Budget 2017 Plan 2018 2019
1 Innehållsförteckning Budget 2017 2019 Nordmalings kommun Inledning 2 Mål och resultatstyrning 2 Kommunfullmäktiges mål 3 Kommunledningskontorets kommentarer budget 2017-2019 4 Målstyrning av verksamheten 4 Kommunfullmäktiges mål för mandatperioden 2015 2018 4 Finansiella mål 5 Framräkning av skattemedel 2017 2019 per programområde 5 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Verksamhetens nettokostnad 2017-2019 6 Finansiella nettokostnader 7 Investeringar 2017-2019 7 Omvärldsanalys 8 Budgetprocess 9 Sammanfattning och slutsatser 9 Utdebitering 9 Bilagor Politiska budgetdirektiv 10
2 Inledning Nordmalings kommun använder sig av målstyrning och rambudgetering. Utifrån ekonomiskt läge, gällande resursfördelningsprinciper och politiska direktiv tilldelas kommunstyrelsen anslag (skattemedel) per program för verksamheten. I budgetunderlaget har 2016 års skattemedel räknats upp med förväntat utfall av budgetårens lönerörelser och övriga kostnader och intäkter har indexjusterats. För att inte kommunens ekonomi ska äventyras är det av yttersta vikt att budgeten omfattar hela planeringsperioden, åren 2017 2019 samt att kommunstyrelsen tar sitt ansvar och håller sig inom de budgetanslag per program som beslutas av kommunfullmäktige. Vid befarade negativ budgetavvikelser måste åtgärder omedelbart sättas in som säkerställer kommunens budgeterade resultat. För att den kommunala verksamheten ska bedrivas så effektivt som möjligt måste det ske en ständig omprövning utifrån behov och ekonomi. Kommunfullmäktige tilldelar kommunstyrelsen en ekonomisk ram per program samt fastställda perspektivmål för att bedriva verksamheten. Budgetramen är kopplad till direktiv och resultatmål. Budgetmedlen fördelas sedan av kommunstyrelsen genom budgetering av kostnader och intäkter till ekonomiskt ansvariga inom förvaltningen. Kommunstyrelsen och kommunchef ska tillse att alla ekonomiskt ansvariga accepterat budgeten innan årsskiftet. 1 Budgetdirektiv har lämnats av Centerpartiet, Liberalerna, Moderaterna och Kristdemokraterna gemensamt, samt Monica Jonsson, Thomas Johansson, Inger Israelsson, Carine Ahlfeldt, varav de borgerliga partiernas budgetdirektiv för ramtilldelning per program har tagits hänsyn till. Kommunstyrelsen ansvarar för att verksamheten bedrivs inom den av kommunfullmäktige fastställda budgeten. Vid en konflikt mellan ekonomi och verksamhet är det främst ekonomin som utgör gränsen för verksamhetens omfattning. Mål- och resultatstyrning Finansiella mål behövs för att markera att ekonomin är en restriktion för att bedriva verksamhet spelplanen utifrån kommunens egna förutsättningar. Verksamhetsmål behövs för att ange hur mycket av de olika verksamheterna som ryms på spelplanen (dvs koppling till ekonomin). klargöra uppdraget gentemot medborgarna. För verksamheten skall anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För ekonomin skall anges de finansiella mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. 1 Ekonomistyrningspolicy 2013-12-16
3 Kommunfullmäktiges mål 2015 2018 Vision Nordmaling, den attraktiva platsen mellan städerna, med hållbart boende och unik livsmiljö. Inriktning Vi samverkar över alla gränser för att skapa långsiktig social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet, hög attraktivitet och tillväxt med målet att nå 10 000 medborgare senast år 2050. Verksamheten ska präglas av öppenhet, brukar- och medborgarorientering, god demokratisk kontroll och tydlighet i samspelet mellan politiker och tjänstemän. Vi ska stärka Nordmaling som en energihushållande kommun där energianvändningen minskar och utgår från förnybara energikällor. Vi ska bidra till förutsättningar för en god omsorg, hälsa och övrig