Borås Stad. Budget 2013. för de kommunala bolagen

Borås Stad Budget 2013 för de kommunala bolagen

De kommunala bolagen 2012-12-31 Borås Stad Stadshuskoncernen Bostadsföretagen Övriga företag Borås Stadshus AB AB Bostäder i Borås Borås Lokaltrafik AB Borås Energi och Miljö AB Klätterrosen Holding AB Kårhuset i Sjuhärad AB Borås Elnät AB Klätterrosen AB Inkubatorn i Borås AB Borås Djurpark AB Fristadbostäder AB Borås kommuns Parkerings AB AB Sandhultsbostäder Industribyggnader i Borås AB AB Toarpshus Industribyggnader i Borås 2 AB (f d Arkfast 3 AB) Viskaforshem AB BoråsBorås TME AB» Kårhuset i Sjuhärad AB är vilande och lämnar ingen budget för 2013. I Klätterrosen Holding AB med dotterbolaget Klätterrosen AB ligger uppförandet av fastigheten Solrosen. Bolagen avses fusioneras in i AB Bostäder under 2013, och ingen separat budget är lämnad för Klätterrosen Holding AB och Klätterrosen AB.

1 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 Kommunfullmäktige Budget 2013 för de kommunala bolagen Omfattning Kommunens verksamhet är bred och omfattande. För närvarande omsätts årligen 7,8 miljarder kronor. Den största delen av verksamheten, nästan 80 % eller 6,2 miljarder kronor, bedrivs under offentligrättsliga former genom en traditionell nämndorganisation. Denna del styrs av Kommunallagen och Kommunfullmäktige i form av reglementen, årsbudget, policys m.m. Kommunens bolagsverksamhet kommer under 2013 att bedrivas genom 14 bolag. Tillsammans beräknas en omsättning på närmare 2 miljarder. Bolagen styrs av aktiebolagslagens bestämmelser, kommunallagen samt av Kommunfullmäktige fastställda bolagsordningar och ägardirektiv. Ägardirektivet är ett relativt omfattande och detaljerat styrdokument medan bolagsordningen, som antas av bolagsstämman vid bolagets bildande eller genom särskilda beslut, är mer formell till sin karaktär. Kommunerna har insett behovet att på ett bättre sätt styra och få insyn i de kommunala bolagen. Bakgrunden är att bolagen representerar en väsentlig del av kommunens tillgångar då de normalt är relativt mer investeringsintensiva än traditionell kommunal verksamhet. För Borås del redovisas i bokslut 2011 för kommunkoncernen en balansomslutning för de helägda bolagen på 5,3 miljarder kronor att jämföras med förvaltningsorganisationens 7,6 miljarder kronor. Ägarstyrning Då bolagen representerar stora värden och därmed också en stor ekonomisk risk har Kommunfullmäktige sett att ägaren på ett tydligt sätt måste styra och följa upp verksamheten genom en utvecklad ägardialog. I Borås Stad liksom i flertalet andra kommuner har ett arbete skett med att utifrån ägardirektiv formulera verksamhets- och ekonomiska mål för de kommunala bolagen. Genom ägardirektiven förmedlar Kommunfullmäktige tydliga krav på företagen. I direktiven anges bl.a. att bolagen årligen skall upprätta en budget för det kommande kalenderåret som skall godkännas av Kommunstyrelsen. Budgeten skall förutom en plan för ekonomin under budgetåret också innehålla en verksamhetsplan. Dessutom skall ett ekonomiskt

2 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 handlingsprogram för den kommande treårsperioden redovisas. Bolagens budgetar och verksamhetsplaner ligger sedan till grund för ägarens, Kommunfullmäktiges, fastställande av finansiella mål och avkastningskrav för det kommande budgetåret. Budgetprocess I samband med Kommunstyrelsens behandling av bolagens budgetar hålls planerings- och uppföljningssamtal liknande de som genomförs med de kommunala nämnderna. Denna dialog ligger i linje med ägarens ambition att hålla en hög nivå på kommunikationen och styrningen av sina bolag. Kommunstyrelsens synsätt är att det i princip inte är någon skillnad mellan en nämnd och bolag i dessa avseenden. Kommunstyrelsen kan för 2013 konstatera att även om materialet varierar i standard så erhålls ett över lag bra material från företagen. Under året gör löpande samarbetsprocesser med de större företagen också att Kommunstyrelsen hålls kontinuerligt informerad om utvecklingen och om eventuella problem. Kommunikationen mellan bolagsledningar och Kommunstyrelsen är god. Ekonomiska mål Nedan kommenteras bolagens förslag till budgetar för 2013. Kommunstyrelsen redovisar därefter sitt förslag samt i tabellform resultat- och avkastningskrav samt finansiella mål. Kommunstyrelsens bedömning av företagens resultat m.m. utgår i de flesta fall från var de står i dag. Önskvärda nivåer på avkastning och finansiell styrka kan därför inte alltid ställas för närmsta året utan är en process över flera år. Därför sätts också avkastningskrav och finansiella mål att nå inom 3 år, vilket ska utgöra underlag för bolagens arbete med nästkommande budgetar. Kommunstyrelsen har liksom föregående år valt att lyfta fram avkastning på eget kapital som avkastningskrav (resultat efter finansiella intäkter och kostnader i förhållande till eget kapital) och soliditet som mått på finansiell styrka (eget kapital i förhållande till totalt kapital). För AB Bostäder har marknadsmässiga avkastningskrav och finansiella mått införlivats till följd av den nya lagstiftningen för allmännyttiga bostadsaktiebolag. Bolaget mäts på direktavkastning vilket mäter bolagets driftnetto (hyresintäkter minus kostnader för drift, underhåll och fastighetsskatt) dividerat med fastigheternas marknadsvärde. AB Bostäder mäts avseende den finansiella styrkan på justerad soliditet. I den justerade soliditeten har eget och totalt kapital justerats med fastigheternas marknadsvärde.

