Årsredovisning 2014
Innehåll Året i korthet 3 Fakta om Dina Försäkringar Öland 3 VD har ordet 4 Öländsk drivkraft 6 Att våga sticka ut 8 Förvaltningsberättelse 10 Femårsöversikt 11 Resultaträkning 12 Resultatanalys 13 Balansräkning 14 Rapport över förändringar i eget kapital 16 Kassaflödesanalys 17 Noter till de finansiella rapporterna 18 Underskrifter 29 Revisionsberättelse 30 Ledande befattningshavare, styrelse 31 Våra värderingar 32 Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Öland avger härmed årsredovisning för 2014, bolagets 179:e verksamhetsår. Väckelsångs m.fl. socknars brandstodsbolag, som numera ingår i Dina Försäkringar Öland genom fusion, bildades 1836. Stämma äger rum den 2 juni 2015, klockan 18.00 på Vida Museum. Ekonomisk information Ola Bergman och Ulrika Englund Koncept, text och form Harlem Reklambyrå och Anders Byström Foto Martina Wärenfeldt, M-Studio Tryck Lenanders, Kalmar 2 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland
Året i korthet Årets största skada, brand i grisstall. Fyra villabränder. En fastighetsbrand. Nytt Karlskronakontor. Nytt Kalmarkontor. Två nya företagssäljare. En ny lantbrukssäljare. Allt strängare Solvens 2-regelverk. Bra skadeår totalt sett. Bästa totalresultatet någonsin. Ytterligare förstärkning av bolaget inför framtidens regelkrav. Nu uppgår konsolideringsgraden till 213% (173%). FAKTA OM DINA FÖRSÄKRINGAR ÖLAND Företagsnamn och organisationsnummer Dina Försäkringar Öland, Org nr 532000-1372. Företagsform Ömsesidigt bolag, det vill säga försäkringstagarna är kunder samtidigt som man är ägare till bolaget. Den ömsesidiga bolagsformen är den ursprungliga formen för alla försäkringsbolag och var den klart dominerande ägarformen fram tills i början av 90-talet. Grundat Väckelsångs m.fl. socknars brandstodsbolag, som numera ingår i Dina Försäkringar Öland genom fusion, bildades 1836. Dina Försäkringar Öland är en sammanslagning av Ölands Försäkringsbolag, Dina Försäkringar Södra Småland och Dina Försäkringar Kalmarsund. Bolagets säte Kalmar. Lokalkontor Borgholm, Färjestaden, Kalmar, Karlskrona, Mönsterås och Linneryd. Produktområden Villa-, hem-, fritidshus-, fordons-, båt-, fastighets-, företags-, lantbruks-, häst-, hund-, katt-, gröda-, skogs-, barn-, olycksfalls- och ansvarsförsäkringar. Hemsida www.dina.se/oland E-post info.oland@dina.se Telefon 0485-104 08 Postadress Storgatan 7 386 31 Färjestaden ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 3
VD HAR ORDET Ett värdefullt år 2014 blev det bästa året i bolagets historia. Det innebär att vi stärkt kapitalbasen ytterligare och står bra rustade för att möta de allt strängare regelverken i Solvens 2. Solvens 2 slår igenom med full kraft 2016 och inför detta är det viktigt att bolaget har en stark kapitalbas så att vi kan leva upp till de ställda kraven. Bolagets strategi de senaste 7 8 åren har varit att trygga kapitalet. Denna strategi har aldrig fått äventyras och styrelsens direktiv för verksamheten har varit att försäkringsverksamheten ska vara lönsam över tiden. Årets totala resultat, drygt 38 miljoner innebär att konsolideringsgraden stigit från 173 % till 213 %. År 2006 informerades om det EU-baserade Solvens 2, vilket blev känt som ett ganska strängt regelverk. Konsolideringsgraden för bolaget var då låga 86 %. Styrelsen satte vid denna tidpunkt upp som mål att inom 7 8 år uppnå minst 150 % i konsolideringsgrad, för att därigenom kunna möta kända och okända framtida krav. Efter en tid blev kraven allt tydligare varför målet höjdes till 200 % i konsolideringsgrad. Det var ett djärvt mål, som nu har uppnåtts. Att stärkas ytterligare är viktigt. Framtida krav är långt ifrån kända. Då vi är ett ömsesidigt försäkringsbolag där alla försäkringstagare är delägare ligger det i vårt intresse att bolaget är långsiktigt starkt till gagn för försäkringstagarna. MARKNADEN 2014 är mitt 10:e verksamhetsår. Siffrorna har lyckligtvis under alla dessa år pekat i rätt riktning. Alla parter, såväl personal, styrelse och försäkringstagare, har starkt bidragit till den fina utvecklingen. Hur verksamheten ska bedrivas framåt är en frågeställning som ständigt diskuteras. Vi har haft en trygg strategi och vi är fortsatt trygga i det vi gör, och alla steg som tas är alltid noga genomtänkta. Det som dock kräver extra kraft är hur vi ska förhålla oss till alla de utomstående förändringar som sker, samt hur våra kunder ställer sig till dessa förändringar. Skaderobot för behandling av inträffade skador istället för mänsklig handpåläggning och kontakt är en av alla externa förändringar. Telefonsvarare, knapptryckningar och väntetider en annan. Att kunden i allt större utsträckning ska utföra sina ärenden digitalt är en fråga som tål att utvärderas. Många tycker att den digitala utvecklingen är både nödvändig och bra, men det finns också en annan framtid att reflektera över. Idag är 40 % av sjukskrivningarna stressrelaterade. Hur ser sambanden ut? När vi så småningom beaktar och bättre förstår konsekvenserna av den allt snabbare tillvaron kan det också uppstå en våg av förändringar eller rent av en tillbakagång till något som fanns. Det gamla sättet. I så fall finns vi redan där. Vår utveckling handlar om att balansera klokt mellan det nya och det gamla. FRAMTIDEN OCH VÅR AFFÄRSIDÉ Dina Försäkringar Öland står nu beredda att utmana branschens förändringar. Till grund för denna utmaning är alla våra lojala kunder. Vi har bestämt oss för att på ett tydligt sätt kämpa för den ömsesidiga tanken. I denna tanke är det mänskliga mötet en förutsättning. Det handlar om att bry sig, visa omtanke, vara rätt försäkrad utifrån sina behov och att få hjälp när skadan är framme. I det ömsesidiga bolaget försvinner ingen vinst utan stärker hela tiden bolagets möjligheter att ta hand om kundernas skador och att tillse att man blir rättvist behandlad. Om kunden ska kunna välja rätt försäkringsbolag måste vi vara tydliga i att kommunicera hur vi tänker och hur vi vill ha det. Om kunden ska kunna välja rätt försäkringsbolag måste vi vara tydliga i att kommunicera hur vi tänker och hur vi vill ha det. En av de stora förändringar som skett inom försäkringsbranschen är att en kund uppmanas att köpa försäkring via nätet. Den egna individen ska helt enkelt ta eget ansvar att bli rätt försäkrad, vilket är praktiskt taget omöjligt att avgöra via den information som finns att tillgå. Och hur ska kunden veta vilka behov som egentligen finns? Det är miltals bort från det gamla sättet att teckna försäkring. Att teckna försäkring kräver en proffsig försäkringskunskap. Det kräver mänsklig kontakt för att kunden slutligen ska känna och kunna lita på att man har fått rätt försäkringsskydd utifrån sitt speciella behov. Att ha kunnig personal är därför oerhört viktigt. Att kommunicera försäkringar på den digitala vägen och att människor/företag gör sig alltmer otillgängliga skapar ibland problem för kunden. Vår affärsidé är att vara tillgängliga, samt att alltid erbjuda ett mänskligt bemötande med tillhörande kunnig rådgivning. 4 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland
