PIRATPARTIET EKONOMISK BERÄTTELSE 2010 1/7
Innehållsförteckning EXEKUTIV SAMMANFATTNING ( TLDR )...3 REDOVISNINGSMETOD...4 Statistik...4 Spårbarhet...4 Framförhållning...4 Dagens problem och kommande lösningar...5 BALANS 2010...6 RESULTAT 2010...7 2/7
EXEKUTIV SAMMANFATTNING ( TLDR ) Piratpartiet gick back 442.808 kronor under valåret 2010. Detta var delvis planerat då det var ett valår och vi skulle spendera alla reserver som vi sparat upp inför valåret. Emellertid gick vi ordentligt över budget på våra utgifter. Detta härleds till största del till budgeten för valsedlar, där vi planerat för ett valresultat på över en procent och därmed att få igen våra pengar för dessa. I stället blev det en bestående minuspost på drygt 300.000 kronor. Några av de övriga budgetposterna har bitvis överskridit sin budget med mindre procentsatser som har bra förklaringar och inte kan anses anmärkningsvärda för ett valår. Åtgärder vidtas ändå för att minimera sådant framöver. Intäkterna avvek med endast 6,5% från det budgeterade beloppet, 1.660.000 kronor, om än åt fel håll (intäkterna låg 6,5% under budget). Likviditeten var under kontroll under hela året. Direkt efter valet låg partiets balans på negativa 100.000 kronor, precis som efter EU-valet. Denna tidpunkt var den begränsande faktorn när budgeten lades: här skulle partiet vara maximalt skuldsatt under verksamhetsåret. 3/7
REDOVISNINGSMETOD Statistik Piratpartiet tillämpar i hög grad automatiserad bokföring som förs genom decentraliserat praktiskt ekonomiarbete. Då någon utför ekonomiskt arbete, såsom att lägga in en faktura, göra en donation, eller att göra anspråk på utläggningsersättning, så skapas bokföring automatiskt i bakgrunden enligt bokföringslag och god redovisningssed. Under året har 9 450 verifikat skapats med sammanlagt 21 084 transaktionsrader. Det framgår i detta sammanhang vilken arbetsbesparing det innebär att använda automatiserad bokföring. Spårbarhet Det är viktigt för Piratpartiet att varenda betalad krona finns redovisad ner till vilka beslut som har fattats för att dela ut den. Därför har våra system en exceptionell spårbarhet på utbetalade medel, som vida överstiger de krav som finns på till och med mellanstora företag. En utbetalning från banken på 100 kronor, där man i normal bokföring bara ser att det är en utbetalning på 100 kronor den 15 april 2010, ser ut så här hos oss om vi antar att det är en utläggningsersättning för ett aktivistinitiativ: 1. Utbetalt: 100 kronor 2. Detta är utbetalning #1410 som gjordes 2010-04-15 av Jan Lindgren. 3. Utbetalning #1410 är för ersättningsanspråk #941. 4. Ersättningsanspråk #941 lades 2010-04-06 av Anna Aktivist: 100 kronor på budgetposten Aktivistinitiativ med motiveringen Hårdpapp till skyltar. 5. Kvittot har granskats av Andreas Bjärnemalm 2010-04-08. (länk till bild på kvittot) 6. Utgiften är attesterad 2010-04-10 av Anna Troberg som äger budgeten. Varenda krona är med andra ord spårbar ner till vilka dokument som ligger till grund och vilka som både har godkänt dokumentens korrekthet och beslutat om och utfört utbetalning. Framförhållning Det ekonomiska arbetet och framför allt det arbetsbesparande arbetet präglas av framförhållning. Då planen var att vi skulle få partistöd 2011 och därmed skulle behöva auktoriserad revision, så behövde vi få redovisningen 2010 godkänd av auktoriserad revisor. Därför började vi 2008 att gå till ett system med automatiserad och spårbar bokföring enligt denna modell, trimmade in den under 2009 så att den var i full drift 2010, det vill säga tre års 4/7
framförhållning i det ekonomiska redovisningsarbetet. Vi fortsätter nu att bygga på denna arbetsbesparande lösning. Dagens problem och kommande lösningar Dagens brister i det ekonomiska löpande arbetet har framför allt med förutsägbarhet och mänskliga faktorn att göra. En budgetägare kan lova pengar till flera olika utgifter utan att komma ihåg dem simsemellan, och när fakturorna eller utläggningsanspråken sedan kommer, så visar det sig att mer pengar är utlovat än vad som fanns i budgeten. Detta är delvis löst genom att man kan förattestera utläggningsanspråk. De belastar då budgeten omedelbart. Budgetägare har också fått tydligare översikt över sitt budgetläge. På samma sätt ska fakturabetalningar lösas med att man kan förattestera fakturor i så kallade