utvecklas 4.3 God samhällsplanering 4.3.1 att effektivisera lokalförsörjningen inom kommunen 4.3.2 att utöka mängden byggklar mark 4.3.3 att samordna planeringen av förskolor, skolor, vård- och omsorgsboenden vid utvecklandet av bostadsområden med AB Bostaden på ett klimatsmart sätt 4.3.4 att ta fram en tidplan för att möta målet om att nå en fossilfri kollektivtrafik år 2020 4.3.5 att ta fram en plan för att fjärrvärme och el ska bli fossilfri 4.3.6 att utreda hur fordonsflottan ska bli fossilfri 4.3.7 att utreda förutsättningarna för att bygga förskolor och skolor fossilfritt/klimatneutralt 4.3.8 att G/C-strategin ska ses över och ingå in den övergripande planeringen 5 Personalpolitiska uppdrag 5.1 att arbeta fram en plan för att minska sjukskrivningarna Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 5 (13)
6 Finansiella uppdrag 6.1 att utveckla och effektivisera investeringsprocess 6.2 att utreda/utvärdera samtliga investeringsanslag i syfte att skapa utrymme för tillkommande och förändrade investeringsbehov 6.3 att utreda äskade investeringar utöver plan, dessa beslutas av kommunfullmäktige 7 Övriga uppdrag 7.1 att utvärdera effekten av beslutet om en gemensam förvaltning avseende ekonomi, interna och externa processer samt kvalitativa aspekter. Uppdragen ligger under 2017 och ska stämmas av en gång per tertial. Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 6 (13)
Uppdrag, regler och styrning Vårt uppdrag Den gemensamma förvaltningen har till uppdrag att genomföra kommunfullmäktiges övergripande mål och nämndernas uppdragsplaner. Den gemensamma förvaltningen ska leda, anpassa och utveckla kommunorganisationen. Verksamhetsidé Med gemensamma krafter skapar vi ett gott liv i Umeå. Vi bidrar till välfärd för alla och ger goda förutsättningar för företagande, fritid och kultur. Värdegrund Medborgarfokus Vi skapar värde för dem vi finns till för. Öppenhet Vi är tillgängliga, tydliga och lyssnar med omtanke. Tillit Vi har förtroende för varandra och vår förmåga att möta utmaningar. Ständiga förbättringar Vi utvecklas positivt genom ständiga förbättringar och förnyelse. Styrprinciper Kommunnytta/medborgarnytta före enskild verksamhetsnytta. Alla beslut ska vara finansierade. Lika mål och krav för lika verksamheter. Fokus på uppföljning och analys. Lagstadgade planer Umeå kommun är enligt lag ålagd att utarbeta egna direktiv av vissa kommunala planer. Dessa lagstadgade planer bereds på kommunfullmäktiges uppdrag av aktuell nämnd och beslutas av fullmäktige (om så krävs i lagstiftningen) alternativt ansvarig nämnd. God ekonomisk hushållning God ekonomisk hushållning innebär att både kommunens finansiella och verksamhetsmässiga mål uppnås, att verksamheten bedrivs långsiktigt, ändamålsmässigt och effektivt och att Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 7 (13)
ekonomiska aktiviteter sker i enlighet med lagar, regler och etablerade normer. Det genomförs så här: Umeå kommuns verksamhet styrs av kommunfullmäktiges mål och budgetramar. De i budget och uppdragsplan angivna målen med indikatorer ska följas upp under budgetåret och slutligt avrapporteras i bokslut/verksamhetsrapporter. Den ekonomiska planeringen ska utgå från försiktighetsprincipen, där säkerhet i antaganden är en viktig grundförutsättning. På lång sikt ska resultatet i förhållande till skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning uppgå till lägst 1 procent. Överskott är en nödvändig förutsättning för att finansiera framtida investeringar. Nettokostnaderna får inte öka snabbare än skatteintäkter, generella statsbidrag, utjämning och finansnetto. Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att Umeå kommun har god ekonomisk hushållning. Nämnderna har detta ansvar inom sitt område och inom ramen för sin budget och regelverket för inteckning i eget kapital. De tillgängliga resurserna bestämmer graden av måluppfyllelse ekonomin sätter gränsen och förutsätter optimalt resursutnyttjande. Vid resursbrist ska tvingande nivåer enligt lagstiftning och myndighetskrav prioriteras. Alla större förändringar av verksamheten ska kostnadsberäknas (kalkyleras) och resursavstämmas före genomförande. Alla beslut ska innehåll en ekonomisk konsekvensbeskrivning som tydliggör hur beslutet påverkar kommunens ekonomi och hur det ska finansieras. Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 8 (13)