MÅL OCH SYFTEN Vårt mål för 2015 är att öka intresset för bolaget genom att vara det bolag som genom mänskligt bemötande tar hand om sina kunder och är måna om att kunden får ett rätt och anpassat skydd. Att visa att vi vill optimera antalet mänskliga möten, gärna på våra kontor eller ringa om man så föredrar. Genom denna personliga kontakt kan vi förmedla våra värderingar och framhålla värdet av att träffas. Kundens upplevelse ska vara att det är det personliga mötet som leder till att man bättre förstår att försäkringsfrågor löser man bäst i samförstånd. Vårt mål är att man ska känna sig omhändertagen och trygg när vi skiljs åt. Vi vill under 2015 öka intresset och berätta om våra värderingar och vad vi står för. Genom att: Ytterligare positionera oss som det bolag som vill känna sina kunder. I vår kommunikation övertyga om att ett mänskligt möte är avgörande för att fånga upp rätt behov och rätt försäkringsskydd. Ge alla kunder som så önskar en personlig rådgivare. Visa ännu mer att vi står upp för våra ledord, vi bryr oss. Med hjärtat uppmuntra kunderna till att inse vikten av ett personligt möte. Benny Sigurdsson, VD ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 5
LOTTA & MARYS Öländsk eldsjäl Vi tittar in hos Lotta & Marys på hamnplan i Färjestaden och pratar en stund med Lotta Sjöberg. Samtidigt som hon driver en framgångsrik keramikverkstad, är hon den absoluta eldsjälen vad gäller utvecklingen av ortens hamnområde. Något som under senare år drastiskt har omvandlats till det bättre, vilket uppskattas av såväl fastboende som turister och kalmariter. 6 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland
Lotta är en inbiten ölänning med rötterna djupt förankrade i Färjestaden. 1974 startade hon tillsammans med Mary Engholm (därav namnet Lotta & Marys) tillverkning av keramik. Lotta hade då genomgått sin utbildning i keramik på Kapellagården i Vickleby. Efter ett antal år flyttades verksamheten till hamnområdet, där verkstaden numera är belägen. Parallellt har hennes engagemang för Färjestadens utveckling länge varit betydande. Hon som så många andra tvingades konstatera att samhället nästan dog när Ölandsbron blev färdig. Snarare än att landstiga i Färjestaden styrde nu de flesta bilburna besökarna kosan norrut mot Borgholm. En hamn är en oerhörd tillgång för vilket samhälle som helst, säger Lotta. Men det kändes som att beslutsfattarna i Mörbylånga kommun hade förbisett detta. Jag kunde inte stillatigande se på hur vår lilla ort dog ut. Under åren har hon sålunda initierat och drivit det ena projektet efter det andra. 1998 köpte hon den gamla hamnmästarbostaden. Sedan övertog hon den tidigare hamntoaletten, renoverade densamma och öppnade ett kafé, som efter några år förärades öl- och vinrättigheter. Men det var alls inte slut där. Hon övertalade allt fler företagare att flytta till hamnområdet, däribland Ölandschoklad, hela tiden med målet att få mer folk till området, att skapa en attraktiv mötesplats. Hon var också med om att starta Färjestadens Företagsgrupp med den övergripande målsättningen att skapa goda förutsättningar för att leva, bo och verka på orten. Att öppna en fungerande färjeförbindelse med Kalmar var ett av målen. Efter 3 års arbete i gruppen startades slutligen en ny färjelinje till Kalmar, efter 39 års uppehåll. Lotta poängterar att samarbetet med Kalmar, Mörbylånga och Trafikverket var mycket gott. Lotta och hennes svägerska Carina Sjöberg erhöll dessutom Entreprenörspriset en kort tid därefter. Med facit i hand kan man påstå att Lotta sannerligen har lyckats. I dag är hamnområdet en välbesökt mötesplats, framför allt sommartid, med restauranger, butiker, hotell, marina och en inbjudande badstrand. Över hälften av gästerna lär faktiskt komma från Kalmar. Det känns som att proppen har gått ur vad gäller hamnen, om man får uttrycka sig så, skrattar hon. Men det är långt ifrån färdigt. Företag står på kö för att öppna butik här, därför måste en utvidgning ske. Och det är på gång. Men åter till hennes kärnverksamhet; keramiken. Alla hennes produkter tillverkas i verkstaden i Färjestaden. Lotta drejar det mesta själv och står helt och hållet för designarbetet. Och inte utan framgångar, måste man säga. Via olika mässor säljer hon till butiksledet. Hon levererar keramik till restauranger som Halltorp och Solliden. Och hennes alster har även kunnat ses i populära TV-program som Hela Sverige bakar och Grillmästarna. Och givetvis handlar turisterna mängder av hennes alster sommartid i butiken i hamnen. Sedan lång tid tillbaka har hon varit försäkrad hos Dina Försäkringar Öland, som hon hela tiden har haft mycket god kontakt med. Jag känner mig fullständigt trygg med Dina Försäkringar Öland, understryker hon. De är förstående, samarbetet fungerar utmärkt. Det personliga bemötandet och deras tillmötesgående är något jag uppskattar. Man kan helt enkelt lita på dem. 2011 råkade hon dessvärre ut för en brand, en kassaapparat Det känns som att proppen har gått ur vad gäller hamnen, om man får uttrycka sig så. Men det är långt ifrån färdigt. Företag står på kö för att öppna butik här, därför måste en utvidgning ske. som började brinna visade sig vara boven i dramat. Lotta uttrycker tacksamhet för sättet som Dina Försäkringar Öland tog hand om skaderegleringen. Hon ringde, de var blixtsnabbt på plats, gjorde en grundlig men snabb bedömning och hjälpte henne att på kort tid komma igång med verksamheten igen. Nämnas kan att hon har alla sina försäkringar hos Dina Försäkringar Öland, bil, villa-hem, företag och vissa av barnens försäkringar. Vid vårt besök, tidig vår, har säsongen ännu inte kommit igång. Aktiviteten i verkstaden går likväl på högvarv. Men trots att Lotta driver ett framgångsrikt företag, tycks hon allra helst vilja prata om Färjestadens framtid och möjligheter. Idéerna är många kring hur man kan fortsätta utveckla området kring hamnen. Och med tanke på allt som har genomförts under senare år ser vi med spänning fram emot vad som komma skall. Och vi rekommenderar alla och en var att svänga av söderut efter Ölandsbron och njuta en stund i det hamnområde som nuförtiden är fullt av liv och rörelse. ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 7
