Styrelsen för Org.nr: 702001-4135 får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2013-05-01-2014-04-30
Resultaträkning 2014-04-30 2013-04-30 Nettoomsättning Not 1 7 863 750 7 694 698 Fastighetskostnader Drift Not 2-5 145 533-4 912 418 Planerat underhåll -314 136-1 958 639 Fastighetsskatt och kommunal fastighetsavgift -460 277-410 232 Avskrivningar Not 3-302 757-302 757 Summa fastighetskostnader -6 222 703-7 584 046 Rörelseresultat 1 641 047 110 652 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Not 4 225 167 242 350 Räntekostnader och liknande resultatposter Not 5-170 215-200 248 Summa finansiella poster 54 952 42 102 Årets resultat 1 695 999 152 754
Balansräkning 2014-04-30 2013-04-30 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och ombyggnader Not 6 8 034 639 8 337 396 Mark och markanläggningar Not 7 2 400 000 2 400 000 Inventarier Not 8 0 0 10 434 639 10 737 396 Finansiella anläggningstillgångar Långfristigt värdepappersinnehav Not 9 500 500 500 500 Summa anläggningstillgångar 10 435 139 10 737 896 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres och andra kundfordringar 6 746 3 939 Avräkningskonto HSB Stockholm 1 313 969 1 027 035 Placeringskonto HSB Stockholm 624 326 911 088 Övriga fordringar Not 10 11 2 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 11 346 003 435 242 2 291 054 2 377 306 Kortfristiga placeringar Not 12 9 880 920 7 865 562 Kassa och bank Not 13 1 337 931 Summa omsättningstillgångar 12 173 312 10 243 800 Summa tillgångar 22 608 451 20 981 696
Balansräkning 2014-04-30 2013-04-30 Eget kapital och skulder Eget kapital Not 14 Bundet eget kapital Insatser 2 529 385 2 529 385 Upplåtelseavgifter 734 725 734 725 Underhållsfond 4 845 176 5 903 815 8 109 286 9 167 925 Fritt eget kapital Balanserat resultat 5 235 099 4 023 706 Årets resultat 1 695 999 152 754 6 931 099 4 176 460 Summa eget kapital 15 040 385 13 344 386 Skulder Skulder till kreditinstitut Not 15 5 266 770 5 290 018 Leverantörsskulder 428 958 604 828 Skatteskulder 66 490 7 531 Fond för inre underhåll 356 411 376 190 Övriga skulder Not 16 255 956 256 684 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 17 1 193 481 1 102 059 Summa skulder 7 568 066 7 637 310 Summa eget kapital och skulder 22 608 451 20 981 696 Poster inom linjen Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar ställda för skulder till kreditinstitut 16 914 000 16 914 000 Fastighetsinteckningar totalt uttagna 17 342 400 17 342 400 Ansvarsförbindelser Inga Inga
Kassaflödesanalys 2014-04-30 2013-04-30 Löpande verksamhet Resultat efter finansiella poster 1 695 999 152 754 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 302 757 302 757 Kassaflöde från löpande verksamhet 1 998 756 455 511 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) /minskning (+) kortfristiga fordringar 86 423-82 862 Ökning (+) /minskning (-) kortfristiga skulder -45 996 157 431 Kassaflöde från löpande verksamhet 2 039 184 530 081 Investeringsverksamhet Omklassificering av finansiella tillgångar 0 209 530 Kassaflöde från investeringsverksamhet 0 209 530 Finansieringsverksamhet Ökning (+) /minskning (-) av långfristiga skulder -23 248-23 248 Kassaflöde från finansieringsverksamhet -23 248-23 248 Årets kassaflöde 2 015 936 716 363 Likvida medel vid årets början 9 804 617 9 088 254 Likvida medel vid årets slut 11 820 553 9 804 617 I kassaflödesanalysen medräknas föreningens avräkningskonto, kortfristiga placeringar samt placeringskonto hos HSB Stockholm in i de likvida medlen.
Redovisningsprinciper m.m. Belopp anges i kronor om inget annat anges. Föreningen tillämpar årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges nedan. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Från och med räkenskapsår som påbörjas 2014 träder ny normgivning i kraft, vilket innebär att föreningen framtida år kommer att upprätta årsredovisning enligt ett så kallat K-regelverk. Förändringar kommer sannolikt att ske vad gäller synen på avskrivningar, investeringar och planerat underhåll. Detta kan medföra att framtida resultat och jämförelsetal avviker från denna årsredovisning och budget för 2014. Avskrivning på byggnader Avskrivning på byggnad sker med 1,5 % och grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och beräknade ekonomiska livslängd. För övriga anläggningar sker avskrivning med 12 år. Avskrivning på inventarier Alla inventarier är avskrivna. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom vinstdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Inkomstskatt och underskottsavdrag En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen 2010-12-29 är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalintäkter samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning av eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 %. Övriga bokslutskommentarer Arvoden, andra ersättningar och sociala kostnader 2014-04-30 2013-04-30 Arvoden styrelse 136 200 130 000 Sociala kostnader 23 065 28 140 Utbildning 5 000 3 000 164 265 161 140 Revisorer Föreningsvald 4 400 4 000 Övriga förtroendevalda/arvoderade Arvode vicevärd 111 394 111 384 Övriga arvoden 6 600 0 Övriga arvoden (avser fg verksamhetsår) 6 000 0 123 994 111 384 Totalt 292 659 276 524 Arvoden och ersättningar ingår i personalkostnader under not 2 Drift.