3 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 Kommunens mål är att inte behöva tillskjuta ytterligare aktieägartillskott till bolagen. Bolagssektorn skall normalt genom egna resultat bygga upp sin ekonomi för att nå en långsiktigt god uthållighet. Bostadsföretagen genomför i regel hyresförhandlingar i slutet på året vilket innebär att budgetförslagen från bostadsföretagen i de flesta fall bygger på bedömningar av utfallet utifrån dessa förhandlingar. Om förhandlingarna är slutförda bygger budgetförslagen på faktiskt utfall av dessa. Från och med 1 januari 2011 har ny lagstiftning avseende de kommunala allmännyttiga bostadsbolagen börjat gälla, vilket kräver att dessa bolag ska bedrivas enligt affärsmässiga principer och ha marknadsmässiga avkastningskrav. Detta innebär att bostadsbolagen framöver kommer att ha avkastningskrav och finansiella mål som är i paritet med privata aktörer på hyresrättsmarknaden i Boråsregionen. Att helt anpassa sig till marknadsmässiga avkastningskrav kommer att ta tid. De marknadsmässiga måtten kommer därför successivt att införas för bostadsbolagen. Kommunen har under 2012 anpassat sig till lagstiftningen genom att bostadsbolagen nu betalar en internbanksavgift till stadens internbank för att åstadkomma marknadsmässighet i utlåningen till bolagen, upprättat nya ägardirektiv och bolagsordningar samt infört marknadsmässiga avkastningskrav för AB Bostäder. Arbetet fortsätter under 2013 genom att samtliga bostadsbolag från och med 1 januari 2013 betalar en individuellt satt marknadsmässig internränta. De fyra mindre bostadsbolagen har ännu inte åsatts marknadsmässiga avkastningskrav. Bolagens finansiering De kommunala bolagen, liksom nämnderna, får sina kort- och långsiktiga kapitalbehov tillgodosedda av den koncerngemensamma internbanken. Internbankens huvuduppdrag är att exklusivt svara för kommunkoncernens kapitalförsörjning, tillgodose behovet av finansiell kompetens och samordna finansverksamheten. Bolagens ansvar är att i dialog med internbanken utforma räntebindningsstrategier och riskbedömningar som årligen skall godkännas av Kommunstyrelsen i samband med budgeten. För den sammantagna kommunkoncernen gäller som huvudprincip att maximalt 50 % av räntebindningen får förfalla inom 12 månader medan det för ett enskilt företag kan beviljas avsteg från huvudprincipen av Kommunstyrelsen. Bolagen ska ha egna räntebindningsstrategier där riskmandaten framgår, i de fall de avviker från kommunkoncernens huvudprincip. Finansiering av bolagen för 2013 med bolagsspecifika kommentarer framgår av bilaga 1. Borås Stadshus AB

4 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 Borås Stadshus AB är moderbolag i koncernen med samma namn där Borås Energi och Miljö AB, Borås Elnät AB, Borås Djurpark AB, Borås Parkerings AB, Industribyggnader i Borås AB och Borås Borås TME AB ingår som dotterbolag. Moderbolaget bedriver ingen verksamhet, utan är beroende av koncernbidrag från dotterbolagen för att finansiera sina kostnader. Kostnaderna består i huvudsak av räntekostnader för ett externt lån. Bolaget har i sitt budgetförslag utgått från ett resultat efter finansiella intäkter och kostnader på 5,0 mnkr och ett nollresultat efter koncernbidrag. Budgetförslaget innebär en oförändrad soliditet på 4 %. Kommunstyrelsen godkänner budgetförslaget, med ett resultat på 5,0 mnkr, för Borås Stadshus AB. Årsresultaten tom 2008 låg på nivån 8 9 mnkr men har sedan 2009 förbättrats genom en lägre ränta. Det långsiktiga finansiella målet föreslås vara oförändrat, dvs. en soliditetsnivå på 4-5 %. Borås Energi och Miljö AB Kommunfullmäktige beslutade i juni 2006 att Renhållningsverksamheten i förvaltningsform skulle slås ihop med Borås Energi AB:s verksamhet till ett gemensamt bolag, Borås Energi och Miljö AB. Det nya bolaget arbetade under 2007 med sin organisation i syfte att finna bästa möjliga lösning för att styra mot stadens miljövisioner och strategier. Detta arbete har fortsatt och förfinats och en produktionsorganisation har under åren utvecklats i form av fem affärsområden. Från den 1 januari 2011 tillkom, efter ett beslut i kommunfullmäktige, Borås Stads VA-verksamhet som ett sjätte affärsområde: - Hushåll - Biogas - Energi - Vatten och avlopp (VA) - Vattenkraft - Återvinning Prognosen för 2012 på bolagsnivå är ett resultat efter finansnetto på 37,2 mnkr, vilket är 3,0 mnkr sämre än budgeterat resultat. Totala intäkter ökar 10,1 mnkr jämfört med budget. De största budgetavvikelserna på intäktssidan är att fjärrvärmeintäkterna ökar 7,6 mnkr till följd av att 2012 hittills varit kallare än ett normalår, att bolaget fått extra ordinära intäkter på 4,8 mnkr i återbäring av elskatt för biogasproduktion samt en negativ avvikelse på 11,7 mnkr i lägre elintäkter på grund av lågt elpris. Prognosen för kostnader är beräknad till 17,9 mnkr sämre än budget. Detta beror bland annat på ökade bränslekostnader och materialkostnader, samt ökade kostnader för reparationer och underhåll. I januari 2012 inträffade en brand på Ryaverket, vilket bidrog till driftstörning och ökade bränslekostnader med 7,3 mnkr. Räntekostnaderna är 4,7 mnkr lägre än budget.

