ÅRSREDOVISNING EOLUS 6 AB ORGANISATIONSNUMMER FÖR RÄKENSKAPSÅRET Redovisningen omfattar. - Förvaltningsberättelse 2

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING FÖR EOLUS 6 AB ORGANISATIONSNUMMER RÄKENSKAPSÅRET 2018 Redovisningen omfattar Sid - Förvaltningsberättelse 2 - Resultaträkning 5 - Balansräkning 6 - Rapporter över förändringar i eget kapital 8 - Kassaflödesanalys 9 - Redovisningsprinciper och noter 10 - Underskrifter 17 Sida 1 (17)

2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Eolus 6 AB får härmed avge årsredovisning för verksamhetsåret ÄGARFÖRHÅLLANDEN Bolaget som registrerades är ett helägt dotterbolag till Industribyggnader i Borås AB (IBAB) org.nr , som i sin tur ägs av Borås Stadshus AB org.nr Bolaget har sitt säte i Borås. STYRELSENS SAMMANSÄTTNING Ledamöter: ordförande Magnus Johansson (S) och vice ordförande Björn Bergquist (M). Suppleant: Kjell Högström (S). VERKSAMHET Syftet med bolagets verksamhet är att bygga, äga, hyra ut och förvalta fastigheten Borås Eolus 6. Bolagets verksamhetsområde är inom Borås Stad. Bolaget har ingen egen personal. Det är styrelsens uppfattning att verksamheten under året har bedrivits i enlighet med det i bolagsordning och ägardirektiv angivna kommunala syftet och de kommunala principer som bolaget har att verka inom. VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET IBAB äger dotterbolaget Eolus 6 AB som har projektet Borås Kongresscenter (fastighet Borås Eolus 6). Borås Kongress invigdes av Kommunfullmäktiges ordförande Vid invigningen överlämnade IBAB:s styrelse ordförande en symbolisk nyckel till styrelse ordförande i Akademiplatsen AB. Projektet kommer hålla sig inom den fastlagda budgeten på 210 mnkr. Eolus 6 AB är ett aktivt bolag med många intressanta projekt att arbeta med nu och i framtiden. FASTIGHETSBESTÅND Vid utgången av 2018 ägde bolaget fastigheten Borås Eolus 6. Varav outhyrt Totalyta per Allégatan 4 / Akedemiplatsen 2 / Borås Eolus 6 Österlånggatan 1 / Tryckerigatan m² 0 m² Sida 2 (17)

3 FASTIGHETSFÖRVÄRV/NYBYGGNATION Under 2018 har bolaget investerat för 141,5 mnkr (54,9 mnkr). FASTIGHETSUNDERHÅLL På det befintliga fastighetsbeståndet har det under 2018 utförts planerat underhåll med 0 tkr (0 tkr). Härutöver tillkommer löpande underhåll med 0 tkr (0 tkr). OMSÄTTNING/RESULTAT Under året ökade hyresintäkter med 4,1 mnkr jämfört med föregående år på grund av hyresintäkter från nya hyresgästen Akademiplatsen AB. Under året ökade övriga förvaltningsintäkter med 16,9 mnkr jämfört med föregående år och övriga externa kostnader ökade med 17,1 mnkr, huvudsakligen på grund av tillkommande hyresgästanpassningar i projektet Borås Kongresscenter. Resultat efter finansiella poster har ökat med 2,3 mnkr jämfört med föregående år, huvudsakligen på grund av hyresintäkter från nya hyresgästen Akademiplatsen AB TILLGÄNGLIGHETSANPASSNINGAR Många olika tillgänglighetsanpassningar har genomförts under projektet Borås Kongresscenter, genom ombyggnad av fastigheten Borås Eolus 6. MILJÖREDOVISNING Fastighet Borås Eolus 6 är en Green Building (prjoktet Borås Kongresscenter). FÖRVÄNTNINGAR OM FRAMTIDEN Under år 2019 budgeterar bolaget att redovisa ett positivt rörelseresultat. Sida 3 (17)

