ÅRSREDOVISNING FÖR INDUSTRIBYGGNADER I BORÅS AB ORGANISATIONSNUMMER 556080-0087 RÄKENSKAPSÅRET 2014 Redovisningen omfattar Sid - Förvaltningsberättelse 2 - Resultaträkning 5 - Balansräkning 6 - Kassaflödesanalys 8 - Redovisningsprinciper och Noter 9 - Underskrifter 16 Sida 1 (16)
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Industribyggnader i Borås AB (IBAB) får härmed avge årsredovisning för verksamhetsåret 2014. ÄGARFÖRHÅLLANDEN Bolaget är ett helägt dotterbolag till Borås Stadshus AB, som i sin tur ägs av Borås Stad. Bolaget har sitt säte i Borås. STYRELSENS SAMMANSÄTTNING Ledamöter: ordförande Björn Bergquist (M), vice ordförande Eva Österlund Hjort (S), styrelseledamot Göran Högberg (FP), styrelseledamot Lars-Gunnar Comén (M) och styrelseledamot Leif Andersson (S). Suppleanter: Veronica Ericsson (S), Jan Andersson (M), Lennart Ingvarsson (S), Michael Kårström (M) och Ulf Landegren (C). VERKSAMHET Företagets uppgift är att förvärva, hyra ut, anpassa och försälja fastigheter till små och medelstora företag, samt att tillhandahålla lokaler åt Borås Stad. Vara ett komplement till det utbud som finns på orten och vara ett redskap för okonventionella lokallösningar. Här ingår också att förvalta bolagets fastighetsbestånd. Bolagets verksamhetsområde är inom Borås Stad. Bolaget har ingen egen personal. Det är styrelsens uppfattning att verksamheten under året har bedrivits i enlighet med det i bolagsordning och ägardirektiv angivna kommunala syftet och de kommunala principer som bolaget har att verka inom. VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET I början av augusti 2014 flyttade den kommunala Vuxenutbildningen in i fastigheten Vulkanus 16 mitt i centrala Borås. Efter en total renovering av de c:a 19 000 kvm kommer Sociala Omsorgsförvaltningen, Utbildningsförvaltningens Vuxenutbildning och Arbetslivsförvaltningen att bedriva sin verksamhet i fastigheten vid årsskiftet 2014-2015. Vidare gav Borås Kommunfullmäktige i januari 2014 uppdrag till IBAB att investera för att bygga ett kongresshus i kvarteret Eolus 6 i närheten av Högskolan i Borås och Textile Fashion Center. IBAB är ett välmående bolag med många intressanta projekt att arbeta med nu och i framtiden. IBAB bibehåller också trippel AAA i kreditvärdighet sedan flera år tillbaka. FASTIGHETSBESTÅND Vid utgången av 2014 ägde IBAB fastigheter och företagscenter i fyra områden i Borås. Totalyta Varav outhyrt (ej mark) per 2014-12-31 Vulkanus 16 Fabriksgatan 12 - Bryggaregatan 13-15 14 927 m² 680 m² Ryavallen 5 Ålgårdsvägen 7 280 m² 0 m² Hästen 3 Olovsholmsgatan 32 / Flemminggatan 3 5 828 m² 177 m² Vinddraget 4 (mark) Bussgatan 4 0 m² 0 m² SUMMA 28 035 m² 857 m² Sida 2 (16)
FASTIGHETSFÖRVÄRV/NYBYGGNATION Under 2014 har bolaget investerat för 93 mnkr (24 mnkr). FASTIGHETSUNDERHÅLL På det befintliga fastighetsbeståndet har under 2014 utförts planerat underhåll med 1,5 mnkr (0,7 mnkr). Härutöver tillkommer löpande underhåll med 0,2 mnkr (0,2 mnkr). OMSÄTTNING/RESULTAT Hyresbortfall (lokaler och p-platser) för Hästen 3 och Vulkanus 16 under ombyggnationen har gett minskade hyresintäkter. Externa kostnader har huvudsakligen minskat på grund av lokalhyra jämfört med föregående år. Resultatet före bokslutsdispositioner har minskat med 1,2 mnkr jämfört med föregående år. Denna minskning beror på bland annat minskade hyresintäkter och förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 K3 komponent avskrivningar med längre avskrivningstider jämfört med innan. Bland annat har avskrivningar justerad med 2,2 mnkr enligt K3 och förbättrat resultatet för år 2013. TILLGÄNGLIGHETSANPASSNINGAR Många olika tillgänglighetsanpassningar genomfördes under