DET PERSONLIGA MÖTET Dina Försäkringar Öland har valt sin egen väg. Snarare än att fjärma sig från kunderna, som så många andra företag och organisationer gör i dagens samhälle, tar man steg efter steg i den motsatta riktningen. Ännu mer tillgänglighet. Djupare mänsklig kontakt. I stället för att gömma sig bakom centrala telefonnummer, uppmuntrar man i ännu högre grad till möten mellan människor. Ett agerande som går stick i stäv mot trenderna i samhället i övrigt. Att våga sticka ut Vi samlade några av företagets medarbetare på det nya kontoret i Kalmar för en liten pratstund om vilka fördelar detta arbetssätt innebär för det dagliga arbetet, för kunderna och för verksamheten som sådan. Vi inledde med frågan: VET FÖRSÄKRINGSTAGAREN VILKET SKYDD MAN HAR I DAG? Det är lite olika, inleder Marie Björk från Kalmarkontoret. När det gäller teckning av försäkring via nätet varierar kunskapen från kund till kund, beroende på hur väl man tagit till sig informationen som ges på hemsidan och hur väl insatt man är i försäkringsfrågor. En del kunder tecknar sig för nästan allt, andra för minst möjliga. I båda fallen är det viktigt att man är medveten om vilket skydd man faktiskt skaffar sig. Att detta är riktigt bekräftar Seth Fransson, ansvarig för privatmarknaden. Samtidigt understryker han att man inte ska överdramatisera. Han förklarar: Webben är ju bekväm och allt fler väljer den vägen. Men det innebär samtidigt att man riskerar att förbise viss information och kunskap. Av det skälet ringer vi som regel upp så snart en kund har tecknat en villa- eller hemförsäkring via hemsidan, för att komplettera, dubbelkolla och eventuellt korrigera. Att vi tar en sådan kontakt uppskattas av i princip alla kunder. Det är oerhört viktigt att vi informerar om vilket skydd kunden bör ha, inflikar Ola Bergman, vice VD. Därför är det optimalt om vi kan träffa honom eller henne på kontoret. Det är det absolut bästa sättet att skapa trygghet och tydlighet, att få kunden att inse vad försäkringen innehåller, och vad den inte innehåller, framför allt då det gäller hem, villa/hem och fritidshus. Av dessa skäl kommer Dina Försäkringar Öland att under 2015 löpa linan ut och ta några annorlunda grepp. På olika sätt kommer man att öka sina ansträngningar att få in kunderna på de olika kontoren. Till och med planeras kontaktförmåner för sådana kunder som tar personlig kontakt, antingen via besök eller telefonsamtal, när de står i begrepp att teckna försäkring. Men det ska betonas att man på företaget inte är negativt inställda till internet, det handlar inte alls om det. Marie, som är webbansvarig, understryker att man inte är ute efter att försöka förändra folks beteenden och vanor. Men likväl har Dina Försäkringar Öland skyldighet att upplysa om, och få kunderna att förstå, att det är mycket viktigt att sätta sig in i försäkringsvillkoren. Och att ett felaktigt klick på hemsidan kan göra att man missar något väsentligt, vilket kan få negativa konsekvenser när något sedermera inträffar. Att teckna en försäkring så billigt som möjligt kan vara ett vågspel, säger Stefan Nilsson, skadechef. Kanske har man exempelvis missat tillägget för djurkollision i fordonsförsäkringen, vilket kan medföra att man får betala en högre självrisk om olyckan är framme. Det är ett typexempel på något man kan undvika genom att vi ställer en enkel fråga vid ett personligt möte. Svårare än så är det faktiskt inte. SÅ DEN PERSONLIGA KONTAKTEN ÄR FORTFARANDE AVGÖRANDE? Absolut. Hemskt vore det väl annars, kommenterar Niklas Nilsson, ansvarig för fordonssidan. Närheten till kunden är oerhört viktig för oss, personkännedomen har stor betydelse både vid tecknandet av försäkring och vid skada. För tillfället håller vi på att utarbeta en ny, mer diversifierad, tariff för bilförsäkringar, som bland annat tar hänsyn till om man parkerar bilen på tomten, om det är en diesel, om den är automatväxlad. Det är en stor fördel om vi kan föra en dialog kring detta direkt med kunden i fråga. Att ytterligare förstärka de personliga relationerna med kunderna står således väldigt högt på Dina Försäkringar Ölands prioritetslista. Och det handlar inte bara om nivån på premien, utan också om att 8 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland
Att teckna en försäkring så billigt som möjligt kan vara ett vågspel. Stefan Nilsson, skadechef få möjlighet att bedöma kunden, ställa de rätta frågorna, vägleda, informera om villkor och innehåll, berätta om skadeförebyggande åtgärder samt hur man värnar om sin egendom, och mycket annat. Allt sådant som sannolikt inte framkommer på samma sätt via nätet. Dina Försäkringar Öland är som bekant ett ömsesidigt bolag, försäkringstagarna äger företaget kollektivt, det är med andra ord allas ansvar att försöka hålla nere kostnaderna. Om något händer får ju de andra vara med och betala. TVÅ VÄRLDAR I SYMBIOS Samtliga medarbetare kring bordet poängterar att det ena inte utesluter det andra. Dina Försäkringar Ölands hemsida är välbesökt, vilket naturligtvis är mycket positivt. Cirka 70% av alla fordonsförsäkringar tecknas exempelvis över nätet, statistiken säger att merparten sker under kvällstid eller till och med nattetid. Och det är ingen större skillnad vad gäller ålder eller kön, internet nyttjas av såväl ung som gammal, man och kvinna. Men att teckna försäkring via hemsidan ställer definitivt större krav på försäkringstagaren, påminner Marie. Man tvingas ta fler egna beslut, man måste jämföra, läsa igenom villkoren noggrant, tänka till ordentligt. Vissa människor klarar detta galant, medan andra tycker det är jobbigt och komplicerat. För vi måste ju tillstå att vår bransch är ganska komplex, att köpa exempelvis en bok över nätet kräver inte lika många ställningstaganden. De två världarna måste leva i en slags symbios, filosoferar Ola Bergman. Och vi ska helst vara bäst i båda. I den fysiska världen ska vi kunna erbjuda de bästa och mest personliga genomgångarna, och i den digitala världen ska vi förenkla för kunden på bästa sätt och vara tydliga. Vi som individer utför allt fler aktiviteter via internet och det är en utveckling vi som företag ska acceptera och hänga med i. Men likväl tål det att upprepas ännu en gång; Det personliga mötet, öga mot öga eller i telefon, är det överlägset säkraste sättet när man vill skaffa sig rätt och skräddarsytt försäkringsskydd. Dina Försäkringar Ölands synsätt skiljer sig därmed från de flesta konkurrenternas i branschen. Att i dagens samhälle satsa brett på utökad öppenhet, mer tillgänglighet och fördjupad personlig kontakt med kunden, får nästan anses unikt. Så när man tänker efter, är det kanske inte bara konkurrenterna man särskiljer sig ifrån snarare är det majoriteten av de större företagen och organisationerna i dagens samhälle. Skulle man säga att Dina Försäkringar Öland går mot strömmen? Tja, varför inte? Och bevisligen är det ett mycket stort antal kunder som uppskattar deras sätt att arbeta. Så det finns sannerligen fog för påståendet att Dina Försäkringar Öland sticker ut. ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 9
Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Öland, org nr 532000-1372, avger härmed årsredovisning för tiden 1 januari 31 december 2014, bolagets 179:e verksamhetsår. Dina Försäkringar Öland bedriver verksamhet i associationsformen ömsesidigt försäkringsbolag och har sitt säte i Kalmar kommun. VERKSAMHETEN Dina Försäkringar Öland meddelar direkt försäkring mot brand och annan sakskada till privatpersoner, lantbruk och företag. Bolagets verksamhetsområde är Kalmar, Blekinge, Jönköpings, Hallands, Skånes, Gotlands och Kronobergs län. Genom Dina Försäkring AB tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Motorfordonsförsäkringar förmedlas sålunda till Dina Försäkring AB. Vid årsskiftet hade försäkringar motsvarande en premievolym å 59 596 tkr (48 641 tkr) förmedlats. Bolaget säljer i denna affär tjänster avseende försäkrings- och skadeadministration motsvarande nio heltidstjänster till Dina Försäkring AB. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina Försäkring AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION Dina Försäkringar Öland är ömsesidigt och ägs av försäkringstagarna. Bolaget är tillsammans med 11 andra Dina-bolag medlem i Dina-Federationen och delägare i Dina Försäkring AB, som bland annat svarar för att gruppens försäkringar på ett betryggande sätt blir återförsäkrade, vilket sker både externt och inom bolagsgruppen. Bolaget deltar i Dina-gruppens interna återförsäkringssystem, som innebär att man även mottar andelar av Dina Försäkring AB:s och gruppens återförsäkring genom förmedling av Dina Försäkring AB. STYRELSE OCH PERSONAL Styrelsen har under 2014 bestått av 7 ledamöter. Antal anställda uppgår till 34, omräknat till heltidstjänster. För information om ersättningar, förmåner och sociala kostnader hänvisas till not 37. RESULTAT Premieintäkterna för året slutade på 119 601 tkr (132 509 tkr), varav direkt försäkring 74 110 tkr (74 812 tkr) och indirekt försäkring 45 491 tkr (57 697 tkr). Den indirekta försäkringens andel av de totala premierna har minskat jämfört med föregående år eftersom Dina Försäkring AB har sänkt andelen som återförsäkras hos Dina-bolagen. Jämför man premieintäkt för egen räkning i direkt affär 2014 med 2013 föreligger en minskning å 1 % (+1 %). Skadeprocenten för 2014 uppgår till 59 % (65 %). Driftskostnaderna i försäkringsrörelsen tar i anspråk 26 % (27 %) av premieintäkter för egen räkning. Sammantaget blir bolagets totalkostnadsprocent 84 % (92 %). Årets resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 30 380 tkr (25 798 tkr) varav 19 023 tkr (10 629 tkr) härrör från försäkringsrörelsen medan resterande del 19 353 tkr (15 169 tkr) är finansrörelsens resultat. Djurförsäkringsaffären, häst, hund och katt har fortsatt visat tillväxt, men visar negativt tekniskt resultat. Sex skador med skadekostnader över bolagets självbehåll på en miljon kronor har inträffat. Av dessa skador är alla sex brandskador. Skadeprocenten är nu under 60 % och för de senaste åren strax över 60 %. Av finansrörelsens resultat utgör 10 872 tkr (4 530 tkr) värdeförändring på bolagets aktier i Dina Försäkring AB. Därutöver har börsens positiva utveckling under 2014 tillsammans med en målmedveten placeringsstrategi skapat finansrörelsens goda resultat. Bolagets kapitalförvaltning har givit bra utveckling för de placerade medlen. Direktavkastningen (utdelningar och räntor) är 0,9 % (1,3 %). Totalavkastningen (inkluderande även värdetillväxt) är 7,6 % (6,6 %). Bolaget tillämpar en medvetet hållen låg riskprofil i placeringarna. Detta för att säkerställa att bolaget långsiktigt skall klara de solvenskrav som kommer att gälla framgent. Efter avsättning till periodiseringsfond och av skatter blir årets redovisade resultat 25 069 tkr (4 470 tkr). RISKER Bolaget är exponerat för risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsakligen utgörs av tecknings- respektive reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker. Styrelsen är ytterst ansvarig för riskhanteringen och beslutar om styrdokument samt tillsätter funktioner. Dessa har till uppgift att utföra riskkontroller och rapportera till styrelsen. Risker och riskhanteringen beskrivs närmare i not 3. LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Dina Försäkringar Ölands likviditets- och kapitalbehov är med hänsyn till bolagets nuvarande försäkringsverksamhet väl tillgodosett. Konsolideringsgraden har ökat jämfört med föregående år och uppgår till 213 %. Det är av avgörande betydelse att bolaget kan behålla sin starka ekonomiska ställning inför kommande införande av solvens 2. SOLVENS 2, STYRNING OCH INTERN KONTROLL Under 2014 har det hos Dina Försäkring AB och inom hela gruppen fortsatt arbetats med att förbereda bolagen till det kommande Solvens 2-regelverket. Under året har beslut tagits att Solvens 2-regelverket kommer att införas från och med 1 januari 2016. Detta har inneburit att förberedelserna med Solvens 2 implementeringen intensifierades under 2014 och fortsätter lika intensivt under 2015. Dina Försäkringar Ölands externa Compliance Officer (regelefterlevnadsansvarig) arbetar fortlöpande med en genomgång och uppdatering av interna policys och rutiner för regelefterlevnad samt med styrelseutveckling för att kunna möta Solvens 2-regelverkets krav Härutöver finns funktioner för riskkontroll och intern oberoende granskning i enlighet med Finansinspektionens anvisningar. Arbetet med Solvens 2 under 2014 har präglats av framtagning av en egen riskbedömningsrapport ORSA (Own Risk Solvency Assesment). ÖVRIGA HÄNDELSER Under 2014 har bolaget anskaffat ny lokal i Kalmar. Denna har genomgått en större ombyggnation och renovering. Nu huserar vi på Larmgatan 36 i Kalmar i mycket fräscha, ändamålsenliga och moderna lokaler. Tre personer har anställts under året för att säkerställa kunskapsnivån inom bolagets försäljningsorganisation inför kommande naturliga avgångar under 2015. RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat 49 283 492,67 Årets resultat 25 068 965,95 74 352 458,62 Styrelsen föreslår att vinsten disponeras på följande sätt: I ny räkning balanseras 74 352 458,62 10 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland
Femårsöversikt Belopp i tkr 2014 2013 2012 2011 1) 2010 1) RESULTAT Premieintäkt (f e r) 119 601 132 509 134 760 76 404 69 757 Premieinkomst (f e r) 121 250 129 953 137 585 78 282 71 681 Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen 205 430 691 618 203 Försäkringsersättningar (f e r) -70 243-86 171-84 844-45 922-45 905 Driftskostnader -30 540-36 139-41 110-20 471-18 453 Försäkringsrörelsens tekniska resultat 19 023 10 629 9 497 10 629 5 601 Årets resultat 25 069 4 470 11 918-2 686 90 EKONOMISK STÄLLNING Placeringstillgångar (verkligt värde) 258 899 251 392 235 020 143 456 148 702 Försäkringstekniska avsättningar (f e r) 124 333 131 845 134 026 89 665 90 706 Konsolideringskapital 258 284 224 725 198 936 110 766 101 637 (härav uppskjuten skatt) 14 572 12 247 10 927 6 122 7 007 Kapitalbas 183 293 159 539 139 169 107 030 99 479 Erforderlig solvensmarginal 31 416 29 920 27 584 27 060 28 200 NYCKELTAL RESULTAT AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN Skadeprocent (f e r) % 59 65 63 60 66 Driftskostnadsprocent (f e r) % 26 27 31 27 26 Totalkostnadsprocent (f e r) % 84 92 94 87 92 RESULTAT AV KAPITALFÖRVALTNINGEN Direktavkastning % 2) 0,9 1,3 1,6 1,1 0,7 Totalavkastning % 3) 7,6 6,6 7,9-0,4 1,5 EKONOMISK STÄLLNING Konsolideringsgrad % 4) 213 173 145 142 142 1) Uppgifterna ovan för åren 2010-2011 avser Dina Försäkringar Öland före samgåendet med Dina Försäkringar Kalmarsund och Dina Försäkringar Södra Småland, vilket skedde 2012. 