4 NYCKELTAL Redovisade i tusental kronor Ekonomiska nyckeltal STORLEK Omsättning Balansomslutning Antal anställda BETALNINGSFÖRMÅGA Kassalikviditet 10% 29% 73% 88% ÖVERLEVNADSFÖRMÅGA Soliditet 5% 4% 2% 1% LÖNSAMHET Resultat efter finansiella poster -28% 67% -5% 7% Räntabilitet på totalt kapital -2% 6% 0% 1% Räntabilitet på eget kapital -53% 126% -30% 133% Resultatmarginal -25% 70% -4% 8% EFFEKTIVITET Kapitalets omsättningshastighet 9% 8% 10% 11% Övriga nyckeltal Antal fastigheter Antal kvadratmeter lokalyta m² m² m² m² - varav outhyrt vid årets utgång * * * 0 m² * Outhyrda siffror redovisas ej på grund av projektet Borås Kongresscenter. FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel Årets resultat kr kr kr Styrelsen föreslår att i ny räkning balanseras kr Beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat-och balansräkningar, rapporter över förändringar i eget kapital samt noter. Alla belopp uttrycks i tusentals svenska kronor där ej annat anges. Sida 4 (17)

5 RESULTATRÄKNING (tkr) NOT RÖRELSENS INTÄKTER Nettoomsättning Hyresintäkter Övriga förvaltningsintäkter Summa intäkter RÖRELSENS KOSTNADER Övriga externa kostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster 13 Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT Sida 5 (17)

6 BALANSRÄKNING (tkr) NOT TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Pågående nyanläggningar Byggnader och mark Inventarier Summa anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Hyres- och kundfordringar -5 0 Fordringar hos Borås stad 0 0 Fordringar hos koncernbolag Övriga kortfristiga fordringar Aktuell skattefordran 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR Sida 6 (17)

7 BALANSRÄKNING (tkr) NOT EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital (1 000 aktier) Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital OBESKATTADE RESERVER Avskrivning över plan inventarier AVSÄTTNINGAR Uppskjuten skatteskuld SKULDER Långfristiga skulder Skulder till Borås Stad Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till Borås Stad 23 9 Skulder till koncernbolag Skulder till övrig koncern 6 0 Förskott från kunder 0 Leverantörsskulder Aktuella skatteskulder 0 0 Övriga kortfristiga skulder 1 1 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Sida 7 (17)

8 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL (tkr) Bundet eget kapital Fritt eget kapital Aktie- Reserv- Överkurskapital Balanserad fond fond vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari Disposition av föregående års resultat Erhållna aktieägartillskott 0 0 Årets resultat Utgående balans per 31 december Aktiekapital kr, 1000 aktier á kvotvärde 100 kronor. I fritt eget kapital ingår villkorade aktieägartillskott om totalt tkr. Sida 8 av 17

9 KASSAFLÖDESANALYS (tkr) 2018 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m Betald inkomstskatt 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning (+) Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Avyttring av dotterföretag 0 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna/lösta lån Lämnade/erhållna koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde 0 Likvida medel vid årets början 0 Likvida medel vid årets slut 0 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL KASSAFLÖDESANALYS 2018 Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta 0 Erlagd ränta -172 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Övriga ej kassaflödespåverkande poster 0 Av- och nedskrivningar av tillgångar Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 0 Sida 9 av 17

10 NOTER MED REDOVISNINGSPRINCIPER OCH BOKSLUTSKOMMENTARER (tkr) Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1. Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Värderingsprinciper mm. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas är den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till: Nyttjandeperiod Mark - Markanläggning 20 år Stomme 60 år Tak 40 år Fasad 40 år Inre ytskikt 30 år Installationer 25 år Hyresgästanpassningar Hyreskontraktets löptid Borttagande från balansräkningen Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen är skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader, och tillgångens redovisade värde. Den realisationsvinst eller realisationsförlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad. Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar Vid varje balansdag analyserar företaget de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknas återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör. Sida 10 (17)