Planering, uppföljning, analys och utvärdering De kommunala verksamheterna följs upp och utvärderas kontinuerligt. Uppföljning och utvärdering sker med syfte att följa måluppfyllelse, men även att uppnå kvalitet och utveckling av kommunens strukturella förutsättningar/resurser. Uppföljning och utvärdering ger även signaler om behov av och underlag för att kunna korrigera mål, planering eller resursfördelning. Uppföljning sker till exempel genom verksamhetsuppföljning genom månads, tertial och årsbokslut resultatutvärderingar process- och kvalitetsuppföljning medborgar- och brukarundersökningar synpunkter och klagomål från medborgare och brukare uppföljning av horisontella perspektiv uppföljning Intern kontroll förslag- och avvikelsehantering. Intern styrning och kontroll Kommunfullmäktige har beslutat om riktlinjer för kommunens arbete med intern styrning och kontroll. Den interna kontrollen skall baseras på riskanalyser, det vill säga identifiera händelser som medför risk för att uppgifter och mål inte nås samt ta fram lämpliga åtgärder mot dessa risker. Budget 2017 och plan 2018 2020 för nämnderna Budget för 2017 och plan för 2018-2020 utgår från av kommunfullmäktige fastställd budget för 2016. Budgetramarna är totalramar för respektive styrelser och nämnder. Budgetramarna avser nettokostnader och omfattar kostnader och intäkter. Ramarna har fastställts utifrån nuvarande organisation. Effekter på budgetramarna av eventuella organisationsöversyner och/eller överföring av verksamheter till nytt ansvar regleras som tekniska förändringar. Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 9 (13)
Tabell 1. Budget 2017 och plan 2018 2020 Nämnd Budget (mnkr) Plan (mnkr) 2016 2017 2018 2019 2020 Överförmyndarnämnden 8,1 8,2 8,4 8,5 8,7 Kommunstyrelsen 309,5 409,7 467,8 488,1 494,7 Varav: Kraftverksamhet 82,0 44,0 44,0 44,0 44,0 Kollektivtrafik 72,3 108,5 112,5 122,5 122,5 Umeå folkets hus 21,3 21,7 22,1 22,5 22,9 Västerbottens museum 14,4 14,7 15,2 15,8 16,6 Norrlandsoperan 25,8 26,3 27,2 28,1 29,1 Konstnärligt campus 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 Bostadsförsörjning 5,6 12,9 21,1 24,6 Anslag för oförutsedda behov: Utvecklingsanslag 24,0 24,0 24,0 24,0 24,0 Övrigt 6,3 10,3 10,3 10,3 10,3 Kommunfullmäktige 3,5 3,5 3,6 3,6 3,7 Tekniska nämnden 1 049,9 1 089,4 1 105,6 1 122,1 1 138,8 Byggnadsnämnden 41,4 42,4 44,0 44,5 46,1 Miljö- och hälsoskyddsnämnden 14,9 16,0 16,3 16,7 17,0 Äldrenämnden 908,1 961,6 1 002,4 1 066,7 1 096,5 Individ- och familjenämnden 1 102,2 1 139,4 1 181,7 1 224,3 1 258,2 Fritidsnämnden 129,6 133,4 136,1 138,8 141,6 Kulturnämnden 112,5 114,5 117,5 120,5 123,6 För- och grundskolenämnden 1 699,0 1 759,6 1 819,9 1 877,0 1 932,9 Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden 437,4 446,4 458,6 471,9 487,3 Gemensam IT-nämnd, Umeå-Skellefteå 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gemensam nämnd, Umeåregionen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommungemensamma kostnader 479,6 516,5 571,5 630,5 676,5 Summa, verksamhetens nettokostnader 6 295,7 6 640,6 6 933,4 7 213,4 7 425,5 Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 10 (13)
