Revisorsgrupp III:s granskningsområde

Revisionskontoret INNEHÅLLSREGISTER FLIK Revisorsgrupp III:s granskningsområde Färdtjänstnämnden 15 Kulturnämnden 16 Locum AB 17 Patientnämnden 18 Regionplane- och trafiknämnden 19 AB Storstockholms Lokaltrafik 20 Waxholms Ångfartygs AB 21 Vilande bolag 22

Revisionskontoret 2004-03-10 RK 200305-36 SAMMANFATTNING Revisionen av Färdtjänstnämndens verksamhet under år 2003 har utförts i enlighet med kommunallag, landstingets regler och anvisningar, god revisionssed samt i enlighet med den av de förtroendevalda revisorerna fastställda revisionsplanen. Protokoll från nämndsammanträden, landstingsstyrelsen och fullmäktige har löpande följts. Revisorsgrupp III har under granskningsåret träffat Färdtjänstnämndens styrelsens/presidium. Årsredovisningen är i allt väsentligt utformad i enlighet med landstingets regler och anvisningar och följer god redovisningssed. Förvaltningsberättelsen är utformad i enlighet med anvisningarna och ger en bra och samlad beskrivning av årets verksamhet. Färdtjänstnämnden uppvisar ett negativt ekonomiskt resultat om 8,7 mkr, att jämföra med budgeterat nollresultat. Ekonomistyrningen bedöms som Bra. Det totala antalet resor uppgår till 4 160 000 under år 2003. Av dessa är 3 478 000 färdtjänstresor (varav 2 910 000 med taxi och 568 000 med färdtjänstbuss) och 682 000 förvaltningsresor. Totala antalet resor har minskat med 4 000 resor jämfört med år 2002. Den ekonomiska redovisningens kvalitet bedöms sammantaget som Bra. Redovisningen är rättvisande. Kvaliteten på de administrativa kontrollerna bedöms sammantaget som Bra. Färdtjänstnämnden har en tillfredställande verksamhetsstyrning med fastställda mål som är mätbara och medger jämförbarhet över åren. För färdtjänstberättigade som inte har tillstånd till ledsagare finns möjlighet att ta med en medresenär mot avgift från och med 1 augusti år 2003. Förvaltningen har i samråd med brukarorganisationer och leverantörer utvecklat en upphandlingsmodell för bättre kvalitet vid färdtjänstresandet som resulterat i ett antal förslag på kvalitetskrav i samband med upphandling av taxi och färdtjänstbuss. Vidare pågår ett arbete i syfte att förbättra samråd och dialog med brukarna, bland annat ska metoder utvecklas som fångar in synpunkter och åsikter från den enskilde resenären. Ett antal projekt bedrivs sedan tidigare inom ramen för samarbetet med AB Storstockholms Lokaltrafik (SL). Några nya konkreta projekt har inte startat under året. Arbete har dock påbörjats bland annat med att se över och utveckla mål och mått för att bättre kunna mäta resultatet av samarbetet. Vidare har styrelsen och nämnden för AB SL respektive Färdtjänsten i en gemensam skrivelse lämnat förslag på åtgärder till ökad samverkan. Färdtjänsten och SL har också gemensamma träffar med länets kommuner för att diskutera frågor som rör kollektivtrafiken. Kvalitetsredovisningen bedöms som Mycket bra.

Landstingsrevisorerna 2 Revisionskontoret 2004-03-10 Färdtjänsten har som övergripande kvalitetsmål att det ska vara lätt att beställa färdtjänstresor, fordonen ska komma i tid och förarna ska visa ett trevligt bemötande. Jämfört med föregående år har medelsvarstiden vid färdtjänstens beställningscentral för specialfordon försämrats med fyra sekunder och uppgår vid slutet av 2003 till 88 sekunder. Under 2003 har 96 procent av samtalen för att beställa en taxiresa besvarats inom en minut, vilket är en förbättring såväl gentemot föregående år som budget. Under 2003 hämtades 95 procent av resenärerna på överenskommen tid vilket ligger i linje med föregående år. Färdtjänsten har en resegaranti för taxiresenärer vars färdtjänst inte anlänt inom 20 minuter. Under år 2003 har 3 960 ärenden varit föremål för åtgärd, vilket är en minskning med 476 ärenden jämfört med föregående år. En sammanställning av de 4 966 verksamhetspåverkande synpunkter som inkommit under 2003 visar bland annat att 16 procent av synpunkterna riktats mot beställningscentralerna, 33 procent rör tidspassning och uteblivna transporter och 20 procent gäller förarna.

