1(16) Delårsrapport 2013 Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling
2 av 16 Innehållsförteckning Innehållsförteckning 2 Delårsrapport 4 Kommunalförbundet avancerad strålbehandling 4 Ändamål och uppgift 4 Direktion 4 Tjänstemannaråd 5 Medicinskt råd 5 Distribuerad kompetens 5 Forum Skandion 6 Taxesättningsmodell 6 Tidplan 6 Byggnad 7 Utrustning 7 Strålutrustning 7 Dosplaneringssystem 7 Övrig medicinteknisk utrustning 7 Inredning och övrig utrustning 8 Förberedelser inför klinisk verksamhet 8 Protokoll för kliniska studier 8 Dosplanering 8 Patientprocessflöde och riskanalys 8 Arbetsgrupper 8 Acceptance och inmätning 8 Planering driftsstart 9 IS/IT 9 Tillfälliga lokaler 9 Personal 9 HR 9 Hotell 10 Händelser av väsentlig betydelse under året 10 Force majeur 10 Övrigt 10 Tillstånd Strålsäkerhetsmyndigheten 10 Överläggningar med Norge 10
3 av 16 Försäkringsfrågor 11 Upphandling 11 Ekonomi 11 Ekonomiskt resultat löpande verksamhet 11 Investeringar 11 Finansiering 12 Pensionsmedel 12 Utvärdering av mål för god ekonomisk hushållning 12 Finansiella mål 12 Verksamhetsmål 12 Redovisningsprinciper 12 Resultaträkning 13 Balansräkning 13 Finansieringsanalys 14 Noter 15
4 av 16 Delårsrapport Kommunalförbundet avancerad strålbehandling Kommunalförbundet avancerad strålbehandling konstituerades 31/8 2006. Kommunalförbundets medlemmar är de sju landsting/regioner som innehar universitetssjukhus: Landstinget i Uppsala län, Landstinget i Östergötland, Region Skåne, Stockholms läns landsting, Västerbottens läns landsting, Västra Götalandsregionen samt Örebro läns landsting. Bakgrunden till val av medlemmar var dels praktiska skäl, med samtliga 21 landsting/regioner skulle kommunalförbundet vara alltför tungrott, dels beräknas patienterna till anläggningen komma via universitetssjukhusen. Detta då verksamheten utgör en rikssjukvårdsverksamhet. Anläggningen kommer att kallas Skandionkliniken. Namnet syftar dels på att man använder s.k. skannade strålar dels att anläggningen blir den första i Skandinavien. ion syftar på att joner används i bestrålningen. Ändamål och uppgift Kommunalförbundets ändamål är enligt förbundsordningen att skapa förutsättningar för en nationell anläggning för avancerad strålbehandling, uppföra anläggningen och svara för driften av anläggningen. Förutsättningar för optimal strålbehandling, forskning, utveckling och utvärdering av behandlingsresultaten ska finnas, till gagn för patienterna. Verksamheten ska vara nationell och strålbehandlingen ska för aktuella indikationer vara likvärdigt tillgänglig för alla medborgare i Sverige oavsett bostadsort. Genom denna samverkan kan en högre vårdkvalitet och bättre ekonomisk effektivitet uppnås. Kommunalförbundet har till uppgift att uppföra och själv eller genom avtal med annan svara för drift av en anläggning för strålbehandling. Inom ramen för denna verksamhet ligger att svara för införskaffande och drift av en anläggning för behandling med protoner samt att svara för annan verksamhet som har ett naturligt samband med driften av anläggningen. Eftersom patientunderlaget för strålningsbehandlingar kommer från hela landet kommer även hotell att förläggas i byggnaden. Verksamheten vid anläggningen skall bedrivas så att man utnyttjar möjligheterna att diagnostik, behandlingsplanering, del av behandling och eftervård utförs inom varje sjukvårdsregion enligt principen distribuerad kompetens. Förbundet har vidare till uppgift att svara för att möjligheterna till forskning och utveckling (FoU) gällande den på anläggningen bedrivna verksamheten tillvaratas och att medverka till finansiering av sådan FoU. Ca 80 % av de patienter som behandlas vid Skandionkliniken beräknas ingå i kliniska studier. Direktion Kommunalförbundet styrs av en politiskt vald direktion med normalt sex direktionsmöten per år varav tre hålls under våren och tre under hösten. Direktionshandlingarna