kommunal service på lika villkor för hela befolkningen. Vi ska utveckla skolan med god utbildning och ett livslångt lärande, som en förutsättning för att hantera förändringar och nå en hållbar utveckling. Vi ska stärka Nordmaling som kulturkommun, där kulturen ses som en arena för skapande och aktiva medborgare. Nordmaling ska erbjuda kommunens invånare en livsmiljö som främjar god folkhälsa med möjligheter till fysisk aktivitet och möten där kommunens gröna kvaliteter och natur tas tillvara. Bostadsmiljöer och naturliga områden ska inbjuda till en god uppväxtmiljö för barn och unga. Ett väl fungerande vardagsliv ska göra det enkelt för alla att leva och bo i Nordmaling. I de jämförelser som görs gällande företagande, utbildningsnivå mm ska Nordmalings Kommun vid mandatperiodens utgång ligga bland de 100 främsta kommunerna i Sverige. Alla boende i Nordmalingsbygden känner en tillhörighet, inte bara till den egna byn eller orten, utan också till Nordmalingsbygden i stort. Alla är stolta ambassadörer för bygden. Vi har en levande demokrati med en närhet mellan politiska företrädare, kommunala tjänstemän, näringsliv och engagerade medborgare. I Nordmaling finns en levande landsbygd. Perspektivmål I de kommunjämförelser som görs ska värdena förbättras jämfört med föregående år. Samtliga verksamheter ska årligen i någon form mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. Kommunen och Nordmalings Hus ska i ett samlat perspektiv ha en sådan ekonomisk stabilitet att det ger förutsättningar för en framtida expansion och utveckling av kommunen. God ekonomistyrning med resultat motsvarande minst 2 procent av tilldelade skattemedel. Samtliga verksamheters kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur. Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. Utveckling av verksamhets- och kvalitetsprocesser. Nordmaling växer med 75 personer per år. Attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. Engagerade medarbetare med rätt kompetens.
4 Kommunledningskontorets kommentarer Budget 2017-2019 Målstyrning av verksamheten Den kommunala verksamheten ska infria kommunmedborgarnas behov och förväntningar genom att använda resurser avseende både personal och pengar kostnadseffektivt. För det ändamålet har ekonomiska mål fastställts av kommunfullmäktige i ekonomistyrningspolicy samt verksamhetsmål som tar avstamp i vision 2020. Verksamhetsmålen är uppdelade i fyra perspektiv, medborgare och ekonomi som avser kommunens externa relationer, samt processer/utveckling och medarbetare som avser kommunens interna relationer. Kommunfullmäktiges mål för mandatperioden 2015-2018 Vision 2020 Inriktning Nordmalings kommun - den attraktiva platsen mellan städerna, med hållbart boende och unik livsmiljö Vi samverkar över alla gränser för att skapa långsiktig social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet, hög attraktivitet och tillväxt med målet att nå 10 000 medborgare senast år 2050. Verksamheten ska präglas av öppenhet, brukar- och medborgarorientering, god demokratisk kontroll och tydlighet i samspelet mellan politiker och tjänstemän. Vi ska stärka Nordmaling som en energihushållande kommun där energianvändningen minskar och utgår från förnybara energikällor. Vi ska bidra till förutsättningar för en god omsorg, hälsa och övrig kommunal service på lika villkor för hela befolkningen. Vi ska utveckla skolan med god utbildning och ett livslångt lärande, som en förutsättning för att hantera förändringar och nå en hållbar utveckling. Vi ska stärka Nordmaling som kulturkommun, där kulturen ses som en arena för skapande och aktiva medborgare. Nordmaling ska erbjuda kommunens invånare en livsmiljö som främjar god folkhälsa med möjligheter till fysisk