VIRSERUMS SPARBANK 7.2.1 - Riskanalys avseende Sparbankens ersättningspolicy
Innehåll Versionshantering... 3 1. Bakgrund... 3 2. Ersättningspolicyn och ersättningssystemet... 3 2.1 Anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil... 4 3. Slutsats... 5 2
Versionshantering Datum Beskrivning av förändring 2013-02-20 Fastställd av Styrelsen 2013-08-14 Fastställd av Styrelsen 2014.01.29 Fastställd av Styrelsen 2014-08-27 Fastställd av styrelsen 2015-02-25 Fastställd av styrelsen 2016-02-24 Fastställd av styrelsen 2017-03-27 Fastställd av styrelsen 2018-03-21 Fastställd av styrelsen 1. Bakgrund I riskanalysen ska bankens styrelse identifiera, analysera och dokumentera vilka risker som är förenade med ersättningspolicyn och ersättningssystemen samt de personer som kan påverka bankens risknivå, s.k. anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil. 2. Ersättningspolicyn och ersättningssystemet Styrelsen ska ange grunder och principer för alla former av rörliga ersättningar till anställda i banken. Ersättningspolicyn ska främja bankens målsättningar och inte uppmuntra till risktagande som kan innebära ekonomisk skada eller negativ påverkan av allmänhetens förtroende för banken. Bankens huvudmålsättning är att bedriva en lönsam verksamhet där banken är både väl kapitaliserad och likvid att möta förutsedda och oförutsedda händelser. Ett rörligt ersättningssystem kan vara en del för att uppnå denna målsättning. Syftet med rörlig ersättning är att motivera medarbetare att nå uppsatta mål och därmed bidra till en god lönsamhet för banken. Nivån på rörligt ersättningssystem ska uppfattas som sunt och rimligt och det får aldrig äventyra bankens möjligheter att fullgöra sina förpliktelser varken på kort eller lång sikt. I Virserums Sparbank skall inga bonussystem finnas. Den rörliga ersättning som finns i banken är ett för alla likvärdigt resultatandelssystem. Styrelsen har analyserat de risker som kan vara förenade med ersättningspolicyn och ersättningssystemen och utifrån det dragit ett antal slutsatser. Styrelsen fastställer policies, instruktioner och målsättningar som är styrande för verksamheten. Detta innebär att bankens styrelse har kontroll över vad som ska presteras för att rörliga ersättningar ska komma ifråga. Ersättningssystemet innehåller mätbara måltal (se dokument Resultatandelssystem 2018 för detta). 3
Målen är gemensamma för de anställda vilket innebär att en enskild person inte ensam kan påverka hela utfallet. Detta reducerar således risken för ett potentiellt icke önskvärt beteende hos den enskilde. De anställdas ersättningar är till övervägande del fasta, d.v.s. normala löner och förmåner. Resultatandelarna utgör således en mindre del av den totala ersättningen man har i sin anställning och avsättningen till resultatandelar får ej överstiga 25.000 kr per anställd. Styrelsen kan också i särskilda fall komma att besluta att avsättningen skall reduceras eller helt ställas in om avsättningen med hänsyn till den allmänna utvecklingen på bankmarknaden eller andra förhållande skulle kunna komma att uppfattas som oskälig. Utfallet i ersättningssystemet är begränsat i belopp till de anställda. Det totala beloppet bedöms inte utgöra någon betydande risk för banken eftersom en grundförutsättning är att banken visar ett positivt resultat som med betryggande marginal överstiger den möjliga utdelningen. Det maximala utfallet av det rörliga ersättningssystemet ger ett sammanlagt belopp som motsvarar ca 0,10 % av kapitalbasen 2.1 Anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil Styrelsen har identifierat nedanstående personer att vara s.k. anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter i FFFS 2011:1 Henrik Jansson, Riskkontrollansvarig och Regelefterlevnadskontrollansvarig Linda Arvidsson, CFO, ledamot i lånedelegation privat (LDP), ledamot i lånedelegation företag (LDF), ledamot i lånedelegation finans (LDX) Martina Kjell, ansvarig redovisning och rapportering Solveig Nilsson, ledamot i lånedelegation privat (LDP), t o m 2018 03 31 Anita Folkesson, ledamot i lånedelegation privat (LDP), fr o m 2018 02 14 Katarina Nordström, ledamot i lånedelegation privat (LDP), fr o m 2018 04 03 Maija Hjelm, ledamot i lånedelegation privat (LDP) Åsa Pettersson, ledamot i lånedelegation privat (LDP) Helena Ljungberg, ledamot i lånedelegation företag (LDF) Johan Ekelund, ledamot i lånedelegation företag (LDF) och ledamot i lånedelegation finans (LDX) Gunnel Olsson Örbäck, VD, kreditchef och ledamot i samtliga lånedelegationer. Då rörlig ersättning är maximerad till 25.000 kronor per heltidsanställd och år så omfattas anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil inte av uppskjuten utbetalning enligt FFFS 2011:1, kap 4, 6. Av ovan nämnda personer så har styrelsen beslutat att VD, Riskkontrollansvarig och Regelefterlevnadsansvarig ej ska erhålla någon form av rörlig ersättning. 4
3. Slutsats Styrelsen anser att bankens ersättningssystem bidrar till bankens målsättningar och att ersättningssystemet är väl kopplat till bankens positiva utveckling och ekonomiska utfall. Det har inte identifierats några risker av väsentlig betydelse som skulle kunna uppmuntra risktagande hos enskilda individer eller hos de anställda kollektivt sett. Ersättningssystemet utgör inte heller någon betydande risk för att banken inte ska kunna fullgöra sina kortsiktiga och långsiktiga förpliktelser. Kontroll och rapportering sker kontinuerligt i sparbanken. Ersättningsutskott i banken utgörs av ordförande och vice ordförande. 5