11 Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader är det pris som företaget beräknar kunna erhålla vid en försäljning mellan kunniga, av varandra oberoende parter, och som har ett intresse av att transaktionen genomförs, med avdrag för sådana kostnader som är direkt hänförliga till försäljningen. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras uppskattat framtida kassaflöde till nuvärde med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell marknadsbedömning av pengars tidsvärde och de risker som förknippas med tillgången. För att beräkna de framtida kassaflödena har företaget använt budget och prognoser för de kommande fem åren. Om återvinningsvärdet för en tillgång (eller kassagenererande enhet) fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, skrivs det redovisade värdet på tillgången (eller den kassagenererande enheten) ned till återvinningsvärdet. En nedskrivning har omedelbart kostnadsföras i resultaträkningen. Vid varje balansdag gör företaget en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning får inte överskrida det redovisade värde som skulle fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen. Avsättningar Avsättningar redovisas när företaget har en befintlig förpliktelse (legal eller informell) som en följd av en inträffad händelse, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. En avsättning omprövas varje balansdag och justeras så att den återspeglar den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen, med hänsyn tagen till risker och osäkerheter förknippade med förpliktelsen. När en avsättning beräknas genom att uppskatta de utbetalningar som förväntas krävas för att reglera förpliktelsen, motsvarar det redovisade värdet nuvärdet av dessa utbetalningar. Där en del av eller hela det belopp som krävs för att reglera en avsättning förväntas bli ersatt av en tredje part, ska gottgörelsen särredovisas som en tillgång i balansräkningen när det är så gott som säkert att den kommer att erhållas om företaget reglerar förpliktelsen och beloppet kan beräknas tillförlitligt. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen. Leasingavtal Ett finansiellt leasingavtal är ett avtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Övriga leasingavtal klassificeras som operationella leasingavtal. Samtliga leasingavtal redovisas enligt reglerna för operationell leasing. Leasetagare Leasingavgifter vid operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden, såvida inte ett annat systematiskt sätt bättre återspeglar användarens ekonomiska nytta över tiden. Leasegivare Leasingintäkter vid operationella leasingavtal intäktsförs linjärt över leasingperioden, såvida inte ett annat systematiskt sätt bättre återspeglar hur de ekonomiska fördelar som hänförs till objektet minskar över tiden. Fordringar Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell prövning beräknas inflyta. Sida 11 (17)

12 Inkomstskatter Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder. Aktuell skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s k balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader, och uppskjutna skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran. Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld. Uppskjuten skatt beräknas baserat på de skattesatser och skatteregler som har beslutats före balansdagen. Aktuell och uppskjuten skatt för perioden Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital. I sådana fall ska även skatten redovisas direkt mot eget kapital. Intäkter Intäkter utgörs av hyror. Hyresintäkter periodiseras i enlighet med hyreskontrakt, vilket innebär att förskottshyror redovisas som förutbetald intäkt. I bruttohyran ingår poster avseende vidaredebiterade kostnader för t ex fastighetsskatt, el och värme. Koncernuppgifter Eolus 6 AB är ett helägt dotterföretag till Industribyggnader i Borås AB, organisationsnummer , med säte i Borås. Av företagets totala inköp och försäljning mätt i kr avser 0% (0%) av inköpen och 0% (0%) av försäljningen andra företag inom den koncern som företaget tillhör. Nyckeltal Kassalikviditet: Soliditet: Resultat efter finansiella poster: Räntabilitet på totalt kapital: Räntabilitet på eget kapital: Resultatmarginal: Kapitalets omsättningshastighet: Omsättningstillgångar/kortfristiga skulder Justerat eget kapital/balansomslutning Resultat efter finansiella poster/omsättningstillgångar Resultat efter finansiella poster + räntekostnader/balansomslutning Resultat efter finansiella poster/justerat eget kapital Resultat efter finansiella poster + räntekostnader/omsättningstillgångar Omsättningstillgångar/balansomslutning Sida 12 (17)

13 Not 1 Hyresintäkternas fördelning: Totalhyra Totalhyra Borås Eolus Totalt Not 2 Övriga förvaltningsintäkter per fastighet Borås Eolus Totalt Not 3 Övriga externa kostnader Material och tjänster Underhållskostnader Taxebundna kostnader Uppvärmning 41 0 Fastighetsskatt Summa Styrelsearvoden och arvode till revisorer Ersättningar till styrelsen 2018 uppgår till 3 tkr (2 tkr). Styrelsen har haft sju sammanträden under Ersättning till Deloitte AB Revisionsarvode Summa Könsfördelning inom företagsledning Företagets styrelse består av 2 personer varav 0% är kvinnor. Inga anställda har funnits i bolaget under året. Not 4 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Inventarier Byggnader Markanläggningar 10 0 Summa Sida 13 (17)