inköpsorder. När man beställer något, så bokar man redan då upp de medlen i sin budget i en inköpsorder, och får ett inköpsordernummer som man skriver på beställningen. Detta nummer återfinns sedan även på fakturan. Det förhindrar att en budgetägare ovetandes överbokar sin egen budget. Det gör också att sekretariatet bara behöver skriva in inköpsordernumret på en faktura som anlänt till postboxen, och då omedelbart vet vilken budget den ska belasta och att den är färdigattesterad. Det är med andra ord tre vinster som görs med denna mekanism. Detta väntas tas i drift före sommaren. Partiet har också börjat med månatliga likviditetsbudgetar, där varje budgetägare förväntas fylla i hur deras respektive årsbudget fördelar sig över året, månad för månad. Detta kan sedan sammanställas till en likviditetsbudget för hela partiet. Utöver att det är något som vi förväntas kunna producera när vi pratar med banker och andra ekonomiska institut, så är likviditetsbudget också av yttersta vikt för att veta att det inte kommer för många utgifter på en gång innan vi har fått in intäkter för att täcka dem. 5/7
BALANS 2010 Balansen gick back 442.808 kronor under 2010. Vid 2010 års utgång hade partiet 83.709 kronor i eget kapital, vilket alltså var lika med partiets skulder den 31 januari. 59.122 kronor av dessa är dock interna skulder till lokala budgetar och av bokföringsteknisk natur. Den faktiska externa skulden var således 24.587 kronor. Likviditeten var god vid årets slut med 151.330 kronor på våra tre bank- och gireringskonton. Styrelsen valde att belåna partiet med 75.000 kronor via aktivistlån för att finansiera en annons i Dagens Nyheters reklamcup. Detta gav två helsidor i Dagens Nyheter. Lånet ska betalas tillbaka under 2011 och återfinns under Upplånade medel. Skatteskulden på 4 691 kronor förtjänar en förklaring då många reagerar på ordet skatteskuld. Det är arbetsgivaravgifter och dragen A-skatt för en löneutbetalning i december 2010. Den ska betalas (och har betalats) den 18 januari 2011 och ska enligt lag och sed bokföras som skatteskuld över årsskiftet. Expenseskulden är negativ vid detta årsskifte då förskott betalats ut som partiet har tillgodo till dess att kvitton redovisats. TILLGÅNGAR 2010 SKULDER OCH EGET KAPITAL 2010 Bankkonto 146 180 Korta skulder 114 405 Paypal 4 960 Skatteskulder 4 691 Payson 190 Expenses -4 358 Korta tillgångar 14 515 Upplånade medel 75 000 Studsade utbet. 695 Bryggningar 59 122 Eget kapital -83 709 TOTALT 165 845 165 845 (Fotnot: de som kontrollräknar kommer att få summan av skulder och eget kapital till 165 846 kronor, alltså en krona mer. Detta beror på att samtliga belopp redan är avrundade till närmaste krontal.) 6/7
RESULTAT 2010 Resultatet för 2010 jämförs här med budget. Vi kan se att kampanjbudgeten, sekretariatet och ledningsinitiativ har dragit något över budget. Det ska samtidigt tilläggas att kampanjledaren hade uttryckliga instruktioner från partiledaren att inte vara rädd för att dra något över budgeten så länge det fanns pengar på kontot: pengarna skulle spenderas före och inför valdagen, inte efter. Sekretariatet hade på samma sätt oplanerade extrakostnader för bl.a. trycksaker. Den stora boven i årets resultat 2010 är valsedelsbudgeten, där vi inte fick tillbaka pengarna för valsedlarna. Minusposten på bokföringstekniskt förtjänar en förklaring. Då det kommer en lokal donation, t.ex. till Malmö, så bokförs denna både under Malmö (så att den kommer Malmö tillgodo) och under Intäkter (så att vi ser hur mycket partiet har fått in i donationer). Men eftersom den inte kan räknas positivt två gånger, så måste den räknas negativt någonstans en gång för att kompensera. Det sker på kontot Lokaldonationer som ligger under Bokföringstekniskt. Konto Budget Utfall Kommentar Intäkter 1 660 000 1 552 527 Aktivistinitiativ -40 000-43 152 Bokföringstekniskt 0-103 877 Frfa lokaldonationer Events, större -265 000-246 456 Almedalen, DH, Pride mm IT-kostnader -80 000-58 750 Kampanjbudget riks -420 000-504 279 Klädinköp 2009 0-1 120 Gammal justering från 2009 Ledningsinitiativ -40 000-53 154 Lokala budgetar -130 000-130 000 Oförutsett etc -50 000-43 530 Operativa tjänster -75 000-77 275 Sekretariatet -270 000-321 242 Inkluderar lönekostnad Resor etc -100 000-109 011 Valsedlar -40 000-303 489 ÅRETS RESULTAT 2010-442 808 7/7