projektet ombyggnad av Vulkanus 16 till exempel kontrastmarkeringar kring dörrar, undvika trösklar och frittöppningsmått dörrar. Installera en brandsäker hiss för bland annat underlätta evakueringen för de med funktionshinder från Ålgårsläktaren på Borås Arena som ägs av bolaget. MILJÖREDOVISNING Under året har vi arbetat att driftoptimera våra fastigheter vilket inte bara ger en miljövinst utan också förbättrade driftkostnader. Energistatistik lokaler 2014. A-temp (invändig golvarea värmt till mer än 10 C, exkl. varmgarage) för 26 583 m² (24 800m²). Fjärrvärmeanvändning 1331 MWh (1274 MWh) och elanvändning 807 MWh (550 MWh) för bolagets abonnemang. Summa energianvändning 2138 MWh (1824 MWh) för bolagets abonnemang. FÖRVÄNTNINGAR OM FRAMTIDEN Kommunfullmäktige i Borås Stad godkände den 16 januari 2014 att Industribyggnader i Borås AB investerar 210 miljoner kr i ett nytt kongresshus. Det är fastigheten Eolus 6 som ska byggas om till kongresshus och därmed få tillbaka sin ursprungliga funktion som mötesplats. Byggprojektet är både ett bevarande och en tillbyggnad av huset. Bottenplanet blir en öppen entré- och utställningshall. Mötessalongen får plant golv och kan ta 1 000 personer, varav 300 på balkong, och är möjlig att dela upp i mindre rum. Huset får en konferensvåning, och en restaurang mot Allégatan. Utvändigt återställs den ursprungliga putsfasaden, samtidigt som huvudentrén mot Robert Nilssons plats får en stor utbyggnad i glas. Kommunfullmäktige har beslutat 2014-01-16 att Industribyggnader i Borås AB, genom dotterbolaget under bildande Eolus 6 AB, godkänns att investera 210 000 000 kronor i ett Kongresshus i Borås. Likviditeten i bolaget är fortsatt god vilket gör att vi har en god beredskap inför framtiden satsningar. Under 2015 budgeterar bolaget att redovisa ett positivt rörelseresultat. Bolagets långsiktiga mål är att vid rätt affärsmöjlighet avyttra dotterbolaget Industribyggnader i Borås 2 AB. Sida 3 (16)
NYCKELTAL Redovisade i tusental kronor. Ekonomiska nyckeltal 2009 2010 2011 2012 2013 2014 STORLEK Omsättning 22 858 23 764 23 049 25 515 20 330 15 787 Balansomslutning 102 536 97 897 135 612 129 308 155 485 244 525 Antal anställda 0 0 0 0 0 0 BETALNINGSFÖRMÅGA Kassalikviditet 6% 10% 9% 6% 12% 6% ÖVERLEVNADSFÖRMÅGA Soliditet 50% 52% 37% 40% 35% 23% LÖNSAMHET Resultat efter finansiella poster 1825% 298% 54% 101% 39% 30% Räntabilitet på totalt kapital 37% 10% 4% 5% 4% 2% Räntabilitet på eget kapital 69% 16% 8% 9% 9% 6% Resultatmarginal 1931% 333% 76% 143% 52% 42% EFFEKTIVITET Kapitalets omsättningshastighet 2% 3% 5% 3% 8% 5% Övriga nyckeltal Antal fastigheter 3 3 3 4 4 4 Antal kvadratmeter lokalyta 26.288 m² 26.288 m² 26.288 m² 26.423 m² 26.393 m² 28 035 m² - varav outhyrt vid årets utgång 66 m² 149 m² 69 m² 145 m² 664 m² 857 m² * Jämförelsetalen för år 2009-2012 har inte räknats om enligt K3. FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel Årets resultat 48 698 441 kr 1 547 025 kr 50 245 466 kr Styrelsen och verkställande direktören föreslår att i ny räkning balanseras Koncernbidrag har lämnats med 1,7 mnkr. 50 245 466 kr Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. Sida 4 (16)
RESULTATRÄKNING (tkr) NOT RÖRELSENS INTÄKTER Nettoomsättning Hyresintäkter 1 13 893 18 864 Övriga förvaltningsintäkter 2 1 894 1 466 Summa intäkter 15 787 20 330 RÖRELSENS KOSTNADER Övriga externa kostnader 3-7 090-8 737 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 4, 16-3 895-2 941 Övriga kostnader 5 0-2 470 Resultat efter avskrivningar 4 802 6 182 Finansiella intäkter och kostnader 13 Ränteintäkter 6 10 Räntekostnader -1 393-1 536 Resultat efter finansiella intäkter och kostnader 3 415 4 656 Bokslutsdispositioner 15-1 431-1 833 Resultat före skatt 1 984 2 823 Årets skatt 6, 16-437 -622 ÅRETS RESULTAT 1 547 2 201 Sida 5 (16)
BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR NOT ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7, 16 143 347 110 065 Inventarier 8 61 130 4 921 204 477 114 986 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag 9 28 524 28 524 233 001 143 510 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Hyres- och kundfordringar 155 194 Fordringar hos Borås stad 5 184 Fordringar hos koncernbolag 1 350 5 294 Övriga fordringar 3 740 5 438 Aktuell skattefordran 969 851 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 126 198 Summa kortfristiga fordringar 11 524 11 975 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 11 524 11 975 SUMMA TILLGÅNGAR 244 525 155 485 Sida 6 (16)
BALANSRÄKNING (tkr) EGET KAPITAL OCH SKULDER NOT EGET KAPITAL 11 Bundet eget kapital Aktiekapital (2 250 aktier) 2 250 2 250 Reservfond 500 500 2 750 2 750 Fritt eget kapital Balanserad vinst 48 698 46 498 Årets resultat 16 1 547 2 201 50 245 48 698 Summa eget kapital 52 995 51 448 OBESKATTADE RESERVER Periodiseringsfond tax 2014 179 179 Avskrivning över plan inventarier 4 224 3 143 AVSÄTTNINGAR Avsättning för beräknad uppskjuten skatt 16 2 791 2 354 SKULDER Kortfristiga skulder Skulder till Borås Stad 3 104 3 129 Koncernkonto Borås Stad 10 156 517 79 398 Skuld till koncernbolag 2 056 4 288 Leverantörsskulder 15 195 9 271 Övriga skulder 33 29 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 7 431 2 246 Summa kortfristiga skulder 184 336 98 361 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 244 525 155 485 STÄLLDA PANTER Inga Inga ANSVARSFÖRBINDELSER Inga Inga Sida 7 (16)
KASSAFLÖDESANALYS (tkr) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 3 415 4 656 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 3 895 5 411 Betald skatt -118 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 7 192 10 067 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) Minskning (+) av rörelsefordringar 569-7 740 Ökning (+) Minskning (-) av rörelseskulder 8 856 2 553 Kassaflöde från den löpande verksamheten 16 617 4 880 Investeringsverksamheten Förvärv av finansiella anläggningstillgångar 0 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -93 386-23 965 Kassaflöde från investeringsverksamheten -93 386-23 965 Finansieringsverksamheten Upptagna/lösta lån 77 119 20 470 Lämnade/erhållna koncernbidrag -350-1 385 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 76 769 19 085 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL KASSAFLÖDESANALYS Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta 6 10 Erlagd ränta -1 393-1 536 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar av tillgångar 3 895 5 411 3 895 5 411 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 0 0 Sida 8 (16)
NOTER MED REDOVISNINGSPRINCIPER OCH BOKSLUTSKOMMENTARER (tkr) Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3): Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3) Detta är första gången företaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). För att möjliggöra meningsfull jämförelse med föregående år har samtliga poster i resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter räknats om för jämförelseåren se not 16. Värderingsprinciper mm. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Avskrivningar på anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Nyttjandeperiod Mark - Markanläggning 20 år Stomme 60 år Tak 40 år Fasad 40 år Inre ytskikt 30 år Installationer 25 år Hyresgästanpassingar Hyreskontraktets löptid Fordringar Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell prövning beräknas inflyta. Uppskjuten skatt Bolaget tillämpar BFN 2001:1 Inkomstskatter. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Beloppen beräknas baserade på hur temporära skillnader förväntas bli utjämnade och med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller aviserade på balansdagen. Temporära skillnader i form av obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld under rubriken obeskattade reserver. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden. Sida 9 (16)