14 Not 5 Skatt på årets resultat Uppskjuten skatt Skatt på årets resultat Avstämning årets skattekostnad Redovisat resultat före skatt Skatt beräknad med skattesats (22 %) Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 0 0 Skatteeffekt av bokföringsmässiga 2 10 avskrivningar på byggnader Skatteeffekt av skattemässiga avskrivningar på byggnader Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Övriga ej avdragsgilla kostnader 14 6 Justering som redovisas innevarande år avseende tidigare års aktuella skatt Summa Årets redovisade skattekostnad Not 6 Pågående nyanläggningar Ingående ack. anskaffningsvärde Omklassificeringar Fastigheter under byggnation Utgående ack. anskaffningsvärde Not 7 Byggnader och mark Ingående ack. anskaffningsvärde Nyanskaffningar Omklassificeringar Fastigheter under byggnation 0 0 Utgående ack. anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar Omklassificeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Redovisat värde Uppgifter om förvaltningsfastigheter Redovisat värde Verkligt värde Beräkning av verkligt värde Marknadsvärdering av Eolus 6 AB fastighet utförd av en oberoende värderingsman. Bolaget anser att marknadsvärderingen även är rimlig för 2018 beaktat prisutvecklingen under året. Sida 14 (17)

15 Taxeringsvärden Byggnader Mark Not 8 Inventarier Ingående ack. anskaffningsvärde 0 0 Nyanskaffningar Omklassificeringar Utgående ack. anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar 0 0 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Redovisat värde Not 9 Skuld till Borås Stad, koncernkonto Koncernkonto Borås Stad Beviljad outnyttjad kredit Skuld Summa Beviljad kreditlimit på koncernkonto tkr Bolaget betraktar från och med 2017 koncernkontoskulden som långfristig. Kommunfullmäktige fastslår i riktlinjerna för finansverksamheten att de majoritetsägda bolagen ska vid var tid ha tillgång till kapital för att bedriva den av ägaren beslutade verksamheten. Bolagen har därmed en långfristig kapitalförsörjning, som beloppsmässigt fastställs i årligt beslut av Kommunstyrelsen i Borås Förfallotidpunkt efter 5 år från balansdagen Summa Not 10 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Summa Not 11 Uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skatteskuld avseende skillnaden mellan fastigheternas redovisade och skattemässiga värden Summa Skattesatsen för beräkning av uppskjuten skatt uppgår till 20,6 % (22 %). Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda hyresintäkter 0 33 Fastighetsskatt Upplupna räntekostnader 0 0 Upplupna adm. och förvaltningskostnader Totalt Sida 15 (17)

16 Not 13 Övriga ränteintäkter och räntekostnader Av totala ränteintäkter avser 0 tkr (0 tkr) koncernbolag och av totala räntekostnader avser 172 tkr (60 tkr) koncernbolag. Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga förutbetalda kostnader 0 3 Totalt 0 3 Not 15 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enl. plan inventarier Erhållna koncernbidrag Totalt Not 16 Operationella leasingavtal - leasegivare Företaget är leasegivare genom operationella leasingavtal avseende största delen lokaler som hyrs ut till kunder. Summan av årets variabla avgifter som ingår i räkenskapsårets resultat uppgår till tkr (33 tkr). Framtida minileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller enligt följande: Framtida leasingavtal (hyreskontrakt) förfaller enligt följande: Inom 1 år år Senare än 5 år Totalt Not 17 Upplysningar om närstående Transaktioner mellan företaget och dess närstående har skett på marknadsmässiga grunder. Sida 16 (17)

17 Not 18 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Det har inte inträffat några väsentliga händelser efter balansdagen. Borås den 4 mars 2019 Magnus Johansson (S) Björn Bergquist (M) Lars Nordin Ordförande Vice Ordförande Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 2019 Deloitte AB Pernilla Lihnell Auktoriserad revisor Sida 17 (17)