5 av 16 sänds ut 14 dagar före direktionsmöten. Direktionsmöten förläggs normalt till SKL s lokaler i Stockholm. Under första halvåret 2013 har direktionen haft tre ordinarie möten och ett extra möte inför beslut om att eventuellt utnyttja optionen om avrop att det tredje gantryt. Tjänstemannaråd Ett tjänstemannaråd finns knutet till Kommunalförbundet. Syftet med rådet är att tjänstemannasidan i medlemslandstingen/regionerna skall vara delaktiga och ge råd i viktiga frågor. Tjänstemannarådet skall utgöra kontaktorgan till respektive medlemslandstings tjänstemannaledning. En representant är utsedd av vardera medlemslandsting/region. Normalt är representanten på nivå biträdande landstingsdirektör eller landstingsöverläkare. Tjänstemannarådet sammanträder normalt via telefonmöten i anslutning till direktionsmöten och huvudfrågan är genomgång av direktionshandlingarna. Minnesanteckningar förs och tillställs direktionen före direktionsmötet som underlag. Under första halvåret 2013 har tjänstemannarådet haft tre ordinarie möten. Medicinskt råd Ett medicinskt råd är knutet till Kommunalförbundet. Syftet är att knyta professionell kompetens till förbundet inom områdena onkologi och sjukhusfysik och ge råd i viktiga frågor. Medicinska rådet ska utgöra kontaktorgan mellan respektive universitetssjukhus och Skandionkliniken i frågor som rör den gemensamma verksamheten. Rådet består av en onkolog och en sjukhusfysiker utsedd av vardera medlemslandsting/region. Medicinska rådet sammanträder normalt via telefonmöten i anslutning till direktionsmöten. Minnesanteckningar förs och tillställs direktionen före direktionsmötena som underlag. Dessutom arrangerar medicinska rådet två Forum Skandion (se nedan) per år. Under första halvåret 2013 har medicinska rådet haft tre ordinarie möten. Under 2012 inrättades ett arbetsutskott till Medicinska rådet vars främsta uppgift är att bereda ärenden inför rådets möten och att öka universitetssjukhusens involvering i Skandionklinikens arbete. AU sammanträder normalt var 4:e 6:e vecka via telefonmöten. Förutom förbundsdirektören och chefsfysikern, som permanent ingår i AU, deltar 2 onkologer och en sjukhusfysiker från universitetssjukhusen. Deltagandet sker enligt ett i förhand uppgjort rotationsschema som säkerställer respektive universitetssjukhus möjlighet till involvering. Under första halvåret 2013 har AU haft fem möten. Sedan 1 april ingår den medicinskt ledningsansvarige onkologen permanent i AU. Distribuerad kompetens Enligt beslut av medlemslandstingens fullmäktige skall verksamheten vid anläggningen bedrivas enligt principen distribuerad kompetens. Syftet är att få till stånd en nationell kompetenshöjning inom strålbehandlingsområdet för såväl
6 av 16 onkologer som sjukhusfysiker och onkologisjuksköterskor, samt att bygga upp ett gemensamt ansvarstagande för verksamheten vid anläggningen. Arbetssättet baseras på nationella telemedicinska konferenser där samtliga patienter aktuella för protonbehandling diskuteras under medverkan av samtliga universitetssjukhus. Forum Skandion Två gånger per år står Medicinska rådet som inbjudare till Forum Skandion. Forum Skandion har hittills varit i form av lunch-lunch-möten som på cirkulerande bas arrangeras av respektive universitetssjukhus. Till Forum Skandion inbjuds direktion, tjänstemannaråd, linjechefer inom onkologi, strålbehandlings- och sjukhusfysikeravdelningar på respektive sjukhus samt särskilt inbjudna. Årets första Forum Skandion hölls i Örebro. Exempel på programpunkter är: rapporter från diagnosgruppernas