Resultaträkning 2016 2020 Resultaträkningen för 2017 och plan 2018 2020 är baserad på ett genomsnittsindex på 1,65 procent, verksamheternas behovsberäkningar för 2017 2020 samt beslut enligt avtal, beräknade kostnader för pensioner och investeringar. Skatteintäkter, statsbidrag och utjämning bygger på regeringens skatteprognos i april 2016 samt ett förväntat generellt statsbidrag på 45 mnkr. Tabell 2. Resultaträkning Post Budget (mnkr) Plan (mnkr) 2016 2017 2018 2019 2020 Verksamhetens intäkter 1 526,3 1 569,8 1 614,5 1 660,6 1 707,9 Verksamhetens kostnader 7 415,9 7 798,4 8 113,0 8 419,9 8 669,4 Avskrivningar 406,0 412,0 435,0 454,0 464,0 Verksamhetens nettokostnader 6 295,6 6 640,6 6 933,4 7 213,4 7 425,5 Skatteintäkter, statsbidrag, utjämning 6 337,6 6 678,8 6 927,7 7 168,0 7 398,6 Förväntat generellt statsbidrag 45,0 45,0 45,0 45,0 Finansnetto 27,0 23,0 35,0 41,0 42,0 Effektiviseringskrav 65,4 113,4 98,3 Resultat 15,0 60,2 69,7 72,1 74,4 Kommunens resultat för 2017 förväntas uppgå till 60,2 mnkr. Den långsiktiga målsättningen är att 2020 ska resultatet i förhållande till skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning uppgå till lägst 1 procent. Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 11 (13)
Finansieringsbudget och nyckeltal 2016 2020 Finansieringsbudgeten visar att avskrivningarna förväntas öka med 58 mnkr och att kommunens skuld förväntas öka under perioden med anledning av att det finns investeringsbehov. Tabell 3. Finansieringsbudget Post Budget (mnkr) Plan (mnkr) Tillförda medel: 2016 2017 2018 2019 2020 Resultat 15,0 60,2 69,7 72,1 74,4 Avskrivningar 406,0 412,0 435,0 454,0 464,0 Pensionsavsättning 7,2 11,2 21,7 34,0 48,9 Summa tillförda medel 428,2 483,4 526,4 560,1 587,3 Använda medel: Nettoinvesteringar 925,3 1 088,4 837,8 712,0 881,0 Summa använda medel 925,3 1 088,4 837,8 712,0 881,0 Förändring av rörelsekapital 497,1 605,0 311,4 151,9 293,7 Nettoinvesteringarna är beräknade och kalkylmässigt fördelade under perioden 2017 2019, utifrån att beslutat investeringstak/utrymme på 4 253,1 mnkr förbrukas under perioden (beslut i kommunfullmäktige i december 2015). Förändringen av rörelsekapitalet indikerar att kommunens skuld kommer att öka med 1 362 mnkr för perioden 2017 2020. Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna förbättras något med anledning av förväntat resultat. Tabell 4. Nyckeltal Post Budget (%) Plan (%) Nettokostnadernas andel av skatteintäkter och generella statsbidrag (exklusive avskrivningar) 2016 2017 2018 2019 2020 92,9 92,6 92,3 92,1 92,2 Soliditet 24,5 23,9 23,7 23,8 23,6 Samtidigt försämras soliditeten under den kommande perioden som en följd av planerad investeringstakt. Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 12 (13)
Investeringsbudget 2016 2019 och plan 2020 Kommunens investeringstak för perioden 2015 2019 uppgår till 4 256 mnkr. Utöver nedanstående ram för 2016 2019 kvarstår 430 mnkr i pågående och/eller beslutade projekt från 2015. Tabell 5. Investeringsbudget och plan Nämnd Budget (mnkr) Plan (mnkr) 2016 2017 2018 2019 2020 Överförmyndarnämnden 0 0 0 0 0 Kommunstyrelsen 116 146 78 130 70 Kommunfullmäktige 0 0 0 0 0 Tekniska nämnden 367 345 311 287 367 Varav: Gator och parker 169 208 174 151 165 Fastighet, med flera 153 95 95 95 140 Brandförsvar och säkerhet 1 7 12 7 14 IT 42 36 28 32 46 Städ- och måltidservice 2 2 2 2 3 Byggnadsnämnden 1 1 1 1 1 Miljö- och hälsoskyddsnämnden 0 0 0 0 0 Äldrenämnden 8 134 74 64 7 Individ- och familjenämnden 28 29 16 16 28 Fritidsnämnden 15 33 34 8 53 Kulturnämnden 3 3 4 3 3 För- och grundskolenämnden 238 276 205 90 345 Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden 42 10 7 5 6 Gemensam IT-nämnd, Umeå-Skellefteå 0 0 0 0 0 Gemensam nämnd, Umeåregionen 0 0 0 0 0 Summa nämnder 818 981 730 604 881 Planeringsförutsättningar, budget och investeringar, Umeå kommun 13 (13)