aktivitet och mö ten där kommunens gröna kvaliteter och natur tas tillvara. Bostadsmiljöer och naturliga områden ska inbjuda till en god uppväxtmiljö för barn och unga. Ett väl fungerande vardagsliv ska göra det enkelt för alla att leva och bo i Nordmaling. I de jämförelser som görs gällande företagande, utbildningsnivå mm ska Nordmalings Kommun vid mandatperiodens utgång ligga bland de 100 främsta kommunerna i Sverige. Alla boende i Nordmalingsbygden känner en tillhörighet, inte bara till den egna byn eller orten, utan också till Nordmalingsbygden i stort. Alla är stolta ambassadörer för bygden. Vi har en levande demokrati med en närhet mellan politiska företrädare, kommunala tjänstemän, näringsliv och engagerade medborgare. I Nordmaling finns en levande landsbygd. Perspektiv Yttre kvalitet/ Utveckling & Inre kvalitet/ Medborgare Mått Ekonomi Mått Processer förebyggande och Mått Medarbetare Framgångs- bemötande handlingsberedskap resurseffektiva motivation, ledarskap faktorer tillgänglighet hög kostnadseffektivitet attraktivitet kompetens 1. I de kommunjämförelser kommun- soliditet kommun- 1. Attraktiva och hälso- som görs ska ranking investerrankinfrämjande arbetsplatser. Mål värdena förbättras jämfört ingsnivå företagsklimat med föregående år. 2. Samtliga verksamheter ska årligen i någon form mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. kundnöjdhet 1. Kommunen och Nordmalings Hus ska i ett samlat perspektiv ha en sådan ekonomisk stabilitet att det ger förutsättningar för en framtida expansion och utveckling av kommunen. 2. God ekonomistyrning med resultat motsvarande minst 2 procent av tilldelade skattemedel. 3. Samtliga verksamheters kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur. Årliga resultat kostn/ inv 1. Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. 2. Utveckling av verksamhetsoch kvalitetsprocesser. 3. Nordmaling växer med 75 personer per år. Vhtplan Antal 2. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. 3. Engagerade medarbetare med rätt kompetens. Mått personalindex personalindex personalindex Ett balanserat styrkort ger möjlighet att omsätta strategi i praktiskt handling, strategin för att uppnå kommunens vision, en vision som utgår från kommunmedborgarnas behov och förväntningar. Genom att specificera avgörande mål och regelbundet mäta dessa ges verksamheten möjlighet att följa upp att man är på rätt väg. Det balanserade styrkortet är ett verktyg för att koppla ihop ekonomiska resultat med övriga delar i verksamheten och på ett överskådligt sätt tydliggöra hur de fyra perspektiven hänger ihop och samverkar. Utifrån kommunfullmäktiges övergripande mål ska kommunstyrelsen besluta sektor/utskottsspecifika styrkort i samband med verksamhetsplanen. Kommunstyrelsen föreslår att de nedbrutna målen för verksamheten i verksamhetsplan 2016 kvarstår för år 2017.
5 Finansiella mål I december 2013 fastställde kommunfullmäktige en reviderad ekonomistyrningspolicy. De finansiella målen har skärpts och numera ingår även principer för verksamhetsmål som följs upp i form av styrkort i policyn. Kommunfullmäktige har fastställt fem finansiella mål som alla bidrar till god ekonomisk hushållning. Resultat minst 2 % Resultatavvikelse > 0 kr Soliditet minst 40 % Soliditet inklusive pensionsförpliktelse förbättras; långsiktigt minst 10 % Nettolåneskuldsförändring ej öka Den lagda budgeten innebär att alla mål uppfylls år 2017. För åren 2018 2019 innebär den lagda budgeten att målen kring soliditet och nettolåneskuldsförändring inte kommer att uppnås. Framräkning av skattemedel 2017 2019 per programområde Från och med november 2014 så inträder en ny politisk organisation i Nordmalings kommun. Ramfördelning som tidigare gjorts per nämnd