arbete, rapport från protonskolan, behov av MR på Skandionklinken, bildgivande system på Skandionkliniken, patientpositionering och fixation, användning av NPÖ och journalsystem på Skandion m.m. Taxesättningsmodell Medlemslandstingen i kommunalförbundet står som garanter för kommunalförbundet. Verksamheten skall dock bära sina egna kostnader dvs. patientavgifter avses att täcka kostnaderna. Alternativa taxemodeller har utretts med syfte att medicinska behov skall styra remittering och inte ekonomiska faktorer. Direktionen har efter dialog med landstingsledningar och landstingsdirektörer fastställt en modell där 50 % av årskostnaden betalas som ett abonnemang medan 50 % betalas som en kostnad per behandlingstillfälle (per fraktion). Abonnemangskostnaden betalas av samtliga 21 landsting/regioner med utgångspunkt från befolkningsunderlaget. Ett avtal med samtliga landsting/regioner avseende patientavgifter och ersättningssystem för behandlingarna vid Skandionkliniken har arbetats fram. Underlaget har slutligt förankrats hos landstingens ekonomichefer i början av 2012 och på landstingens ledningsseminarium under april 2012. Direktionen beslöt vid sitt möte den 13 juni 2012 att fastställa avtalet och att under hösten skicka ut detta för undertecknande till respektive landsting. Samtliga 21 landsting har godkänt avtalen. Tidplan Enligt tidplanen ska byggnaden vara färdigställd för att ta emot strålutrustningen för de två beslutade behandlingsrummen under maj 2013. Övrig för verksamheten nödvändig medicinteknisk utrustning kopplad till dessa behandlingsrum ska vara installerad, inmätt och godkänd i god tid innan januari 2015. Enligt tidplanen ska första patienten behandlas omkring halvårsskiftet 2015. Per juni 2013 följer arbetet uppgjord tidplan. Sålunda lyftes strålutrustningen in i byggnaden den 17 maj 2013, allt enligt tidplan. Tillsammans med Akademiska hus uppmärksammades denna viktiga milstolpe för projektet med ett särskilt arrangemang på byggarbetsplatsen dit särskilt inbjuda och press inviterades. Arrangemanget var välbesökt och uppmärksammades såväl i lokala som i nationella medier.
7 av 16 Byggnad Efter upphandling enligt LOU av hyreskontrakt uppförs nu byggnaden av Akademiska Hus Uppsala. Kommunalförbundet kommer att långtidshyra hela fastigheten. Genomförandeavtal och samverkansavtal slöts under 2010 för uppförande av Skandionkliniken. Tillsammans reglerar dessa avtal förutsättningar och ekonomiska mellanhavanden mellan parterna. Efter att avtal skrivits med leverantören av strålutrustningen färdigställdes byggnadshandlingarna och första spadtaget togs den 9 juni 2011. En slutkostnadsprognos för bygget och för hyran godkändes 2011-10-20 på 758 500 kkr respektive 51 071 kkr. Per juni 2013 pågår byggnationen av fastigheten enligt tidplan och uppföljning sker fortlöpande enligt fastställd genomförandeplan och i en fastställd mötesstruktur. Såväl byggnation som ekonomi följs upp. Arbetet med slutlig utformning, inredning och gestaltning av byggnaden pågår parallellt med byggnationen. En gränsdragningslista har upprättats som reglerar ansvarsförhållandena mellan parterna. Framtagandet av ett slutligt hyresavtal pågår. I samband med kvartalsrapport 2 2013 sänktes slutkostnadsprognosen för bygget från 758 500 kkr till 743 000 kkr vilket ger en hyresprognos på 50 052 kkr. Utrustning Strålutrustning Ett avtal om leverans av strålutrustning till Skandionkliniken slöts med IBA den 17 mars 2011. Avtalet omfattar accelerator samt utrustning för två behandlingsrum till en kostnad av totalt 367 mkr, samt med en option för ett tredje behandlingsrum till en kostnad av 102 mkr. Fullservice inklusive operativ drift under 5,5 år upphandlades samtidigt till en kostnad av 30 