2) Direktavkastning mäts såsom summan av driftsresultat fastigheter, utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 3) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 4) Konsolideringsgrad är ett soliditetsmått och mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. Konsolideringsgraden bör överstiga 100. 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Skadeprocent (f e r) 64 57 48 55 66 60 63 65 59 Totalkostnadsprocent (f e r) 82 76 72 83 92 87 93 92 84 Konsolideringsgrad 86 112 113 141 142 142 145 173 213 220 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Skadeprocent (fer) Totalkostnadsprocent (fer) Konsolideringsgrad ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 11
Resultaträkning Belopp i kr Not 2014 2013 TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN PREMIER Premieinkomst från försäkringsavtal 4 137 470 696 146 990 497 Premier för avgiven återförsäkring -16 220 342-17 037 550 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 28-1 649 674 2 555 965 Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 119 600 680 132 508 912 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 5 205 167 429 639 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -93 920 317-108 358 394 Återförsäkrares andel 14 609 079 18 951 768 Efter återförsäkrares andel -79 311 238-89 406 626 Förändring i avsättning för oreglerade skador Före avgiven återförsäkring 12 272 851 5 694 728 Återförsäkrares andel -3 204 727-2 459 068 Efter återförsäkrares andel 9 068 124 3 235 660 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 6-70 243 114-86 170 966 Driftskostnader 7, 8, 37-30 539 527-36 138 715 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 9 19 023 206 10 628 870 ICKE-TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 19 023 206 10 628 870 Kapitalavkastning, intäkter 10 11 064 837 11 091 069 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 11 10 780 830 5 424 639 Kapitalavkastning, kostnader 12-1 968 264-1 538 720 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 11-315 000 622 282 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 5-205 167-429 639 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 38 380 442 25 798 501 BOKSLUTSDISPOSITIONER 27-6 163 992-20 000 000 Resultat före skatt 32 216 450 5 798 501 Skatt på årets resultat 14-7 147 484-1 328 619 ÅRETS RESULTAT 25 068 966 4 469 882 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Årets resultat 25 068 966 4 469 882 Årets övrigt totalresultat ÅRETS TOTALRESULTAT 25 068 966 4 469 882 12 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland
Resultatanalys 2014 Totalt Direkt försäkring svenska risker Summa Mottagen Hem & Husdjur Företag & direkt återför- Belopp i tkr villa fastighet försäkring säkring SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 119 601 36 138 4 215 33 757 74 110 45 491 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 205 110 11 83 205 0 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -70 242-22 677-3 297-12 212-38 186-32 056 Driftskostnader -30 540-11 717-1 440-9 701-22 858-7 682 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 19 023 1 854-511 11 927 13 270 5 753 Avvecklingsresultat 3 112-2 200-179 5 982 3 603-491 (före avgiven återförsäkring) Avvecklingsresultat 4 687 1 501-179 3 856 5 178-491 (efter avgiven återförsäkring) FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 34 326 16 732 2 224 15 375 34 331-5 Oreglerade skador 103 056 16 476 558 12 259 29 293 73 763 Summa försäkringstekniska avsättningar 137 381 33 208 2 782 27 634 63 624 73 758 före avgiven återförsäkring ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 13 048 4 792 0 6 759 11 551 1 497 Summa återförsäkrares andel av 13 048 4 792 0 6 759 11 551 1 497 försäkringstekniska avsättningar Noter till resultatanalys för skadeförsäkringsrörelsen Totalt Direkt försäkring svenska risker Summa Mottagen Hem & Husdjur Företag & direkt återför- Belopp i tkr villa fastighet försäkring säkring PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 137 471 42 182 4 900 44 538 91 620 45 851 Premier för avgiven återförsäkring -16 220-5 820-442 -9 598-15 860-360 Förändring i Ej intjänade premier och kvardröjande risker -1 650-224 -243-1 183-1 650 0 119 601 36 138 4 215 33 757 74 110 45 491 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (EFTER AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -93 920-33 989-2 922-19 050-55 961-37 959 Återförsäkrares andel 14 609 11 924 0 2 685 14 609 0 Förändring i oreglerade skador Före avgiven återförsäkring 12 273 5 160-375 3 082 7 867 4 406 Återförsäkrares andel -3 204-5 772 0 1 071-4 701 1 497-70 242-22 677-3 297-12 212-38 186-32 056 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 13
Balansräkning TILLGÅNGAR Belopp i kr Not IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Systemutvecklingskostnader 15 5 228 866 6 297 250 5 228 866 6 297 250 PLACERINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark 16 8 499 973 8 500 000 Placeringar i koncernföretag och intresseföretag Aktier och andelar i koncernföretag 17 100 000 100 000 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 18 101 478 220 100 161 026 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 19 78 367 554 64 743 191 Övriga lån 20 40 000 40 000 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 70 413 344 77 848 151 258 899 091 251 392 368 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 13 048 489 16 253 216 13 048 489 16 253 216 FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring 21 21 494 649 20 182 866 Övriga fordringar 122 563 502 137 21 617 212 20 685 003 ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar 23 1 754 859 662 581 Kassa och bank 105 257 453 94 376 549 107 012 312 95 039 130 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränteintäkter 7 528 422 421 Förutbetalda anskaffningskostnader 24 1 950 000 1 950 000 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 430 735 591 885 2 388 263 2 964 306 SUMMA TILLGÅNGAR 408 194 233 392 631 273 14 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Belopp i kr Not EGET KAPITAL 26 Bundet eget kapital Andra fonder Reservfond 11 242 710 11 242 710 Fritt eget kapital Balanserad vinst 49 287 925 44 813 610 Årets resultat 25 068 966 4 469 882 85 595 168 60 526 202 OBESKATTADE RESERVER 27 158 116 466 151 952 474 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 28 34 325 925 32 769 538 Oreglerade skador 29 103 055 884 115 328 735 137 381 809 148 098 273 ANDRA AVSÄTTNINGAR Uppskjuten skatteskuld 30 14 572 323 12 246 500 Aktuell skatteskuld 4 343 449 0 18 915 772 12 246 500 SKULDER Skulder avseende direkt försäkring 31 257 559 290 030 Skuld avseende återförsäkring 174 150 3 625 817 Derivat 32 506 750 490 647 Övriga skulder 33 3 985 581 11 267 015 4 924 040 15 673 509 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 34 3 260 978 4 134 315 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 408 194 233 392 631 273 POSTER INOM LINJEN Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser 35 124 333 320 131 845 057 Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 15