Noter 2014-04-30 2013-04-30 Not 1 Nettoomsättning Årsavgifter 5 314 920 5 314 920 Hyror 2 553 610 2 375 338 Övriga intäkter 77 026 98 016 Bruttoomsättning 7 945 556 7 788 274 Avgifts- och hyresbortfall -81 793-93 573 Hyresförluster -13-3 7 863 750 7 694 698 Not 2 Drift Personalkostnader 292 659 276 524 Fastighetsskötsel och lokalvård 781 356 732 405 Reparationer 449 518 484 045 El 377 938 416 249 Uppvärmning 1 808 103 1 922 181 Vatten 183 024 178 335 Sophämtning 132 767 90 461 Fastighetsförsäkring 183 003 171 480 Kabel-TV 184 078 179 221 Övriga avgifter 32 911 22 485 Förvaltningsarvoden 313 920 242 996 Konsultkostnad 213 144 6 188 Övriga driftskostnader 193 111 189 849 5 145 533 4 912 418 Not 3 Avskrivningar Byggnader 262 785 262 785 Om- och tillbyggnad 39 972 39 972 302 757 302 757 Not 4 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter avräkningskonto HSB Stockholm 2 644 2 351 Ränteintäkter HSB placeringskonto 13 096 11 545 Ränteintäkter skattekonto 9 24 Ränteintäkter HSB specialinlåning 204 857 213 476 Övriga ränteintäkter 4 561 14 953 225 167 242 350 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder 170 194 200 248 Övriga räntekostnader 21 0 170 215 200 248
Noter 2014-04-30 2013-04-30 Not 6 Byggnader och ombyggnader Ingående anskaffningsvärde 19 194 102 19 194 102 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 19 194 102 19 194 102 Ingående ackumulerade avskrivningar -10 856 706-10 553 949 Årets avskrivningar -302 757-302 757 Utgående avskrivningar -11 159 463-10 856 706 Bokfört värde 8 034 639 8 337 396 Taxeringsvärde Byggnader 118 800 000 112 600 000 Mark 122 200 000 114 400 000 241 000 000 227 000 000 Not 7 Mark och markanläggningar Ingående anskaffningsvärde mark 2 400 000 2 400 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 400 000 2 400 000 Bokfört värde 2 400 000 2 400 000 Not 8 Inventarier Ingående anskaffningsvärde 36 961 36 961 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 36 961 36 961 Ingående avskrivningar -36 961-36 961 Utgående avskrivningar -36 961-36 961 Bokfört värde 0 0 Not 9 Aktier, andelar och värdepapper Andel i HSB Stockholm 500 500 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 500 500 Not 10 Övriga kortfristiga fordringar Skattekonto 11 2 11 2
Noter 2014-04-30 2013-04-30 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Fastighetsförsäkring 129 901 118 092 Förvaltningskostnader 46 787 39 878 Fastighetsskötsel 25 302 42 263 Kabel TV 31 123 30 454 Medlemsavgifter HSB 37 311 46 950 Övriga upplupna kostnader 11 745 35 711 Upplupna intäkter 63 834 121 894 346 003 435 242 Not 12 Kortfristiga placeringar Specialinlåning 3-mån HSB Stockholm 5 000 000 0 Specialinlåning 12-mån HSB Stockholm 4 000 000 7 000 000 SEB 3-mån Placeringskonto 1 666 606 655 000 SEB 3-mån Placeringskonto 2 214 314 210 562 9 880 920 7 865 562 Not 13 Kassa och bank SEB Sparkonto 1 337 931 1 337 931 Not 14 Not 15 Förändring av eget kapital Uppl. Underh.- Balanserat Insatser avgifter fond resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång 2 529 385 734 725 5 903 815 4 023 706 152 754 Resultatdisp enl. stämmobeslut -1 058 639 1 211 393-152 754 Årets resultat 1 695 999 Belopp vid årets slut 2 529 385 734 725 4 845 176 5 235 099 1 695 999 Skulder till kreditinstitut Ränteändr. Nästa års Låneinstitut Lånenummer Ränta dag Belopp amortering SE-Banken Bolån 23785838 2,96% 2015-03-28 3 000 000 0 Stadshypotek 497771 3,56% 2014-12-01 2 266 770 23 248 5 266 770 23 248 Långfristiga skulder exklusive kortfristig del 5 243 522 Om fem år beräknas nuvarande skulder till kreditinstitut uppgå till 5 150 530 Not 16 Övriga skulder Hyresdepositioner 214 314 209 530 Momsskuld 39 987 45 495 Källskatt 1 655 1 659 255 956 256 684
Noter 2014-04-30 2013-04-30 Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Stockholm, den Upplupna räntekostnader 7 893 7 893 Förutbetalda hyror och avgifter 683 795 595 750 Arvoden förtroendevalda 147 200 134 000 El fastighet 28 089 30 578 Fjärrvärme 130 825 142 261 Konsultkostnad 101 719 0 Sociala avgifter 24 089 28 140 Övriga upplupna kostnader 69 871 163 437 1 193 481 1 102 059 Goran Macek Kent Runnquist Lennart Egelstad Maria Blomqvist Peter Hübner Vår revisionsberättelse har - - lämnats beträffande denna årsredovisning Av föreningen vald revisor BoRevision AB Av HSB Riksförbund utsedd revisor
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i, org.nr. 702001-4135 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för HSB bostadsrättsförening Masken i Stockholm för räkenskapsåret 2013-05-01-2014-04-30. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god redovisningssed. För revisorn från BoRevision AB innebär detta att denne har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för HSB bostadsrättsförening Masken i Stockholm för räkenskapsåret 2013-05-01-2014-04-30. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt bostadsrättslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med bostadsrättslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per 2014-04-30 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen. Stockholm den / Av föreningen vald revisor BoRevision AB Av HSB Riksförbund förordnad revisor