mkr per år. Under hösten 2012 uppdrog direktionen åt förbundsdirektören och chefsfysikern att utreda möjligheterna att belägga det tredje behandlingsrummet och ekonomiska konsekvenser inför ställningstagande till ett tidigareläggande av avrop av den option som finns i kontraktet med leverantören av strålningsutrustningen. Utredningen presenterades för direktionen under januari 2013. I beredningen bidrog Medicinska rådets AU och Medicinska rådet. Vid ett särskilt möte i februari beslöt direktionen att avvakta avrop av det tredje gantryt till ett senare tillfälle. Dosplaneringssystem Arbete enligt distribuerad kompetens förutsätter att de sju universitetssjukhusen har tillgång till ett gemensamt dosplaneringssystem. Avtal om leverans av ett dosplaneringssystem tecknades i juli 2011 med Varian Aps och under hösten 2011 installerades och driftsattes systemet på de sju universitetssjukhusen och på Skandionkliniken. Övrig medicinteknisk utrustning Anskaffning av övrig medicinteknisk utrustning har påbörjats under våren 2013.
8 av 16 Inredning och övrig utrustning Anskaffning av inredning, möbler, AV-utrustning och övrig utrustning har påbörjats under första halvåret 2013. Förberedelser inför klinisk verksamhet Protokoll för kliniska studier Under 2012 nominerade klinikcheferna vid landets onkologiska kliniker ansvariga för de nio nationellt sammansatta grupper som ska ta fram protokoll för kliniska studier vid Skandionkliniken. Sammankallande för grupperna är den medicinskts ansvarige onkologen vid Skandionkliniken. Under första halvåret 2013 har de ansvariga för diagnosgrupperna haft två möten och respektive diagnosgrupp har träffats och kommit igång med arbetet. Respektive grupp lämnade rapport vid Forum Skandion i Örebro. Under våren har också en grupp för omvårdnadsforskning initierats. Parallellt pågår arbete kring nationella riktlinjer för protonstrålbehandling och nomenklatur vid strålbehandling. Dessa arbeten är av avgörande betydelse för att åstadkomma nationell enhetlighet i nomenklatur och informatik i diagnosgruppernas fortsatta arbete. Dosplanering Utbildning i dosplanering med protoner har fortsatt under perioden. Utbildningarna sker i huvudsak på distans enligt arbetssättet för distribuerad kompetens. Regelbundna telemedicinska träffar med gemensamma dosplaneringsfall hålls varannan vecka. En distribuerad systemadministratörsfunktion har inrättats tidigare. Patientprocessflöde och riskanalys Under 2012 startade arbetet med att ta fram en processbeskrivning av patientflödet och en riskanalys. Detta arbete har fortsatt under första halvåret 2013. Per juni 2013 finns ett arbetsmaterial framtaget som kommer att processas vidare under resten av året. Arbetsgrupper Arbetsgrupper med nationellt deltagande har bildats t.ex. för patientfixation och bildgivande system på Skandionkliniken. Nio diagnosgrupper har etablerats för arbetet med studieprotokoll för protonbehandlingarna vid Skandionkliniken (se ovan). Acceptance och inmätning Planeringen av acceptance och inmätningsarbetet påbörjades under 2012. Som en del i denna planering har ett samarbetsavtal träffats med ATrep- kliniken i Trento. Avtalet innebär att sjukhusfysiker från Sverige, som del i kompetensutvecklingen, kommer att medverka ATrep-klinikens motsvarande arbeteten som pågår under 2013. Under första halvåret 2013 har sjukhusfysiker från de olika universitetssjukhusen arbetat i omgångar på kliniken i Trento. Arbetet har dokumenterats fortlöpande och är tillgängligt för de sjukhusfysiker som inte för tillfället befinner sig på klinken i Trento. Samarbetet har hittills gett många värdefulla erfarenheter som kommer att vara till stor nytta i det fortsatta arbetet att etablera Skandionkliniken.