5 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 Bolaget budgeterar för 2013 ett resultat efter finansnetto på 53,1 mnkr, vilket är 12,9 mnkr bättre än budgeten för 2012. Bolaget budgeterar med att intäkterna ökar med 28,4 mnkr till 928,4 mnkr. Till största del beror intäktsökningarna på höjda taxor och avgifter, och enbart i liten del på volymförändring. Fjärrvärmetaxan höjs enligt budgetförslaget med 7 %. Avfallstaxan och VA-taxan beslutas om i separat ärende av Kommunfullmäktige. Bolaget budgeterar med oförändrad avfallstaxa och en höjning av VA-taxans brukningsavgifter med 5 %. Höjningarna kompenserar bland annat för kraftigt lägre elintäkter, -17 mnkr, och tappade elcertifikat, - 16 mnkr. Kostnaderna ökar med 23 mnkr jämfört med budgeten 2012 och beror till största del på ökade kostnader för varor och material till produktion inom VA, fjärrvärme, fordonsgas och behandlingstjänster av avfall, -15 mnkr. Räntenettot förväntas bli 12,2 mnkr bättre än innevarande budget. Prognosen för 2012 visar att bolaget ger en avkastning på eget kapital på 17,0 %, och budgeten för 2013 visar på 21,9 %. Soliditeten förväntas per 2012-12-31 hamna på 10,8 % och budgeteras för 2013 till 11,2 %. Kommunstyrelsen föreslår Kommunfullmäktige att fastställa avkastningskravet på eget kapital till 21,9 % för 2013 och till 20-25 % om 3 år, samt soliditeten till 11,2 % för 2013 och till >15 % om 3 år. Åtgärder måste till för att säkra resultaten och en snabbare uppbyggnad av det egna kapitalet med hänsyn till framtida mycket stora investeringsbehov. Föreslagna taxeökningar 2013 är därför relevanta. Hushåll Affärsområde Hushåll står för cirka 9 % av bolagets omsättning och omfattar avfallsinsamling, invägning och kontroll, optisk sortering samt tömning av slam och fettavskiljare. Detta område är en myndighetsuppgift på uppdrag av Borås Stad och finansieras med en offentligrättslig taxa. Över tiden skall självkostnadsprincipen gälla. Intäkterna på 91,7 mnkr täcker kostnaderna med ett budgeterat överskott på 0,7 mnkr. Taxan föreslås oförändrad. I resultatet ingår en avbetalning av tidigare års underskott samt andel av återställning av Gässlösadeponin med 1,7 mnkr samt kostnader för hantering av avfallsplanen med 1,5 mnkr. Kommunstyrelsen godkänner det budgeterade resultatet och förslaget till oförändrad taxa. Biogas Affärsområdet står för cirka 6 % av bolagets omsättning och omfattar förbehandling, rötning, gasproduktion, uppgradering och gasförsäljning. Intäkterna för 2013 budgeteras till 60,5 mnkr vilket ger ett resultat på 3,5

6 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 mnkr. Bolaget budgeterar med en ökad försäljningsvolym av biogas med 6 mnkr, vilket beror på kunders utveckling/satsning på biogas samt en intern utveckling av bolagets biogaspark. Affärsområdet gör enligt prognosen 2012 för första gången en vinst, +2,2 mnkr, att jämföra med budgeten för 2012, -2,2 mnkr. Kommunstyrelsen godkänner föreslagen budget. Energi Affärsområdet står för hela 56 % av bolagets omsättning och omfattar fjärrvärme, el från kraftvärme, fjärrkyla och processånga. För 2013 budgeteras inga stora volymförändringar mot 2012. Levererad fjärrvärme 2013 budgeteras öka något, till 649 GWh jämfört med 640 i budgeten för 2012. Produktionen av el är budgeterad till 145 GWh (f.å. 144) och leveranserna av fjärrkyla budgeteras till 8,1 GWh (f.å. 8,0). Priserna för fjärrvärme höjs med 7 % och ökar intäkterna 2013 med 28 mnkr. Intäkterna beräknas totalt för affärsområdet till 578 mnkr (f.å. 565) och ger ett budgeterat resultat på +26,7 mnkr. Kommunstyrelsen godkänner förslaget till budget för affärsområdet Energi och föreslagen höjning av fjärrvärmetaxan. Vatten och avlopp Affärsområdet står för cirka 16 % av bolagets omsättning och omfattar Sjöbo vattenreningsverk, Gässlösa avloppsreningsverk samt VA ledningsnät. Enligt vattentjänstlagen har kommunen skyldighet att sörja för produktion och distribution av dricksvatten samt för avledning och rening av avloppsvatten. Verksamhetens geografiska omfattning är fastställd genom av Kommunfullmäktige beslutat verksamhetsområde för den allmänna VAanläggningen. VA-verksamhetens övergripande verksamhetsidé är att långsiktigt tillgodose boråsarnas behov av hälsosamt och gott dricksvatten, samt att rena spillvatten och omhänderta dagvatten med beaktande av miljöhänsyn, effektivitet och god service. Bolaget får ett kommunbidrag för att täcka kostnader för brandvattenförsörjning och dagvattenavledning från gator motsvarande 4,0 mnkr. I övrigt finansieras VA-verksamheten genom VA-avgifter från brukarna. VA-taxan fastställs årligen i Kommunfullmäktige i separat ärende. Intäkterna budgeteras för 2013 till 163,7 mnkr och resultatet budgeteras till +14,0 mnkr.