Forts NOTER MED REDOVISNINGSPRINCIPER OCH BOKSLUTSKOMMENTARER Intäkter Intäkter utgörs av hyror. Hyresintäkter periodiseras i enlighet med hyreskontrakt, vilket innebär att förskottshyror redovisas som förutbetald intäkt. I bruttohyran ingår poster avseende vidaredebiterade kostnader för t ex fastighetsskatt, el och värme. Koncernuppgifter Industribyggnader i Borås AB är ett helägt dotterföretag till Borås Stadshus AB, organisationsnummer 556547-5646, med säte i Borås. Koncernredovisning upprättas ej med hänsyn till ÅRL 7 kap 2. Av företagets totala inköp och försäljning mätt i kr avser 11,6% (16%) av inköpen och 0% (0%) av försäljningen andra företag inom den koncern som företaget tillhör. Nyckeltal Kassalikviditet: Soliditet: Resultat efter finansiella poster: Räntabilitet på totalt kapital: Räntabilitet på eget kapital: Resultatmarginal: Kapitalets omsättningshastighet: Omsättningstillgångar/kortfristiga skulder Justerat eget kapital/balansomslutning Resultat efter finansiella poster/omsättningstillgångar Resultat efter finansiella poster + räntekostnader/balansomslutning Resultat efter finansiella poster/justerat eget kapital Resultat efter finansiella poster + räntekostnader/omsättningstillgångar Omsättningstillgångar/balansomslutning Finansiella instrument Bolagen värderar finansiella instrument till anskaffningsvärdet enligt kap 11 BFNAR 2012:1 Ränteswappar Avtal om en så kallad ränteswapp skyddar mot ränteförändringar. Genom säkringen erhålls en fast ränta och det är denna ränta som redovisas som räntekostnad i resultaträkningen. Orealiserade värdeförändringar på säkringsinstrumentet redovisas inte givet att kraven för säkringsredovisning uppfylls. Säkrad risk Den säkrade risken utgörs av variabiliteten i framtida räntebetalningar på grund av förändringar i basräntan (STIBOR 3 månader). Säkrad post Framtida betalningar av rörlig ränta hänförlig till befintlig skuld. Den ränterisk som säkras definieras som en referensränta. Den referensränta som avses är STIBOR 3 månader. Säkringsredovisningen kan avslutas av två huvudsakliga skäl: * Säkringsinstrumentet förfaller, säljs, löses eller avslutas på annat liknande sätt. * Säkringen inte längre uppfyller kraven på säkringsredovisning. Resultateffekter som uppkommer när säkringen upphör redovisas i resultaträkningen. Marknadsvärdering av ingångna ränteswappar per balansdagen sker av det kreditinstitut som har ställt ut ränteswappen. (Se not 10). Skillnaden mellan anskaffningsvärdet och marknadsvärdet tas inte in i resultaträkningen då säkringsredovisning tillämpas. Bolaget bedömer säkringsförhållandets effektivitet per balansdagen. Säkringsförhållandet anses vara effektivt så länge det inte sker någon väsentlig förändring av de huvudsakliga villkoren för antingen säkringsinstrumentet eller den säkrade posten Sida 10 (16)