9 av 16 Planering driftsstart Arbetet med att ta fram en detaljerad tidplan inför driftsstarten 2015 har fortsatt under första halvåret 2013. IS/IT Arbetet med att strukturera IS/IT verksamheten inom Skandionkliniken fortsätter. Under våren har samtalen med Landstinget i Uppsala län samt Akademiska sjukhuset fortsatt. Avtal har träffats om sk. Svartfiber för datakommunikation mellan Skandionkliniken och Akademiska sjukhuset, om Internetleverans och om telefoni. Driftsättning av Internet och telefoni har skett under våren. Tillfälliga lokaler Under våren flyttade KAS administration från de tidigare tillfälliga lokalerna på Slottsgränd till en bodetablering i anslutning till byggplatsen för Skandionkliniken. Personal Antal anställda vid årsskiftet var 4, (1 kvinna och 3 män) vilket motsvarar 2,8 tjänster. Av de anställda var 2 heltidsanställda, 1 deltidsantälld (70 %) och en timanställd. Därutöver köptes administrativa tjänster från Landstinget i Uppsala län motsvarande 0,5 tjänster och onkologisjukskötersketjänster från Skånes universitetssjukhus motsvarande ca 25 %. Vid årsskiftet fanns följande yrkeskategorier: Kategori Omfattning Förbundsdirektör 70 % Chefsfysiker 100 % Sjukhusfysiker 100 % Ekonom/handläggare 50 % Finanschef timanställning I slutet av 2012 anställdes en heltids vårdenhetschef, som började sin tjänstgöring under februari 2013 och en kanslichef som började sin anställning den 1 mars. Under hösten gjordes också förberedelser för att under våren 2013 knyta en specialist inom onkologi och tillika medicinskt ansvarig till Skandionkliniken. Tillträdet skedde den 1 april 2013 med tjänstgöringsgrad på mellan 30 och 50 %. Från och med den 1 april ökade förbundsdirektören sin tjänstgöringsgrad till 80 %. HR Under första halvåret 2013 har överenskommelse träffats med Landstinget i Uppsala län om att nyttja landstingets HR-funktion.