7 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 I de budgeterade intäkterna ingår en höjning av VA-taxans brukningsavgifter med 5,0 %. Brukningsavgifterna höjdes inte alls 2012. Kommunstyrelsen godkänner förslaget till budget 2012. Återvinning Affärsområdet står för cirka 10 % av bolagets omsättning och omfattar deponi och förorenade massor, återvinningsstationer, återvinningscentraler, kompost, farligt avfall, åkeri samt entreprenader. Intäkterna budgeteras 2013 till 87,4 mnkr, och beror på förväntade volymökningar för såväl farligt avfall som återvinningsmaterial. Resultatet för affärsområdet budgeteras till +7,5 mnkr, vilket är drygt 1 mnkr sämre än budget och prognos 2012 och beror på ökade driftskostnader samt ökade kostnader för återvinningsstationerna. Kommunstyrelsen godkänner bolagets budgetförslag. Vattenkraft Affärsområdet står för 2 % av bolagets totala omsättning och omfattar vattenkraftstationerna Haby/Hulta, Häggårda och Axelfors. Dessutom ingår reglerstationen i Hyltenäs som reglerar nivån i sjön Tolken. Planerad elproduktion 2013 är 34 GWh. Intäkterna budgeteras till 13,6 mnkr vilket är klart lägre än budgeten 2012 beroende på lägre elpris. Affärsområdet ger ett budgeterat resultat på +4,3 mnkr vilket är i paritet med förväntat utfall 2012 men lägre än tidigare år beroende på just det låga elpriset. Kommunstyrelsen godkänner budgetförslaget. Investeringar Borås Energi och Miljö AB föreslår nya investeringar under 2013 på 166 mnkr, bland annat 20 mnkr i överföringsledning Sandhult till Hedared, 18 mnkr i förtätning fjärrvärme, 16 mnkr i reinvesteringar VA samt 12 mnkr reinvesteringar i anläggningar. Avskrivningarna beräknas öka med 5,1 mnkr jämfört med budget 2012, till 124,6 mnkr. Det ligger ett mycket stort ansvar hos bolaget för att lämnade kalkyler är rätta samt att projekten noga följs upp och styrs rätt. Kommunstyrelsen godkänner förslaget till investeringsbudget. Bolagets förslag till finansiering och lånefördelning för 2013 godkänns.

8 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 Borås Elnät AB Borås Elnät AB började sin verksamhet i bolagsform 1996. Bolagets utveckling har genererat stabila årliga överskott. Detta har gjort att bolaget utöver lämnade koncernbidrag, genom överavskrivning, kunnat bygga upp en obeskattad reserv som 2011 uppgick till 116,3 mnkr. I förslaget till budget 2013 beräknas ett resultat för bolaget på +26,4 mnkr, fördelat på affärsområde Elnät +23,5 mnkr och affärsområde Stadsnät på +2,9 mnkr. Budgeten baseras på oförändrade tariffer avseende nätavgifter för eldistributionen. Kommunstyrelsen anser att det budgeterade resultatet för elnätverksamheten på +23,5 mnkr är acceptabelt och i linje med det avkastningskrav som ägaren ställt. Beträffande affärsområde Stadsnät, så är det beräknade resultatet +2,9 mnkr, vilket är sjätte året då ett positivt resultat kan budgeteras. Detta innebär att de inledande årens förluster nu successivt återbetalas. Bolaget fick under 2011 sin bolagsordning delvis förändrad angående komnätverksamheten. Uppdraget inriktas mer tydligt på att svara för infrastruktur och nätuppbyggnad, och inte samtidigt vara tjänsteleverantör. Kommunstyrelsen godkänner under förutsättningarna ovan ett bolagsresultat på +26,4 mnkr. Kommunfullmäktige föreslås fastställa avkastningen till 13 % och soliditeten till 25 %. På 3 års sikt föreslås avkastningen vara 15 % och soliditeten 20-25 %. Investeringar Bolagets förslag till investeringsplan 2013 omfattar för elnätet 69,8 mnkr, för Stadsnätverksamheten 15,3 mnkr och för övrigt 10,8 mnkr, sammantaget 95,9 mnkr. Största enskilda investering är mottagningsstation på Vinrankan för 25 mnkr. Bolagets förslag till investeringsbudget godkänns. Bolagets finansiering och lånefördelning för 2013 godkänns. Borås Djurpark AB Borås Djurparks verksamhet består fr.o.m. 2009 av två affärsområden där förutom Djurparken också Saltemads camping ingår. Bolagets ekonomi förutsätter ett årligt koncernbidrag från moderbolaget Borås Stadshus AB.

9 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 För 2012 beräknas ett resultat före koncernbidrag på 11,3 mnkr, vilket är 1,0 mnkr bättre än budget. Resultatförbättringen är hänförlig till affärsområde Saltemads Camping. Djurparken har ett resultat i paritet med budgeten, trots att besöksantalet blev cirka 8 % lägre än budgeterade 280 000 besökare. Borås Djurpark AB visar i sitt budgetförslag för 2013 ett resultat efter finansnetto på -12,6 mnkr varav -10,7 mnkr avser Djurparken och -1,9 mnkr avser campingen. Besöksantalet budgeteras till 285 000 stycken vilket är i paritet med utfall 2011 men innebär en ökning mot 2012 med drygt 25 000 besökare. Intäkterna förväntas öka genom ökat besöksantal, delvis höjda entréavgifter samt en budgeterad ökning i restaurang- och kioskverksamheten. Ökade kostnader märks främst genom behov av ökat underhåll såväl i djurparken som på campingen, ökade avskrivningar till följd av gjorda investeringar i ny älg- och hyenaanläggning och ny förrådsbyggnad, samt ökade personalkostnader till följd av utökat öppethållande och anställning av en veterinär på 75 %. I bolagets budgetförslag för 2013 finns investeringar för att påbörja byggnationerna av nytt entréhus och en bro från entréhuset in i djurparken. Jämfört med budgeten 2012 innebär bolagets budgetförslag 2013 att koncernbidraget ökas med 0,3 mnkr till 12,6 mnkr. Jämfört med förväntat utfall 2012 ökar koncernbidraget med 1,3 mnkr. Kommunstyrelsen godkänner det budgeterade nettounderskottet -12,6 mnkr, och föreslår Kommunfullmäktige att fastställa soliditeten till 4,0 %. Bolagets investeringsplan för 2013 godkänns. Beträffande nytt entréhus och bro godkänns inte den investeringen nu, utan detta kommer att tas upp i separat ärende. Bolagets finansiering och lånefördelning för 2013 godkänns. Borås kommuns Parkerings AB Borås Kommuns Parkerings AB ansvarar för kommunens allmänna parkeringsplatser på tomtmark som omfattar totalt 3 300 platser, vilket innebär en ökning under 2012 med cirka 100 platser. Dessutom hyrs ca 500 bilplatser ut. För parkeringsverksamheten på gatumark, som Tekniska förvaltningen ansvarar för, utför bolaget övervakning på uppdrag. För 2012 bedömer bolaget det ekonomiska utfallet till 6,6 mnkr vilket är 0,5 mnkr bättre än Kommunfullmäktiges fastställda budget. Bolagets relativt höga resultatnivå de senaste åren beror på att få nya kapitalkrävande anläggningar tillförts bolaget samt ett högt utnyttjande av parkeringsanläggningarna. Nivån skall därför ses som ett ekonomiskt utrymme för att kunna bära framtida investeringar i nya Parkeringsanläggningar. Under 2012 har bolaget fått ett

