2011-11-15 1 (8) Plats och tid 2011-11-15, kl. 09.00 12.45, Lilla salen, kommunhuset Simrishamn Birgitta Larsson, ordförande Froste Persson, vice ordförande Alf-Göran Andersson Ann-Mari Louison Ingegerd Clementson Birger Johansson, 204-210 Övriga deltagare Lars Eriksson, Ernst & Young, sekreterare Justerarande Justeringens plats och tid Alf-Göran Andersson Kommunhuset 2011-11-28, kl.15.00 Underskrifter Sekreterare Paragrafer 204-213 Lars Eriksson Ordförande Birgitta Larsson Justerande Alf-Göran Andersson ANSLAG/BEVIS Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag Organ 2011-11-15 Datum för anslags uppsättande Förvaringsplats för protokollet Underskrift 2011-11-29 Datum för anslags nedtagande Receptionen Lars Eriksson 2011-12-21
2011-11-15 2 204 Mötets öppnande Ordförande Birgitta Larsson hälsar alla välkomna och förklarar mötet för öppnat. 205 Mötets giltighet Froste Persson redogör för orsaken till att han kallat till revisionssammanträdet. Kallelse har skickats över mejl 2011-11-10. att: godkänna kallelsen till sammanträdet och att sammanträdet dokumenteras med protokoll 206 Val av justeringsperson Alf-Göran Andersson föreslås som justeringsperson. att: Alf-Göran Andersson utses att justera protokollet
2011-11-15 3 207 Godkännande av dagordning Dagordningen presenteras. Birgitta Larsson informerar om att kommunfullmäktige återremitterat delårsbokslutet på grund av en ny bedömning av måluppfyllelsen för barn- och utbildningsnämnden och samhällsbyggnadsnämnden. Froste Persson vill ta upp frågan om kommunens beviljande av lönetillägg under övriga frågor. Vidare föreslås att frågan om revisionens arbetsordning flyttas fram till 208. att: godkänna förslaget till dagordning samt att lägga till en punkt om förändringar av delårsbokslutet. 208 Revisionens arbetsordning Froste Persson föreslår att revisorerna gemensamt listar för- och nackdelar kring nuvarande arbetssätt. Listningen av revisorernas arbetssätt sker under rubrikerna Bra, Mindre bra och Idéer till förbättringar. att: Lars Eriksson gör ett utkast till reviderad arbetsordning inför nästa revisionssammanträde utifrån de utvecklingsområden som framkommit av listningen.
2011-11-15 4 209 Nytt revisionsreglemente Birgitta Larsson ger en bakgrund till ärendet. Revisorerna har fört diskussioner med kommunfullmäktiges presidium kring revidering av reglementet och föreslagit förändringar för kommunfullmäktige. Kommunstyrelsen har föreslagit att fullmäktige antar förslaget till nytt reglemente för kommunrevisionen. Kommunfullmäktige beslutar att ärendet återremitteras för förnyad beredning vad avser 9 i förslaget till reglemente. Kommunstyrelsens arbetsutskott beslutar att ärendet återremiteras till revisorerna för förnyat övervägande och för omarbetning med utgångspunkt från Sveriges Kommuner och Landstings Underlag för revisionsreglemente, 2010-09-08. Froste Persson föreslår följande lydelse i 9 i revisionsreglementet: Kommunfullmäktiges presidium bereder revisorernas budget. Om presidiemedlemmar, eller delar därav, även har uppdrag i styrelse, nämnd eller annan fullmäktigeberedning ska fullmäktige utse en särskild fullmäktigeberedning för att bereda revisorernas budget. Birgitta Larsson föreslår att revisorerna bibehåller det tidigare förslaget till revidering av reglementet och därmed inte gör några förändringar av det förslag som behandlades i kommunfullmäktige 2011-06-27, 79. Förslaget lyder enligt följande för 9: Kommunfullmäktiges presidium bereder revisorernas budget. Ordförande ställer proposition på Froste Perssons yrkande om förändring av 9 i revisionsreglementer och finner att revisorerna beslutat enligt Birgitta Larssons förslag. Omröstning begärs. Revisionen godkänner följande propositionsordning. JA för beslut enligt Birgitta Larssons förslag NEJ enligt Froste Perssons förslag. Med 4 JA-röster, 1 NEJ-röst och 1 ledamot som avstår, beslutar revisorerna att föreslå kommunfullmäktige ett reglemente med samma skrivningar som i det tidigare förslaget som behandlats i kommunfullmäktige 2011-06-27, 79. Ledamot Ja Nej Avstår Birgitta Larsson Froste Persson Alf-Göran Andersson Ann-Mari Louison Ingegerd Clementsson Birger Johansson Summa avgivna röster 4 1 1
2011-11-15 5 att: föreslå kommunfullmäktige att 9 i revisionsreglementet har lydelsen Kommunfullmäktiges presidium bereder revisorernas budget. Reservation Froste Persson reserverar sig skriftligen mot beslutet och föreslår nedanstående skrivning för 9 i revisionsreglementet, som korresponderar med SKL:s publikation God revisionssed pkt 7.3.2. Kommunfullmäktiges presidium bereder revisorernas budget. Om presidiemedlemmar, eller delar därav, även har uppdrag i styrelse, nämnd eller annan fullmäktigeberedning ska fullmäktige utse en särskild fullmäktigeberedning för att bereda revisorernas budget. Expedieras: Kommunfullmäktige
2011-11-15 6 210 Förberedelser inför möte KF:s presidium Inför mötet med KF:s presidium den 18 november, listar revisorerna de ämnen som är aktuella för diskussion med presidiet: - revisionens anslagsäskande för 2012, - förberedelser inför 2013 års budgetarbete, - revisorernas förslag till nytt reglemente, - revisionens arbete med en ny arbetsordning, - anledningen till att KS bereder revisionsberättelser för kommunalförbunden, - KF:s synpunkter på andelen återremitterade ärenden, - orientering om Miljöförbundet, - orientering om SÖRF, - bristande tydlighet i protokoll och - möjlighet att se SKL:s infofilm om fullmäktiges ansvarsprövning. att: arbeta i enlighet med ovanstående listning av aktuella ämnen.
2011-11-15 7 211 Förändring av delårsbokslutet Birgitta Larsson delar ut de handlingar som berör förändringen av delårsbokslutet. Revisorerna diskuterar förändringarna och jämför med skrivningar i tidigare beslutad Bedömning av delårsbokslutet. att: de förändringar som gjorts av måluppfyllelsen inte föranleder någon förändring av revisorernas bedömning av delårsbokslutet. Expedieras: Kommunfullmäktige
2011-11-15 8 212 Övrigt Froste Persson föreslår att personalchefen, i samband med att kommunstyrelsen och personalchefen är inbjuden till revisionen den 16 december, får redogöra för hur kommunen beslutar om lönetillägg. att: Froste Persson orienterar de övriga revisorerna vid sammanträdet den 18 november. 213 Mötets avslutande Ordföranden avslutar mötet.