10 av 16 Hotell Under 2012 upphandlades, i enligt med Lagen om Offentlig Upphandling (LOU), Hotell Charlotte AB i Uppsala som hotelloperatör. Hotellet kommer att öppnas sommaren 2014. Händelser av väsentlig betydelse under året Force majeur Oväder i södra Europa under maj juni försenade vissa leveranser av behandlingsutrustningen från IBA. IBA har överlämnat en Force majeur skrivelse med avseende på händelsen. Vår bedömning är att detta inte kommer att påverka den övergripande tidplanen. Under våren försattes en underleverantör av klinikens interna patienttransportsystem i konkurs. Systemet är en del av beställningen till IBA. Diskussioner pågår med IBA för att hitta en lösning. Övrigt Tillstånd Strålsäkerhetsmyndigheten I juni 2012 genomförde Strålsäkerhetsmyndigheten en verksamhetsbevakning vid Skandionkliniken. Syftet var att inhämta kunskap om KAS förmåga att bedriva strålsäkerhetsarbete vid Skandionkliniken framförallt med avseende på kompetensförsörjning och samarbete mellan KAS och utrustningsleverantören samt att informera sig om tidplanen. Myndigheten ansåg att KAS har vidtagit relevanta åtgärder för att säkra kompetensförsörjningen avseende acceptancetestning och inmätning och att ansvarsförhållandena mellan KAS och IBA Group behöver tydliggöras under tillståndsprocessens gång. SSM konstaterar att det finns bra förutsättningar för att byggnationen uppförs enligt plan. Kontakterna med SSM har fortsatt under 2013. KAS har fått en granskningsrapport över den ansökan om tillstånd för att bedriva strålbehandling som lämnades in under 2009 med begäran om förtydliganden och vissa kompletteringar. Dessa kommer att utarbetas under året. Parallellt har IBA ansökt om tillstånd under installationstiden. Ett tillstånd förväntas under juli. Överläggningar med Norge Överläggningar fördes med Norge under 2011 om förutsättningarna för en samverkan med Skandionkliniken. Under 2012 lades ett uppdrag i Norge att utreda etablering av en egen protonterapianläggning. De samverkansformer som tidigare diskuterats är troligen därför inte aktuella medan andra former för samverkan kan bli aktuella. Under första halvåret 2013 har Helsedirektoratet i Norge tagit initiativ till fortsatta diskussioner. Dessa kommer att äga rum med början i juli månad.
11 av 16 Försäkringsfrågor Under året har en utredning av KAS behov av försäkringar beställts. Utredningsarbetet kommer att pågå under resten av året. Upphandling Under våren har KAS anslutits till Kommentus upphandling och avtal har träffats med Affärskoncept AB för konsultinsatser avseende upphandlingsfrågor. Ekonomi Ekonomiskt resultat löpande verksamhet Periodens resultat för den löpande verksamheten är 1 883 kkr som ska jämföras med ett budgeterat resultat på -1 906 kkr. Resultatet visar ett underskott när det gäller personalkostnader vilket till största delen beror på att tjänsten som ekonom/handläggare, som tidigare köptes av Landstinget i Uppsala län, numera ingår i Skandionklinikens egna personal. Av samma skäl så visas då ett överskott på köpta tjänster. Dock är det ingen stor avvikelse på den totala budgeten utan KAS redovisar ett litet överskott på 23 kkr. Utfall per 2013-06-30 Budget Utfall Avvikelse Intäkter 0 kkr 0 kkr 0 kkr Kostnader -1 906 kkr -1 883 kkr 23 kkr Resultat -1 906 kkr -1 883 kkr 23 kkr Investeringar Huvuddelen av Kommunalförbundets kostnader de första åren avser att skapa förutsättningar för att bygga och utrusta kliniken. Dessa kostnader har betraktats som del av investeringen och därmed aktiverats. Till och med 2013-06-30 har totalt 211 112 kkr aktiverats som pågående projekt strålutrustning och dosplanering. Under perioden har 14 237 kkr aktiverats. Beloppet består av följande komponenter: Löner inklusive sociala avgifter 2 658 kkr 60 % lön förbundsdirektör av 80 % tjänst 100 % lön chefsfysiker, sjukhusfysiker samt vårdenhetschef 100 % av lön vid arbetsinsatser från universitetssjukhusen Kostnader för möten, resor, utbildning m.m. Konsultarvoden Kostnader för inredning, larm m.m. på kliniken Finansiella kostnader 249 kkr 1 434 kkr 559 kkr 9 337 kkr