10 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 tillskott på 54 markparkeringar på fastigheten Hästen 3. Dessutom har Lidaholm utökats med 40 p-platser extra. Detta är ett välkommet tillskott då centrala markparkeringar inom en relativt snar framtid kommer att minska till förmån för bostäder och affärsverksamheter. Bolaget budgeterar för 2013 ett positivt resultat efter finansiella intäkter och kostnader på 3,2 mnkr. Resultatnivån är klart lägre än 2012. Den halverade vinsten jämfört med prognosen för 2012 beror främst på ökade avskrivningar till följd av ny markparkering på Verkmästaren och planerad investering i ett P-ledningssystem. Bolagets budgetförslag bygger på att parkeringsavgifter, parkeringstillstånd och P-hyror förblir oförändrade under 2013. Bolagets investeringsplan för perioden 2013-2015 uppgår till 123,2 mnkr där 80 mnkr avser ett nytt P-hus på den befintliga markparkeringen Mariedal vid Druveforsgatan. Detta projekt planeras att ge ett tillskott på 300 parkeringsplatser i ett område där det i dag råder brist på platser. Planerad byggstart är 2014. I detta läge godkänns projektet planmässigt. Detaljerade beskrivningar och kalkyler förväntas föreligga inför beslutet om bolagets budget 2014. Bolaget har för 2015 planer på att utöka antalet p-platser på Övre Nornan genom att bygga ett p-däck för 34 mnkr. Begäran om detaljplaneändring för detta är inskickad till Kommunstyrelsen. För 2013 godkänns bolagets föreslagna investeringar avseende markparkeringsplatser på Verkmästaren, gång- och cykelväg i anslutning till Gjutaren samt ett nytt P-ledningssystem. Kommunstyrelsen vill i sammanhanget betona att bolagets ekonomiska förutsättningar till stor del styrs av beslut om parkeringspolicy, investeringar m.m. Överskott inom bolagets löpande verksamhet får hanteras utifrån behovet att skapa en reserv inför större investeringar alternativt hanteras genom koncernbidrag. I samband med varje beslut om investeringar i parkeringsanläggningar får ägaren se över bolagets ekonomiska situation. Nya investeringar utan finansiering med parkeringsköpsmedel kan bli relativt omfattande, vilket kan innebära en lägre soliditet och en lägre resultatutveckling. Kommunstyrelsen godkänner budgeten för 2013 vilket innebär ett resultat på 3,2 mnkr, och investeringsutgifter för 2013 uppgående till 9,2 mnkr godkänns. Bolagets finansiering och lånefördelning för 2013 godkänns. Industribyggnader i Borås AB Industribyggnader i Borås AB (IBAB) lämnar för 2012 en prognos på +3.5 mnkr. IBAB budgeterar för 2013 ett resultat på +3,3 mnkr efter finansiella poster. Avkastningen på eget kapital uppgår enligt budgetförslaget till 6,0 %. Budgeterat resultat är i paritet med förra årets budget. Soliditeten uppgår i

11 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 bolagets budgetförslag till 30,0 %. Intäkterna förväntas sjunka till följd av ombyggnation, men i gengäld kan underhållskostnaderna hållas nere under året. Bolaget kommer under 2013 att påbörja en omfattande ombyggnad av Vulkanus 16. Alla nuvarande hyresgäster kommer under hösten 2013 att flytta till Simonsland. Vulkanus 16 kommer efter ombyggnaden, som beräknas vara klar för inflyttning under hösten 2014, omfatta tre verksamheter; Vuxenutbildningen, Sociala omsorgsförvaltningen och Arbetslivsförvaltningen. Bolagets investeringsplan är 50 mnkr för 2013 och 60 mnkr för 2014, och avser Vulkanusombyggnaden samt hyresgästanpassningar av kvarteret Ryavallen 5. Kommunstyrelsen godkänner budgeten för 2013, vilket innebär ett resultat på +3,3 mnkr, och föreslår Kommunfullmäktige att fastställa avkastningskravet till 6 % och soliditeten till 30 %, och motsvarande krav på 3 års sikt till 6 % respektive 20-25 %. Bolaget har sedan tidigare kapacitet att möta variationer i resultaten. Kommunstyrelsen anser att målet för bolagets soliditet i dagsläget kan ligga på cirka 20-25 % på tre års sikt. Soliditetsnivån får sedan bedömas i samband med varje större uppdrag från kommunen eller egna investeringar/försäljningar av fastigheter. Investeringsplanen för 2013 på 50,0 mnkr godkänns. Bolagets finansiering och lånefördelning för 2013 godkänns. BoråsBorås TME AB Under tre år utvecklades ett samarbete mellan Näringslivet och Borås Stad genom samrådsarenan BoråsBorås. Syftet var att finna gemensamma former för att utveckla Borås som besöksstad och stad att leva, bo och arbeta i. En verksamhet som givit resultat som Erfa-kvällar, infartsskyltar mm har tagit form under en gemensam finansiering. För att fortsätta att utveckla samarbetet så beslutade kommunfullmäktige i oktober 2009 om att under Borås Stadshus AB skapa ett gemensamt bolag med BoråsBorås Näringslivsekonomiska Förening AB. Det gemensamma bolaget ägs i förhållandet 91/9 %. Bolaget utvecklas under 2013 kring affärsområdena Destinationsmarknadsföring, Privatresor, Evenemang, Turistbyrån och biljetter - butiken samt Borås Convention Bureau. För 2013 beräknar bolaget ett nettobehov av finansiering genom koncernbidrag på 14,6 mnkr samt 1,6 mnkr från BoråsBorås Näringslivs-