Not 1 Hyresintäkternas fördelning per fastighet: Totalhyra Hyresbortfall Netto Totalhyra Hyresbortfall Netto Vulkanus 16 13 006 9 606 3 400 12 932 5 253 7 679 Hästen 3 5 599 382 5 217 5 538 455 5 082 Ryavallen 5 4 925 0 4 925 4 762 0 4 762 Övrigt 350 0 350 1 340 0 1 340 Totalt: 23 880 9 988 13 893 24 572 5 708 18 864 Not 2 Övriga förvaltningsintäkter per fastighet Vulkanus 16 899 409 Hästen 3 277 361 Ryavallen 5 472 471 Hyresgästanpassningar, övrigt 246 225 Totalt: 1 894 1 466 Förvaltningsintäkter avser debiterade kostnader för uppvärmning samt fastighetsskatt. Värme i fastigheten Vulkanus 16 ingår i hyran och redovisas därför inte separat. Not 3 Övriga externa kostnader Material och tjänster 2 636 5 007 Underhållskostnader 2 033 1 271 Taxebundna kostnader 658 797 Uppvärmning 1 068 887 Fastighetsskatt 608 609 Övriga externa kostnader 88 166 Summa 7 090 8 737 Styrelsearvoden och arvode till revisorer Ersättningar till styrelsen 2014 uppgår till 95 tkr (82 tkr). Styrelsen har haft sex sammanträden under 2014. Ersättning till Ernst & Young AB och kommunrevisionen. Revisionsarvode 22 22 Revisionsarvode Kommunrevision 20 15 Övriga uppdrag 0 0 Summa 42 37 Könsfördelning inom företagsledning Företagets styrelse består av 5 personer varav 20% är kvinnor. Inga anställda har funnits i bolaget under året. Genom ett avtal tillhandahåller och fakturerar Lokalförsörjningsnämnden Borås Stad verkställande direktör, administration och teknisk förvaltning. Sida 11 (16)
Not 4 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Inventarier 976 407 Byggnader avskrivningar 2 869 2 483 Markanläggningar 51 51 Summa 3 895 2 941 Not 5 Övriga kostnader Utrangering 0 2 470 Summa 0 2 470 Utrangering delar av byggnaden på grund av ombyggnad av fastigheten Vulkanus 16. Not 6 Skatt på årets resultat Aktuell skatt 0 119 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 437 503 Summa redovisad skatt 437 622 Avstämning av effektiv skattesats Redovisat resultat före skatt 1984 2823 Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %): 436 621 Skatteeffekt av: Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader 631 546 Övriga ej avdragsgilla kostnader -1-1 Skattemässiga avskrivningar på byggnader -1067-1048 Ej skattepliktiga intäkter 1 1 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 437 503 Redovisad skatt 437 622 Not 7 Byggnader och mark Ingående ack. anskaffningsvärde 177 691 163 786 Nyanskaffningar 36 202 85 Utrangering 0-9 148 Fastigheter under byggnation 0 22 968 Utgående ack. anskaffningsvärde 213 893 177 691 Ingående ackumulerade avskrivningar 67 626 71 771 Utrangering 0-6 678 Årets avskrivningar 2 919 2 534 Utgående ackumulerade avskrivningar 70 546 67 626 Redovisat värde 143 347 110 065 Sida 12 (16)
Uppgifter om förvaltningsfastigheter Redovisat värde 143 347 110 065 Verkligt värde 259 000 259 000 Beräkning av verkligt värde Marknadsvärdering 2012-09-12 av IBAB: fastigheter utförd av en oberoende värderingsman. Bolagets bedömning är år 2012 värdering gäller för år 2013. Bolaget har utfört en egen marknadsvärdering för år 2014 med grund föregående marknadsvärdering med egna justeringar för fastigheterna. Taxeringsvärden Byggnader 47 353 47 353 Mark 15 786 15 786 Not 8 Inventarier Ingående ack. anskaffningsvärde 33 491 32 579 Nyanskaffningar 57 185 912 Utgående ack. anskaffningsvärde 90 676 33 491 Ingående ackumulerade avskrivningar 28 570 28 162 Årets avskrivningar 976 407 Utgående ackumulerade avskrivningar 29 545 28 570 Redovisat värde 61 130 4 921 Not 9 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag Kapitalandel Röstandel Antal andelar Bokfört värde Bokfört värde Industribyggnader i 100% 100% 1000 28 524 Borås 2 AB Org.nr Säte Eget kapital Resultat 556737-5026 Borås 1 431 43 Not 10 Koncernkonto Borås Stad Beviljad outnyttjad kredit 29 483 46 602 Skuld 156 517 79 398 Summa 186 000 126 000 Marknadsvärde på utestående ränteswappar per 2014-12-31 Föregående konverterings datum Konverterings datum Aktuell volym i tkr Aktuell ränta i procent Marknadsvärde i tkr per 2014-12-31 Affärsdag 2013-04-10 2013-09-18 2020-09-18-20 000 2,059-1493 2013-04-10 2013-09-18 2022-09-18-20 000 2,213-1819 2011-08-15 2014-08-17 2016-08-17-10 000 2,46-368 2011-08-15 2014-08-17 2018-08-17-10 000 2,635-798 2014-09-03 2014-09-05 2017-09-05-15 000 0,705-153 2014-09-03 2014-09-05 2019-09-05-15 000 1,035-322 Summa -4953 Sida 13 (16)