12 av 16 Finansiering En finansrapport bifogas delårsrapporten tillsammans med ett intyg från revisorerna som styrker att rapporten är granskad. Pensionsmedel Kommunalförbundet har inte gjort några placeringar för pensionsförpliktelser, vilket innebär att avsättningar och ansvarsförbindelser för pensioner om totalt 1,6 mkr (löneskatt om 24,26 % ingår i beloppet) har återlånats i verksamheten. Då ett nytt pensionsavtal väntas från 2014 så har placeringsfrågan skjutits upp i avvaktan på detta. Utvärdering av mål för god ekonomisk hushållning Kommunalförbundet har mål för god ekonomisk hushållning fastställda vid direktionsmöte 2006-11-30. Finansiella mål Kommunalförbundet skall bygga upp ett eget kapital motsvarande 10 % av omsättningen. Fram till driftstart beräknas ett ackumulerat negativt resultat om 30 mkr uppkomma. Det negativa egna kapitalet skall återställas inom 5 år efter driftstart. Ett eget kapital om 10 % av omsättningen kommer att byggas upp år 6-9 efter driftstart. Uppföljning av detta finansiella mål kommer att kunna ske först sedan driften startat. Första patient förväntas kunna behandlas under 2015. Verksamhetsmål Verksamhetsmålet att upphandlingen skall ske med beaktande av alla formella krav enligt LOU har uppnåtts. Begäran om överprövning av dosplaneringsupphandlingen skedde men förvaltningsrätten avvisade i juni 2011 yrkandena. Redovisningsprinciper Kommunalförbundet följer de redovisningsregler och lagar som gäller för kommunalförbund. Alla kostnader som avser byggnationen bokförs som investering och ligger som pågående projekt fram till verksamhetsstart 2015. Inga beloppsgränser tillämpas.
13 av 16 Resultaträkning Redovisning i kkr 201306 201206 Not Verksamhetens intäkter 0 27 Verksamhetens kostnader -1865-1115 Avskrivningar 0 0 1 Verksamhetens nettokostnader -1865-1088 Medlemsbidrag 0 0 Finansiella intäkter 0 0 Finansiella kostnader -18-352 Årets resultat -1883-1440 Balansräkning Redovisning i kkr 201306 201212 201206 Not Tillgångar Pågående projekt, materiella anläggningstillgångar 211112 196875 0 Anskaffningsvärde finansiell leasing 0 0 182572 Summa anläggningstillgångar 211112 196875 182572 Kortfristiga fordringar 4984 549 3131 Kassa och bank 550181 555394 2151 Summa omsättningstillgångar 555165 555943 5282 2 3 Summa tillgångar 766277 752818 187854 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital, ingående värde -7905-4542 -4542 Periodens resultat -1883-3362 -1440 Summa eget kapital -9788-7904 -5982 Avsättning pensioner 1641 1197 1000 Summa avsättningar 1641 1197 1000 4 5 Lån i banker och kreditinstitut 750000 750000 0 Långfristig leasingskuld 0 0 182572 Övriga långfristiga skulder 0 0 8759 Summa långfristiga skulder 750000 750000 191331 Kortfristiga skulder 24424 9525 1505 Summa kortfristiga skulder 24424 9525 1505 6 Summa eget kapital, avsättn. och skulder 766277 752818 187854
14 av 16 Finansieringsanalys Redovisning i kkr 2013 2012 Den löpande verksamheten Periodens resultat -1883-1440 Minskning/ökning av kortfristiga fordringar -4435-1321 Minskning/ökning av kortfristiga skulder 14899-1477 Förändring penssionsskuld 444 188 Kassaflöde från den löpande verksamheten 9025-4050 Investeringsverksamheten Egna nettoinvesteringar -14237-9154 Kassaflöde från investeringsverksamheten -14237-9154 Finansieringsverksamheten Minskning/ökning av långfristiga skulder 0 9488 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 9488 Avrundningsdifferens -1-1 Förändring av kassaflöde -5213-3717 Likvida medel vid årets början 555394 5868 Likvida medel vid periodens slut 550181 2151