12 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 ekonomiska Förening. Då verksamheten 2012 prognostiseras behöva ett koncernbidrag på 1 mnkr mindre än beräknat regleras detta i budgeten genom ett sammanlagt koncernbidrag för 2013 på 15,6 mnkr. Detta för att över tiden behålla kostnadsfördelningen mellan Borås Stad och näringsliv. För bolaget godkänns en kreditlimit på koncernkontot på 15 mnkr. Borås Lokaltrafik AB Borås Lokaltrafik AB prognostiserar ett resultat på 13,4 mnkr för 2012, vilket är 8,5 mnkr högre än budget, och 6,4 mnkr högre än utfallet 2011. Det starka resultatet 2012 beror på ökat resande vilket ger bolaget ökade incitamentsersättningar. I resultatet ligger också en extraordinär intäkt på 3,7 mnkr avseende återbetalning av pensionsförsäkringspremier. För 2013 budgeterar bolaget ett resultat på 9,9 mnkr efter finansiella poster, vilket är 0,2 mnkr bättre än prognos 2012 exkluderat för den extraordinära premieåterbetalningen. Bolaget har avtal för stadstrafiken fram till augusti 2014. Förutom stadstrafiken arbetar bolaget med beställningstrafik, vissa externa verkstadstjänster, lokaluthyrning samt avtal om tvätt och tankning av hyresgästernas fordon. Den för bolaget avgörande upphandlingen av stadstrafiken sker under första halvåret 2013. Kommunstyrelsen godkänner bolagets budget för 2013 med ett resultat på +9,9 mnkr. Bolagets förslag till diverse investeringar på 0,6 mnkr godkänns. Bolaget har en räntebindningsstrategi som avviker från kommunens generella princip på maximalt 50 % rörliga lån. Istället har bolaget enbart rörligt, vilket motiveras med att bolagets intäkter till största del är indexreglerade och en höjd ränta normalt följer konjunktur och index. Kommunstyrelsen godtar avvikelsen, och finansiering och lånefördelning för 2013 godkänns. Inkubatorn i Borås AB Borås Stad övertog i januari 2012 ägandet av det bolag som nu heter Inkubatorn i Borås AB. Bakgrunden var att bolaget hade ett behov av en stabil ägare och att hitta en varaktig lösning för att säkerställa inkubatorverksamhetens fortsatta funktion. Av ägardirektivet framgår att Borås Stad skall äga bolaget bland annat för att verka för att fler kunskapsintensiva företag som genererar tillväxt i Boråsregionen skapas.

13 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 Bolaget är i princip helt bidragsfinansierat. Största bidragsgivaren är Västra Götalandsregionen. Bolagets ekonomiska utfall 2012 beräknas till 0,8 mnkr, vilket är samma som budgeterat resultat. Bolaget budgeterar ett nollresultat för 2013. I detta ligger ett verksamhetsbidrag från Borås Stad med 0,6 mnkr, i enlighet med tidigare lämnade bidrag från Borås Stad till inkubatorverksamheten. Då kommunen nu är ägare avser inte Borås Stad ge bidrag. Istället sätts budgeterat resultat till - 0,6 mnkr, med eventuell förlusttäckning av ägaren. Bolaget har ett positivt kassaflöde och bedöms inte behöva någon finansiering under 2013. Bolaget budgeterar inte för några investeringar. Kommunstyrelsen godkänner budgeten för bolaget, vilket innebär ett resultat på -0,6 mnkr. Kommunstyrelsen föreslår Kommunfullmäktige att besluta om soliditetsnivå på 10 % såväl för 2013 som på 3 års sikt. AB Bostäder i Borås AB Bostäder, vars bostadsbestånd består av ca 7 150 lägenheter har under de senaste åren haft en positiv ekonomisk utveckling och i princip inga strukturellt lediga lägenheter. Prognosen för 2012 pekar på ett positivt resultat på 7,5 mnkr efter finansiella kostnader och intäkter. Detta är cirka 2,5 mnkr sämre än Kommunfullmäktiges godkända budget. Bolaget har under året ökat sitt underhåll över budgeterad nivå, med avsikt att ändå nå budgeterat resultat. Extra kostnader under senare delen av året, bland annat bränder, har dock medfört att resultatet försämras. Bolaget har under hela 2000-talet haft en ambition att öka fastighetsunderhållet, och den stora ökning av underhåll som skett under denna period har möjliggjorts genom gynnsam utveckling av räntekostnader och vakanssituation. Trots detta kvarstår mycket stora underhållsbehov, och nivån på det årliga underhållet behöver öka än mer framöver. Bolaget har under 2012 fått nya ägardirektiv och ny bolagsordning, med anledning av den nya lagen för allmännyttiga kommunala bostadsaktiebolag. Bolaget ska numera drivas enligt affärsmässiga principer och har fått marknadsmässiga avkastningskrav. Bolaget ska inte ha några särskilda fördelar för att de har kommunen som ägare, och betalar bland annat en marknadsmässig ränta på upplåningen via kommunens internbank. Under 2012 har byggandet av 107 nya hyresrätter i kvarteret Solrosen fortsatt, med förväntad inflyttning från och med i maj 2013. Byggandet av 160 studentlägenheter i Simonsland har påbörjats under året. 96 av dessa väntas