Not 11 Eget kapital Aktiekapital Reservfond Bal resultat Årets resultat IB 2013-01-01 2250 500 46042 455 Överföring resultat föregående år 455-455 Effekter av ändrad redovisningsprincip 1676 Årets resultat 525 UB 2013-12-31 2250 500 46497 2201 Överföring resultat föregående år 2201-2201 Årets resultat 1547 UB 2014-12-31 2250 500 48698 1547 Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda hyresintäkter 5 591 1 478 Fastighetsskatt 608 608 Upplupna adm och förvaltningskostnader 1 232 159 Totalt 7 431 2 246 Not 13 Finansiella kostnader och intäkter Av totala ränteintäkter avser 0 tkr (34 tkr) koncernbolag och av totala räntekostnader avser 1533 tkr (1795 tkr) koncernbolag. Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda försäkringskostnader 90 88 Övriga förutbetalda kostnader 36 110 Totalt 126 198 Not 15 Bokslutsdispositioner Periodiseringsfond tax 2014 0-179 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enl. plan inventarier -1 081-269 Erhållna koncernbidrag 1 350 2 610 Lämnade koncernbidrag -1 700-3 995 Totalt -1 431-1 833 Sida 14 (16)
Not 16 Korrigeringar av jämförelseårets resultat- och balansräkningar samt ingångsbalansräkning De korrigeringar som skett av jämförelseårets resultat- och balansräkningar när dessa omräknats i samband med övergången till BFNAR 2012:1 (K3) framgår nedan. Ingen K3 effekt på ingåendebalans år 2013. Fastställd balansräkning 2013-12-31 Justeringar vid övergång till BFNAR 2012:1 Omräknad balansräkning 2013-12-31 Balansräkning Byggnader och mark 107 916 2 149 110 065 Inventarier 4 921 4 921 Andelar i dotterföretag 28 524 28 524 Summa anläggningstillgångar 141 361 2 149 143 510 Övriga omsättningstillgångar 11 975 11 975 Summa omsättningstillgångar 11 975 0 11 975 Summa tillgångar 153 336 2 149 155 485 Eget kapital (se även nedan) 49 772 1 676 51 448 Obeskattade reserver 3 322 3 322 Avsättningar 1 881 473 2 354 Kortfristiga skulder 98 361 98 361 Summa eget kapital och skulder 153 336 2 149 155 485 Enligt fastställd resultaträkning 2013 Justeringar vid övergång till BFNAR 2012:1 Omräknad resultaträkning 2013 Resultaträkning Nettoomsättning 18 864 18 864 Övriga rörelseintäkter 1 466 1 466 Summa intäkter 20 330 0 20 330 Övriga externa kostnader -8 737-8 737 Avskrivningar -5 090 2 149-2 941 Övriga rörelsekostnader -2 470-2 470 Rörelseresultat 4 033 2 149 6 182 Finansiella intäkter 10 10 Finansiella kostnader -1 536-1 536 Resultat efter finansiella poster 2 507 2 149 4 656 Bokslutsdispositioner -1 833-1 833 Resultat före skatt 674 2 149 2 823 Skatt på årets resultat -149-473 -622 Årets resultat 525 1 676 2 201 Not 17 Operationella leasingavtal som intäkt linjärt över leasingperioden Framtida leasingavtal (hyreskontrakt) 2014-01-01-2013-01-01 - förfaller enligt följande: Inom 1 år 13 372 8 881 1-5 år 101 919 89 614 Senare än 5 år 108 531 132 394 Totalt 223 822 230 889 Framtida intäkter aveende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal. Sida 15 (16)
Borås den 9 mars 2015 Björn Bergquist (M) Eva Österlund Hjort (S) Göran Högberg (FP) Ordförande Vice Ordförande Styrelseledamot Lars-Gunnar Comén (M) Leif Andersson (S) Lars Nordin Styrelseledamot Styrelseledamot Verkställande direktör Revisionsberättelse har avgivits den 2015 Ernst & Young AB Hans Gavin Auktoriserad revisor Sida 16 (16)