15 av 16 Noter Redovisning i kkr Not 1 Verksamhetens kostnader 201306 201206 Konsultkostnader -64-152 Personalkostnader -920-335 Köpta tjänster -57-203 Kostnader vid tjänsteresor -70-31 IT-kostnader -302-122 Revision -50-55 Arvoden -267-217 Lokalkostnader kansli -135 0 Summa -1865-1115 Not 2 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 21 3004 Redovisningskonto moms 431 38 Förutbetalda kostnader 81 49 Upplupna intäkter 4451 0 Övriga fordringar 0 40 Summa 4984 3131 Not 3 Kassa och bank Swedbank 300000 0 Handelsbanken 247768 0 Nordea 2413 2151 Summa 550181 2151 Not 4 Eget kapital, ingående värde Ingående pensionsskuld 2009-01-01-306 -306 Resultat 2009-940 -940 Resultat 2010-4015 -4015 Resultat 2011 720 720 Resultat 2012-3362 0 Avrundningar -1-1 Summa -7904-4542 Not 5 Avsättning pensioner Pensionsskuld 2008-12-31 207 207 Förändring 2009 200 200 Förändring 2010 191 191 Förändring 2011 214 214 Förändring 2012 385 Ingående pensionsskuld 2013-01-01 1197 Avsättning period januari-juni - Nyintjänad pension 333 140 - Ränteuppräkning 30 14 - Förändring av löneskatt 81 34 Summa förändring 444 188
16 av 16 Summa 1641 1000 Not 6 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 2355 988 Upplupna semesterlöner och sociala avgifter 711 203 Upplupna räntor obligationslån 20644 0 Övriga upplupna kostnader 265 314 Övriga skulder 449 0 Summa 24424 1505
Finansrapport per 2013 06 30 Inledning I enlighet med kommunallagen har direktionen för kommunalförbundet antagit en finanspolicy vars syfte är att begränsa olika finansiella risker i verksamheten. Enligt finanspolicyn ska en separat finansrapport upprättas och tillställas direktionen i anslutning till delårs och årsbokslut. Likviditet och placeringar Likvida medel uppgick per 2013 06 30 till 550,2 Mkr. Likviditeten var vid halvårskiftet placerad i bankräkning i svenska banker enligt följande. Swedbank Handelsbanken Nordea 300,0 Mkr 247,8 Mkr 2,4Mkr (transaktionskonto) Likviditeten har under första halvåret varit placerad på bankkonton med bättre förräntning än motsvarande korta placeringar i penningmarknaden (certifikat etc.). Snitträntan för placerade medel under första halvåret uppgår till ca 1,6%. Låneskuld Per 2013 06 30 var den räntebärande låneskulden 750,0 Mkr och utgjordes av det 20 åriga obligationslån som upptogs hösten 2012. Räntan i obligationslånet är bunden i 20 år och uppgår till 3,67%. Basen för räntesättningen utgjordes av den 20 åriga swapräntan med en tillkommande marginal om 1,5%. Det kan noteras att den 20 åriga swapräntan stigit med 1,06 procentenheter sedan lånet upptogs. Denna utveckling påverkar således inte räntesatsen i obligationslånet eftersom denna ligger fast. Riskhantering Finanspolicyn innehåller limiter för ränte och finansieringsrisker. Av nedanstående tabell framgår om finansieringsverksamheten bedrivits inom beslutade risklimiter. Finansieringsrisker Limit 2013 06 30 Ränterisk Genomsnittlig räntebindningstid Placeringar Max 2 år Ingen räntebindning
Låneskuld 1 3 år Gäller dock ej obligationslånet Valutarisk Ingen valutarisk Inga avtal har tecknats i tillåten utländsk valuta Finansieringsrisk Likviditet Likvida medel ska finnas om minst 25 Mkr. 550,2 Mkr Låneskuld Max 30% får förfalla Gäller ej obligationslånet Inom en 12 mån.period Kreditrisk Bankräkning hos svensk bank Rating A/A2. Max 500 Aktuella placeringar faller Mkr per bank. Löptid inom limiterna. max 1 vecka Derivatinstrument KAS får använda Inga derivatkontrakt har vissa derivatinstrument tecknats