14 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 vara klara för inflyttning till höstterminen 2013 och resterande 64 lägenheter väntas klara för inflyttning till vårterminen 2014. Avseende projektet med 43 lägenheter på Södervallen har förfrågningsunderlag skickats ut, och enligt planerna kommer inflyttning att kunna ske under 2014. Under 2013 kommer bolaget att jobba vidare med omvandling av lokaler med obefintliga marknadsförutsättningar till lägenheter. Under 2013 kommer troligen arbete påbörjas med att omvandla de tidigare kommundelskontoren på Norrby, Trandared och Sjöbo till lägenheter. Bolaget kommer även att jobba vidare med projektet Bokvämt där bolaget tillsammans med kommunen och de privata fastighetsägarna utvecklat ett gemensamt koncept där lägenheter certifieras som särskilt lämpliga för äldre eller handikappade. Under 2013 förväntas alla lägenheter ha fiberanslutning installerat vilket ger hyresgästerna möjlighet att välja bredbandsanslutning och IP-telefon etc. För 2013 ligger bolagets förslag till budget på 10,0 mnkr i resultat efter finansiella intäkter och kostnader. Kommunstyrelsen godkänner budgeten för 2013 och föreslår Kommunfullmäktige att fastställa direktavkastningskravet till 4,2 % och justerad soliditet till 30 %. Kraven att nå på 3 års sikt föreslås till 5,0 % i direktavkastning och 25 % i justerad soliditet. Bolagets investeringsbudget för 2013 på sammanlagt 298 mnkr godkänns. Här ingår de pågående projekten i kvarteret Solrosen samt studentlägenheterna i Simonsland, men även kommande nyproduktion på Södervallen och ombyggnader av lokaler till lägenheter i befintligt bestånd. Bolaget har en räntebindningsstrategi som delvis avviker från kommunens generella princip på maximalt 50 % rörliga lån. Istället har bolaget 40 % rörligt (räntebundet under ett år) som utgångsläge med ett riskmandat att ha upp till 65 % rörligt, i enlighet med en individuellt framtagen riskanalys. Kommunstyrelsen godtar avvikelsen, och finansiering och lånefördelning för 2013 godkänns. Fristadbostäder AB Fristadbostäder AB har ett bostadsbestånd som består av ca 500 lägenheter. I stort sett alla lägenheter är uthyrda. Fristadbostäder har en god ekonomisk ställning med en bokförd soliditet på 24 %. För 2012 bedömer bolaget det ekonomiska utfallet till -1,7 mnkr vilket är 0,5 mnkr sämre än av Kommunstyrelsen godkänd budget. Bolaget budgeterade för 2012 ett underskott på grund av planerat extra underhåll i form av modernisering av fastigheter på Ringvägen 5-11. Projektet har slutförts och kostnaden blev större än planerat vilket förklarar avvikelsen mot budget.

15 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 Under 2013 planerar bolaget påbörja nybyggnationen av två huskroppar innehållande 40 lägenheter, till en total uppskattad investeringskostnad på 70 mnkr fördelat över 2013 och 2014. Bygglov är klart och upphandlingen förväntas bli klar under 2012. Bolaget har sedan 2008 haft externt uppdrag avseende fastighetsskötsel och verksamhetsstöd beträffande skolor och förskolor i det som tidigare var Fristads kommundel. Avtalet löper ut vid årsskiftet 2012/2013 och uppdraget avslutas då. Berörd personal följer enligt avtalet verksamheten vilket innebär att bolaget blir två anställda mindre 2013. Det budgeterade resultatet för 2013 uppgår till 0,4 mnkr. Det negativa resultatet 2012 har minskat soliditeten något, från 26 % till 24 %. Den för bolaget stora nybyggnationen kommer att påverka balansräkningen kraftigt. Skulderna ökar och soliditeten sjunker till 18 % vid slutet av 2013 och till 14 % vid slutet av 2014. Kommunstyrelsen godkänner bolagets budget för 2013 vilket innebär att Kommunfullmäktige föreslås besluta om avkastningskrav på 1,5 % på eget kapital samt en soliditet på 18 %. Kommunstyrelsen anser dock att det är viktigt att bolaget framöver visar ökade resultatnivåer, för att på sikt åter få upp soliditeten. Kommunstyrelsen föreslår Kommunfullmäktige att sätta det 3-åriga soliditetskravet till 15-16 %. Bolagets investeringar för 2013 på 39,2 mnkr, varav 35 mnkr avser nybyggnation, godkänns. Bolaget har förberett för kommande investeringar genom att ha största delen av sina lån räntebundna över 1 år. Bolagets finansiering och lånefördelning för 2013 godkänns. AB Sandhultsbostäder AB Sandhultsbostäder bostadsbestånd består av ca 200 lägenheter och nästan inga vakanser. Bolaget har en stabil ekonomi som har förbättrats över tiden, vilket innebär att låneskulden successivt kunnat minskas. Bolaget har en stabil bokförd soliditet på 13 %. Bolagets prognos för innevarande år är ett resultat på 0,9 mnkr efter finansnetto (+0,2 mnkr efter uppskjuten skatt) vilket är 0,3 mnkr sämre än Kommunfullmäktiges budget för 2012. Under 2012 hade planerats att påbörja nybyggnation på Alingsåsvägen 4 i Sandared. Inkomna anbud förkastades dock då de var för höga. En ny upphandling genom SABO har nu gett möjlighet att bygga med lönsamhet och byggstart är beräknad till våren 2013. AB Sandhultsbostäders budgetförslag för 2013 visar på ett resultat efter finansnetto på 0,8 mnkr. Budgetförslaget bygger på en ökad hyresnivå för