fördelas från och med budget 2015 per programområde. För att beräkna det ekonomiska läget för Nordmalings kommun 2017 2019 har bland annat följande faktorer vägts in Respektive programområdes skattemedel (ram) i Budget 2016 har använts som basunderlag. Full kompensation har lagts ut i ramarna för indexuppräkning av intäkter och kostnader enligt prisindex kommunal verksamhet (PKV) motsvarande 13,8 Mkr. Personalomkostnadspålägg för 2017 antas vara 41,33 procent. Det innefattar 38,33 procent enligt SKL:s rekommendation + 3 procent för utbetalda pensioner inkl löneskatt. Extra skattemedel med anledning av flyktingsituationen har inte fördelats ut. Resultaträkning Utfall Budget Prognos Budget Plan Plan (Löpande prisnivå, tkr) 2015 2016 2016 2017 2018 2019 Verksamhetens intäkter 102 696 92 389 128 509 98 106 100 754 103 474 Verksamhetens kostnader -492 662-505 067-539 737-516 118-525 377-543 150 Ej specificerat besparingskrav 10 000 Av/nedskrivningar -24 051-22 244-23 914-24 151-24 203-24 857 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -414 017-434 922-435 142-442 163-448 826-454 533 Årlig förändring 9,1% 12,5% 5,1% 1,7% 1,5% 1,3% Skatteintäkter 293 867 304 466 304 023 319 000 329 000 338 000 Generella statsbidrag och utjämning 137 280 143 029 144 504 136 000 132 000 130 000 431 147 447 495 448 527 455 000 461 000 468 000 Årlig förändring 11,8% 3,8% 4,0% 1,7% 1,3% 1,5% Finansnetto -2 463-3 684-2 684-3 684-3 100-3 500 Resultat efter finansiella poster 14 667 8 889 10 701 9 153 9 074 9 967 ÅRETS RESULTAT 14 667 8 889 10 701 9 153 9 074 9 967
6 Balansräkning BALANSRÄKNING Utfall Utfall Prognos Plan Plan Plan (Löpande prisnivå, tkr) 31 dec 2014 31 dec 2015 31 dec 2016 31 dec 2017 31 dec 2018 31 dec 2019 Tillgångar Anläggningstillgångar 268 422 258 769 280 000 335 823 402 676 427 533 Omsättningstillgångar 77 201 120 383 101 000 80 000 80 000 80 000 Summa tillgångar 345 623 379 152 381 000 415 823 482 676 507 533 Eget kapital och skulder Eget kapital 134 014 149 330 160 330 169 483 178 557 188 524 Avsättningar 4 441 5 106 4 500 4 700 4 700 4 700 Skulder 207 168 224 716 216 171 241 640 299 419 314 309 Summa eget kapital och skulder 345 623 379 152 381 000 415 823 482 676 507 533 Pensionsförpliktelse 184 971 180 798 178 000 175 500 173 000 173 000 Soliditet 38,8% 39,4% 42,1% 40,8% 37,0% 37,1% Verksamhetens nettokostnad 2017-2019 (löpande prisnivå, tkr) Utfall Budget Prognos Budget Plan Plan 2015 2016 2016 2017 2018 2019 Gemensam verksamhet 24 141 24 763 28 908 24 602 25 262 25 900 Politisk verksamhet 4 157 4 679 4 679 4 825 4 988 5 150 Infrastruktur och skydd 24 126 29 184 27 449 27 371 28 138 29 008 Kultur och fritid 15 958 15 911 15 951 16 192 16 671 17 156 Pedagogisk verksamhet 155 561 161 466 162 266 166 127 171 770 178 023 Vård och omsorg samt IFO 178 332 178 030 177 730 184 675 191 640 198 554 Särskilt riktade insatser 3 569 3 886 4 186 3 995 4 083 4 133 Affärsverksamhet 7 593 7 291 6 591 7 415 7 545 7 671 Gemensamma kostnader/intäkter 582 9 712 7 382 6 962-1 270-1 061 Ej specificerat besparingskrav -10 000 Verksamhetens nettokostnad 414 017 434 922 435 142 442 163 448 826 454 533 Skattemedel -431 147-447 495-448 527-455 000-461 000-468 000 Finansnetto 2 463 3 684 2 684 3 684 3 100 3 500 Resultat -14 667-8 889-10 701-9 153-9 074-9 967 I jämförelse med budget 2016 planeras verksamheten år 2017 utifrån en nettokostnadsökning med 2,9 procent för att därefter öka med 1,5 procent år 2018 och 1,3 procent 2019. För året 2018 har medel i form av buffert upplösts. För året 2019 krävs ett besparingskrav motsvarande 10 Mkr för att nå god ekonomisk hushållning. Besparingskravet presenteras som ett allmänt sparbeting för hela kommunen, inte för någon specifik verksamhet.