Rapport över förändringar i eget kapital Belopp i kr Bundet Fritt eget kapital Totalt eget kapital eget kapital Balanserat Årets Reservfond resultat resultat Ingående eget kapital 2013-01-01 11 242 710 32 895 632 11 917 978 56 056 320 Resultatdisposition 11 917 978-11 917 978 0 Årets resultat 4 469 882 4 469 882 Årets övrigt totalresultat Utgående eget kapital 2013-12-31 11 242 710 44 813 610 4 469 882 60 526 202 Belopp i kr Bundet Fritt eget kapital Totalt eget kapital eget kapital Balanserat Årets Reservfond resultat resultat Ingående eget kapital 2014-01-01 11 242 710 44 813 610 4 469 882 60 526 202 Resultatdisposition 4 469 882-4 469 882 0 Årets resultat 25 068 966 25 068 966 Årets övrigt totalresultat Utgående eget kapital 2014-12-31 11 242 710 49 283 492 25 068 966 85 595 168 16 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland
Kassaflödesanalys Belopp i tkr 2014 2013 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) 38 380 25 799 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) -16 627-6 894 Betald skatt -479 425 Kassaflöde från den löpande verksamheten före 21 274 19 329 förändringar av tillgångar och skulder Investeringar i finansiella placeringstillgångar, netto -4 459-12 566 Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring 7 435 2 150 Förändring rörelsefordringar -356 30 475 Förändring rörelseskulder -11 639-16 281 Kassaflöde från den löpande verksamheten 12 255 23 108 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i immateriella tillgångar 3) 0-400 Investeringar i materiella tillgångar 4) -1 469-344 Försäljning materiella tillgångar 4) 95 Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 374-744 PERIODENS KASSAFLÖDE 10 881 22 363 Likvida medel vid periodens början 94 377 72 013 Periodens kassaflöde 10 881 22 363 Likvida medel vid periodens slut 105 257 94 377 (Likvida medel består av kassa och bank.) 1) DIREKTAVKASTNING Ränteinbetalningar 1 449 2 042 Ränteutbetalningar -4-6 Erhållen utdelning 1 883 1 163 3 328 3 199 2) JUSTERING FÖR POSTER SOM EJ INGÅR I KASSAFLÖDET Förändring orealiserade vinster placeringstillgångar -10 466-6 047 Avskrivningar 1 346 1 279 Förändring försäkringstekniska avsättningar f e r -7 512-2 181 Förändring förutbetalda anskaffningskostnader 0 Förlust vid försäljning/utrangering inventarier 5 55 Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet -16 627-6 894 3) IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Utbetalningar för förvärv -400 4) MATERIELLA TILLGÅNGAR Utbetalningar för förvärv -1 469-344 Inbetalningar från försäljning 95 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 17
Noter till de finansiella rapporterna Not 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Bolagets årsredovisning omfattar räkenskapsåret 2014-01-01 2014-12-31 och är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2008:26), och dess ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporteringsrekommendation RFR 2. Bolaget tillämpar s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2008:26. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Koncernredovisning har ej upprättats då dotterbolagets redovisning inte har någon väsentlig inverkan på redovisningen. Dotterbolaget bedriver ingen verksamhet. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen 2015-04-21. Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman den 2015-06-02. Förutsättningar vid upprättande av bolagets finansiella rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges. Tillgångar och skulder är redovisade till anskaffningsvärde, förutom placeringstillgångar som värderas till verkligt värde. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar brand och annan skada på egendom (försäkringsklass e), landfordon (klass 3) med begränsning till självgående skörde tröskor eller andra självgående lantbruksmaskiner, fartyg (klass 6) med begränsning till fritidsbåtar samt annan förmögenhetsskada (klass 16). Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Retroaktiva ändringar som påverkar per ingången av jämförelsåret finns ej. Ändrade eller nya IFRS med ikraftträdande från och med 2014 har inte haft någon väsentlig effekt på företagets redovisning. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden Redovisningsstandarder och tolkningsuttalanden som träder ikraft 2015-01-01 och senare har inte förtidstillämpats vid upprättandet av årsredovisningen. Sådana beslutade förändringar torde framgent inte påverka bolagets redovisning i någon väsentlig grad. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i förekommande fall netto på raden Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. REDOVISNING AV FÖRSÄKRINGSAVTAL Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Vid en genomgång av bolagets försäkringskontrakt har samtliga klassificerats som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalats eller kan tillgodoföras företaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som beräknas inflyta. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som beräknas inflyta. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt Avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka företagets ansvarighet för skador driftskostnader och andra kostnader under resten av avtalsperioden för löpande försäkringsavtal. Med löpande försäkringar menas försäkringar enligt ingångna avtal oavsett om dessa helt eller delvis avser senare försäkringsperioder. Vid beräkningen görs en uppskattning av de förväntade kostnaderna för skador som kan komma att inträffa under dessa försäkringars återstående löptid samt driftskostnaderna under denna tid. Kostnadsuppskattningar bygger på bolagets erfarenhet men hänsyn tas också till såväl den observerade som den prognostiserade utvecklingen av relevanta kostnader. Avsättningen för beräknas normalt tidsproportionerligt enligt pro rata temporis och sammantaget för försäkringsföretagets totala verksamhet. Med kvardröjande risker menas risken för att försäkringsavtalens ersättningskrav och kostnader inte kommer att täckas av ej intjänade premier och förväntade premier efter räkenskapsårets utgång. Om så bedöms vara fallet förstärks avsättningar med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg). Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador avser att täcka kvarvarande kostnader för inträffade skador, och beräknas individuellt. Avsättning för oreglerade skador som inträffat men inte anmäld per balansdagen (sk IBNR-avsättning) och för skaderegleringskostnader beräknas på erfarenhetsmässig grund. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Förutbetalda anskaffningskostnader för försäkringsavtal Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal redovisas som tillgång. Aktiverade anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt är hänförliga till tecknandet eller förnyelsen av försäkringsavtal såsom provisioner och rörliga lönedelar för säljpersonal. Anskaffningskostnader aktiveras bara för försäkringsavtal som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna. Förutbetalda anskaffningskostnader avskrivs på tolv månader på ett sätt som motsvarar periodisering av den intjänade premien. Avskrivningsplanen tar hänsyn till förväntade annulleringar. Tillgången testas för nedskrivningsbehov varje år för att säkerställa att avtalen bedöms generera en marginal som minst täcker tillgången. Övriga kostnader för försäkringsavtal redovisas som kostnader när de uppstår. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under Kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning och genomsnittlig premieintäkt i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Räntesatsen uppgick för 2014 till 0,4 %. Kapitalavkastning, intäkter Posten Kapitalavkastning intäkter, avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar hyresintäkter från byggnader och mark, utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter samt realisationsvinster. Kapitalavkastning, kostnader Under Kapitalavkastning kostnader, redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar driftskostnader för byggnader och mark, kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader samt realisationsförluster. Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar. 18 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland
SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen. Hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Skatter redovisas i resultatet i posten skatt på årets resultat. IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Immateriella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Utgifter för program och utveckling av Dina-gruppens försäkringssystem och affärssystem redovisas här. Avskrivning sker under 8 respektive 5 år. Ackumulerade anskaffningsvärden och ackumulerade avskrivningar framgår av not 15. BYGGNADER OCH MARK Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och/eller värdestegring. Rörelsefastigheter är fastigheter som innehas i syfte att brukas i den egna verksamheten. Bolaget äger två fastigheter, den ena belägen i Borgholm, den andra i Linneryd, Tingsryds kommun. Bolaget utnyttjar 30 % av ytan i Borgholmsfastigheten och 50 % av ytan i Linnerydsfastigheten i den egna verksamheten och fastigheterna redovisas därför som rörelsefastigheter. Värdering sker till verkligt värde. Samtliga värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Det verkliga värdet baseras på värdering utförd av oberoende värderingsman. Värdering görs normalt vartannat år. Det verkliga värdet fastställs med en kombination av ortprismetoden, som utgår från jämförbara köp och avkastningsmetoden. Avkastningsmetoden är baserad på nuvärdet av beräknade framtida kassaflöden samt nuvärdet av ett beräknat restvärde för fastigheten. FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dagen då bolaget förbinder sig att förvärva eller att avyttra tillgången. Fordringar i direkt försäkring tas upp i balansräkningen när de aviseras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Klassificering IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att bolaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. Värdering Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Innehav i onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Andra räntebärande tillgångar För lånefordringar med en kvarvarande livslängd på mindre än tolv månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Lånefordringar med en livslängd överstigande tolv månader beräknas med en diskontering av förväntade kassaflöden där diskonteringsräntan har satts till aktuell marknadsränta. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a Depåer hos företag som avgivit återförsäkring. Fordringar samt Kassa och Bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. Nedskrivning av materiella och immateriella tillgångar Materiella och immateriella tillgångar prövas för nedskrivning enligt IAS 36. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när några framtida ekonomiska fördelar inte väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning av inventarier sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod som är 5 år. ANSVARSFÖRBINDELSER (eventualförpliktelser) En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. ANDRA AVSÄTTNINGAR OCH KOSTNADER En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt att en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning kan ske är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Bolagets förpliktelser avseende pensionskostnader är bestämda genom avgiftsbestämda avtal. Kostnaden tas i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget. För ersättningar till anställda hänvisas till not 37. Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnader när de relaterade tjänsterna erhölls. För av bolaget leasade tillgångar redovisas erlagda avgifter under driftskostnader försäkringsrörelsen. I not 8 anges de avgifter man bundit upp sig för. Bolaget har inga väsentliga leasingavtal. Not 2 VÄSENTLIGA ÖVERVÄGANDEN OCH BEDÖMNINGAR VID TILLÄMPNINGEN AV BOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER Värdering placeringstillgångar IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att företaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. Med undantag för innehav i Dina Försäkring AB och Dina Försäkringar Mälardalen AB grundas värderingen i allt väsentligt på observerbara marknadsnoteringar. Bolagets bedömning är att värdering till verkligt värde utgör den bästa presentationen av bolagets placeringstillgångar. Försäkringstekniska avsättningar Avsättningen för oreglerade skador är väsentlig för bedömning av bolagets resultat och ställning, eftersom en avvikelse mot faktiska framtida utbetalningar resulterar i ett avvecklingsresultat som redovisas kommande år. Eventuella förstärkningar för okända skadekostnader inkluderas i posten Avsättning för oreglerade skador. Reservsättningsrisker kommenteras i not 3. Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringskontrakt. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt. Om premienivån bedöms otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bl a uppskattningar av framtida skadefrekvens. Några sådana förstärkningar av reserverna har ej gjorts i 2014 års bokslut. ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland 19