16 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 bostäder och lokaler med 2-2,5 %. Bolaget aviserar att underhållskostnaderna kan komma att öka de kommande åren då det relativt unga fastighetsbeståndet nu kräver en högre underhållsnivå, och därmed kan resultat pressas nedåt. Kommande nybyggnationer innebär också ökade skulder och försämrad soliditet. Kommunstyrelsen godkänner budgeten för 2013 med ett resultat före uppskjuten skatt på 0,8 mnkr, och föreslår Kommunfullmäktige att fastställa avkastningen 2013 till 4 % samt soliditeten till 12 % både för 2013 och på 3 års sikt. Bolagets investeringar på 20 mnkr för 2013 avseende nybyggnation på Alingsåsvägen 4 godkänns. Bolagets finansiering och lånefördelning för 2013 godkänns. AB Toarpshus AB Toarpshus har ett bostadsbestånd som består av ca 350 lägenheter och inga vakanser. Bolaget har en relativt ansträngd ekonomi med låg soliditet. För 2012 prognostiserar bolaget ett resultat på +0,2 mnkr vilket är cirka 0,4 mnkr sämre än budget. Det försämrade resultatet beror främst på högre driftskostnader och avskrivningar, men även en ökning av outhyrt till följd av lägenheter avställda för reparation. Under 2012 har nybyggnation av 16 lägenheter utförts på badhusvägen 28. 4 av dessa har färdigställts under 2012, och övriga färdigställs under första kvartalet 2013. Bolagets budgetförslag för 2013 innebär ett resultat på +0,4 mnkr. Hyresökningarna har budgeterats till 2-2,5 %, och behövs för att täcka budgeterat ökade driftskostnader och ökat underhåll. Investeringarna budgeteras till 24,5 mnkr varav ca 22 mnkr avser nybyggnationen, och investering i fjärrvärme och balkongunderhåll beräknas till 2,5 mnkr. Nybyggnationerna som slutförs under 2013 innebär att skulderna ökar och sänker soliditeten. Kommunstyrelsen godkänner budgeten för 2013 med ett resultat på 0,4 mnkr, och föreslår Kommunfullmäktige att fastställa avkastningen 2013 till 4 % samt soliditeten till 5-6 % både för 2013 och på 3 års sikt. Kommunstyrelsen godkänner investeringarna på 24,5 mnkr.

17 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 Bolaget följer i stort kommunkoncernens räntestrategi och har cirka 50 % av skulderna räntebundna över ett år. Bolagets finansiering och lånefördelning för 2013 godkänns. Viskaforshem AB Viskaforshems bostadsbestånd består av ca 500 lägenheter. Vakansgraden är liksom för de övriga bostadsföretagen låg. Bolaget har en hög belåningsgrad samt en låg soliditet som de senaste åren kunnat stärkas något genom en relativt sett god resultatutveckling och ett aktieägartillskott 2008. För 2012 bedömer bolaget resultatet efter finansnetto till 1,3 mnkr vilket är något över kommunfullmäktiges godkända budget. Under 2012 har bolaget arbetat med ett antal projekt, bland annat renovering av området Herrgården och Källebergsgatan 22 24 samt ombyggnad av fritidshem Rydboholm till lägenheter. Underhållet följer i stort plan, och under våren 2013 är bolaget klara med 90 % av sin investerings- och renoveringsplan. Viskaforshems inlämnade budgetförslag för 2013 innebär, liksom förväntat utfall 2012, ett resultat efter finansnetto på +1,3 mnkr, och ett nettoresultat efter justering för uppskjuten skatt på +0,8 mnkr. Resultatet motsvarar en avkastning på eget kapital på cirka 7 %. I det budgeterade resultatet ingår ökade avskrivningar till följd av genomförda renoveringar men minskade kostnader för elförbrukning då ombyggnationer gjorts till individuell mätning. Under 2013 slutförs de projekt som påbörjats 2012, dessutom kommer ombyggnad att ske av Fagersros äldreboende. Totala investeringar under 2013 uppgår till 25 mnkr. Investeringarna medför att skulderna ökar och påverkar soliditeten negativt. Bolaget har planer på att bygga en ny förskola i Rydboholm för Lokalförsörjningskontorets behov, samt en ekologisk villastad. Dessa investeringar tas upp av Kommunstyrelsen i separata ärenden vid senare tillfälle. Kommunstyrelsen godkänner budgeten för 2013 med ett resultat efter finansnetto på 1,3 mnkr, och föreslår Kommunfullmäktige att fastställa avkastningen 2013 till 7 % samt soliditeten till 5-6 % både för 2013 och på 3 års sikt. Kommunstyrelsen godkänner investeringarna för 2013, innehållande slutförande av pågående projekt samt ombyggnaden av Fagersros äldreboende. Bolaget har en räntebindning som avviker kraftigt från kommunkoncernens huvudprincip om maximalt 50 % rörlig ränta. Då bolaget är räntekänsligt

18 (20) 2012-12-17 2012/KS0671 genom sin höga belåningsgrad anser Kommunstyrelsen att bolaget snarast ska vidta åtgärder för att nå upp till huvudprincipen för räntebindning. Med den reservationen godkänns bolagets finansiering och lånefördelning för 2013.