7 Finansiella nettokostnader Den ökade investeringstakten under planeringsperioden förväntas ge ökade finansiella kostnader i slutet av planeringsperioden. De senaste årens överskott på finansnettot med anledning av låg räntenivå beräknas avstanna i takt med att räntebanan vänder uppåt. Investeringar 2017-2019 Typ av investering (tkr) Budget 2017 2018 2019 Skattefinansierade investeringar Kommungemensamma IT system Gemensam service 600 600 600 Möbler & inventarier Gemensam service 100 100 100 Utbyte inventarier BU 1 000 1 000 1 000 Utbytesmöbler särskilt boende 200 200 200 Vårdsängar 100 100 100 IT dator och telefoner Soc 50 50 50 Kontorsmöbler Soc 100 100 100 Fastigheter planerat underhåll 8 000 8 500 9 000 Ny barnomsorgslokal 8 000 8 000 0 Ny barnomsorgslokal, inredning 0 2 000 0 Räddningstjänst 0 6 000 500 Infrastuktur och skydd - gator 3 000 3 500 3 500 MSB etapp 1 o 2 0 0 0 Taxefinansierade investeringar Affärsverksamhet VA 2 000 3 000 3 000 Industrispår i Rundvik *) 13 000 10 000 0 Summa 36 150 43 150 18 150 *) I budgetunderlaget har beräkning av investering i industrispår i Rundvik beräknats ge en nolleffekt, det vill säga alla ökade direkta och indirekta kostnader som avskrivning, kapitalkostnader samt driftskostnader beräknar man ska täckas upp av erhållna bidrag samt avgifter för de som nyttjar spåret, via ett driftbolag. De ovan angivna beloppen är reducerade med beräknat erhållna bidrag. Total produktionskostnad beräknas till ca 50 Mkr.
8 Omvärldsanalys Demografisk utveckling Nordmalings kommun hade 2016-03-31 7 059 invånare, en minskning med 21 invånare jämfört med samma tid föregående år. Prognosen framåt från ERUP 2 är en befolkningsminskning. Diagrammet nedan visar hur befolkningsutvecklingen i olika åldersgrupper förväntas bli. 90-80-89 70-79 60-69 50-59 40-49 30-39 20-29 10-19 0-9 20% 15% 10% 5% 0% 5% 10% 15% 20% kvinnor 2023 män 2023 kvinnor 2012 män 2012 Enligt den senaste prognosen förväntas Nordmalings befolkning minska med ca 214 personer det närmaste decenniet, från 7 085 personer år 2014 till 6 858 personer år 2025, vilket motsvarar en minskning med ca 3 procent. Mellan 2025 och 2035 förväntas befolkningen minska med ytterligare cirka 134 personer. Under planeringsperioden minskar de flesta åldersgrupper förutom 66-79 år och 80+ år. Prognosen baseras på flyttmönster före 2015. Nyckeltal Diagrammet visar att Nordmalings kommuns strukturjusterade standardkostnad framförallt avviker vad gäller äldreomsorg, både procentuellt och i pengar räknat. Ett medvetet arbete för att anpassa kostnaderna har verkställts under de senaste åren och det område som kvarstår är äldreomsorg. 2 Enheten för regional utvecklingsplanering, Region Västerbotten
9 Budgetprocess Anvisningar för budgetunderlag, som ska utgöra beslutsunderlag för ekonomiberedningen skickas ut i mars. Tjänstemannaförslaget som innehåller förslag på besparingar samt nya behov läggs via ledningsgruppen fram inför ekonomiberedningen i april månad. Budgetberedning sker i maj och utifrån politiska direktiv framställs budget 2017, plan 2018 2019, som beslutas av kommunfullmäktige i juni. Kommunstyrelsen beslutar nedbrutna mål och detaljerad budget 2017, det vill säga verksamhetsplan 2017, under november månad. Sammanfattning och slutsatser Resultatet bedöms i Budget 2017 uppgå till 9 Mkr. För 2018 beräknas resultatet bli 9 Mkr och för 2019 10 Mkr. Förutsättning för resultatet år 2019 är besparingar/ökade intäkter motsvarande 10 Mkr. Resultaten innebär att balanskravet infrias och motsvarar 2 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Därmed uppfylls resultatmålet enligt ekonomistyrningspolicyn för hela planeringsperioden. Budgeterat resultat bör ligga på en nivå motsvarande minst 2 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Motivet är bland annat möjligheterna att möta försvagade skatteintäktsprognoser samt oförutsedda kostnadsökningar utan att behöva göra för stora ingrepp innevarande år i kommunstyrelsens verksamhetsplan. Skattesatsen 2017 uppgår till 23,30 procent per beskattningsbar hundralapp, vilket är oförändrat jämfört med 2016, detta inräknat justerad skatteväxling med Landstinget Västerbotten motsvarande 5 öre. Befolkningen per den 1 november 2016 beräknas uppgå till 7 050. Utdebitering Kr 2017 2016 Kommunalskatt 23,30 23,30