Not 3 UPPLYSNINGAR OM RISKER OCH RISKHANTERING Styrelsen är huvudansvarig för riskhanteringen i bolaget. Syftet med bolagets riskhanteringsorganisation är att identifiera, mäta och styra samtliga risker som man är exponerad för, såväl försäkringsrisker och finansiella risker. Ett viktigt syfte är också att tillse att bolaget har en betryggande solvens i förhållande till de risker företaget är exponerat för. Bolagets riskhanteringsorganisation Huvudansvaret för bolagets riskarbete ligger hos styrelsen som beslutar om riktlinjer för riskhantering och riskrapportering. Styrelsen tillsätter funktioner för riskkontroll, regelefterlevnad, skaderevision och intern oberoende granskning för kontroll och uppföljning. Samtliga funktioner rapporterar till styrelsen. FÖRSÄKRINGSRISKER Teckningsrisker Teckningsrisker är risken för felbedömning och fel i kvantifieringen av de avtal som tecknas. Teckningsrisker begränsas genom riktlinjer för tecknings- och återförsäkringsrisker. Riskbedöming och riskkontroll sker enligt fastställda regelverk och riskurval. Bolaget tecknar egendomsförsäkring som löper under ett år, vilket ger möjlighet att ompröva förlängning eller att ändra pris och villkor vid förlängning. Bolagets verksamhetsområde är koncentrerat till Kalmar och Blekinge län. Risker för naturkatastrofer begränsas genom återförsäkring hos Dina Försäkring AB. Uppföljning av premier och skador sker löpande under året. Reservsättningsrisker Reservsättningsinstruktioner har beslutats av styrelsen. Reservsättningsrisken, d v s risken för att de försäkringstekniska avsättningarna inte skulle räcka till för att reglera inträffade skador, undviks genom en noggrann uppföljning av anmälda skador liksom avvecklingsresultat. Uppföljningen underlättas av att skadehandläggningen normalt är avslutad inom ett år. Riskhantering i skadeförsäkringsrörelsen Bolagets risk begränsas genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas hos Dina Försäkring AB som i sin tur avger affären internt som riskutjämnad återförsäkring inom Dina-federationen och externt hos svenska och internationella återförsäkrare, med högsta kreditvärdighet. Bolagets skadekostnad per enskild risk och skadehändelse begränsas genom en excessåterförsäkring hos Dina Försäkring AB. För skogsskador har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolagets totala skadekostnad till högst 90 % av skogspremieintäkten. Därtill har bolaget en överskadeåterförsäkring som begränsar bolaget totala skadekostnad för övrig egendom. Bolaget mottager återförsäkring från Dina Försäkring AB som efter avgiven externåterförsäkring återförsäkrar sin direktförsäkringsaffär hos Dina-federationen. Känslighetsanalys försäkringstekniska avsättningar Om bolagets genomsnittliga skadekostnad i direkt försäkring brutto skulle öka med 10 % skulle bolagets resultat före bokslutsdispositioner minska med 3,8 Mkr (3,7 Mkr). Av femårsöversikten på sidan 11 framgår att bolagets skadekostnadsprocent har varit ganska stabil, drygt 60 %, de senaste åren. Finansiella risker Styrelsen fastställer placeringsriktlinjer. Dessa anger i vilka tillgångar och till vilken omfattning placering kan ske. Bolagets innehav av finansiella instrument syftar till att matcha placeringstillgångarna mot de försäkringstekniska avsättningarna på ett sätt som är förenligt med försäkringsrörelselagens bestämmelser om skuldtäckning och till att inom den ramen uppnå en tillfredsställande avkastning. Konsolideringskapitalet i övrigt placeras i enlighet med av bolagets styrelse fastställda riktlinjer för placeringsverksamheten. Målsättningen är att tillfredsställande avkastning på kapitalet skall uppnås genom ett balanserat innehav av aktier och räntebärande värdehandlingar utan väsentliga engagemang i mera riskfyllda eller komplexa instrument. I den verksamheten utgör bolagets placeringar i stats- och kommunpapper samt i aktier och andelar viktiga instrument. Tabellen nedan visar allokeringen av placeringstillgångar: 2014 2013 Tkr % Tkr % Byggnader och mark 8 500 3,3% 8 500 3,4% Aktier och andelar 101 578 39,2% 100 261 39,9% Obligationer och andra räntebärande värdepapper 78 368 30,3% 64 743 25,8% Övriga lån 40 0,0% 40 0,0% Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 70 413 27,2% 77 848 31,0% 258 899 100,0% 251 392 100,0% Kreditrisker Bolagets policy är att endast tillåta placeringar i värdepapper med hög kreditvärdighet. Kreditrisken i denna verksamhet bedöms vara låg. Inga finansiella tillgångar är förfallna till betalning. Det finns ej heller några nedskrivna finansiella tillgångar. Kreditrisk i fordringar på återförsäkrare Samtliga fordringar avseende återförsäkring avser Dina Försäkring AB som mottager återförsäkring från Dina-federationen. Dina Försäkring AB:s återförsäkring avseende mottagen affär är placerad hos ett stort antal externa återförsäkringsgivare. Dina Försäkring AB placerar sin externåterförsäkring hos bolag med lägst A-rating. Eftersom idén bakom Dina-federationens återförsäkringssystem är att så mycket som möjligt av kapitalet skall stanna kvar inom federationen så har Dina Försäkring AB:s mottagna affär, efter extern återförsäkring, retrocederats tillbaka till de lokala bolagen. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte skulle ha tillräckligt likvida medel för att kunna fullgöra de åtaganden som är förenade med försäkringsskulder och finansiella skulder. Den genomsnittliga durationen på bolagets försäkringstekniska avsättningar avseende oreglerade skador i direkt försäkring uppgår till ca 6 månader. Skulder avseende försäkringstekniska avsättningar i mottagen återförsäkring motsvaras av fordran i depå hos företag som avgivit återförsäkring, det vill säga Dina AB. I normalfallet är löptiden på bolagets finansiella tillgångar och skulder < 6 månader. Om löptiden överstiger 12 månader finns detta angivet i not. Marknadsrisker Bolaget är exponerat för ränterisk genom att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker när marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med tillgångens löptid. Exponeringen för valutarisker är begränsad till innehavet i aktier och andelar som noteras i utländsk valuta. Vid årsskiftet uppgick placeringar i fastförräntade tillgångar och aktier noterade i utländsk valuta till begränsade belopp. Aktiekursrisken är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av företagsspecifika eller samhällsekonomiska faktorer. Nedanstående tabell visar olika parametrars påverkan på bolagets resultat och eget kapital. Nettopåverkan Årets resultat Föreoch eget kapital gående år Ränteförändring +/- 1% +/- 0,1 Mkr +/- 0,1 Mkr Förändring verkligt värde aktier -10% -2,1 Mkr -2,8 Mkr Valutakursförändring -10% -0,1 Mkr -0,1 Mkr Förändring fastighetsvärde -10% -0,2 Mkr -0,2 Mkr 20 ÅRSREDOVISNING 2014 Dina Försäkringar Öland