Revisionskontoret 2004-03-08 RK 200305-37 SAMMANFATTNING Revisionen av Kulturnämndens verksamhet under år 2003 har utförts i enlighet med kommunallag, landstingets regler och anvisningar, god revisionssed samt i enlighet med den av de förtroendevalda revisorerna fastställda revisionsplanen. Protokoll från nämndsammanträden, landstingsstyrelsen och fullmäktige har löpande följts. Revisorsgrupp III har under granskningsåret träffat Kulturnämndens presidium och förvaltningschef för informationsutbyte. Årsredovisningen är i allt väsentligt upprättad i enlighet med Landstingskontorets anvisningar och ger i stort en bra bild av verksamhetens utveckling under året. En förbättring har skett i förhållande till föregående år när det gäller beskrivning av verksamhet och måluppfyllelse. Beskrivningen av måluppfyllelsen kan dock utvecklas ytterligare. Kulturnämnden redovisar för verksamhetsåret ett positivt ekonomiskt resultat om 1,4 mkr, vilket ska jämföras med ett budgeterat nollresultat. Kvaliteten på ekonomistyrningen bedöms som Bra. Av det totala externa stödet till regional kulturverksamhet och regionala distriktsorganisationer (exkl studieförbund) går ca 40 % av stödet till barn och ungdom. Målet är att hälften av nämndens budget skall gå till barn och ungdom. Kulturnämnden har i budgeten för år 2003 fastställt inriktningsmål för nämndens verksamhetsområden som i huvudsak överensstämmer med de av Landstingsfullmäktige beslutade övergripande målen. Formerna för verksamhetsstyrning och uppföljning behöver dock fortsatt utvecklas. Det vore värdefullt med en tydligare redovisning i förvaltningsberättelsen om inriktning, vad som gjorts och vilka resultat som uppnåtts. I förvaltningsberättelsen görs en måluppfyllelseanalys som visar att nämnden inte helt uppfyller sina verksamhetsmål. Vid bedömning av måluppfyllelse bör det dock beaktas att verksamhetens karaktär medför vissa svårigheter att mäta måluppfyllelse. I förvaltningsberättelsen har presenterats exempel på verksamheter som erhåller stöd samt kvalitetskontroller som genomförs. En mer utvecklad kvalitetsuppföljning kan även inrymma en kartläggning av målgruppernas, kulturkonsumenternas, värdering av det som åstadkoms. Kvaliteten på kvalitetsredovisning bedöms som Acceptabel. Den ekonomiska redovisningens kvalitet bedöms sammantaget som Bra. Redovisningen är rättvisande. Kvaliteten på de administrativa kontrollerna bedöms sammantaget som Acceptabel. Åtgärder behöver vidtagas inom områdena IS/IT och PA/Lönerutiner.

Landstingsrevisorerna 2 Revisionskontoret 2004-03-08 Kulturnämnden har under året vidtagit ett antal åtgärder för att öka kontrollen vad gäller tillsynsansvaret för landstingets konst. Arbete som återstår är dock att upprätta en korrekt och aktuell konstdatabas samt att tillsammans med landstingskontoret utreda balanspostens relevans för den lösa konsten. Överföringen av konstverk till kommunerna med anledning av bl.a. Ädel- och Psykädelreformerna bör snarast bringas till ett enkelt administrativt avslut. Besvarad egenvärdering avseende hantering av risker för förtroendeskadligt beteende och oegentligheter visar att kulturförvaltningen, inom de riskområden som revisionskontoret bett att få belysta, borde tillse att riktlinjer/policies är mer kända i organisationen och att rutiner och kontroller mer säkerställer en säker hantering inom riskområdena.

Revisionskontoret 2004-03-10 RK 200305-41 SAMMANFATTNING Lekmannarevisorernas granskning av Locum AB år 2003 har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, god revisionssed för kommunal verksamhet, landstingets regler och anvisningar, landstingets revisionsreglemente, revisionsplanen för 2004 samt av revisorskollegiet utfärdade riktlinjer för bolagsrevision och samordnad revision inom SLL. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Granskningen av verksamhetsåret 2003 har genomförts enligt av revisionsdirektören fastställd planpm (granskningsplan). Även granskningen av ändamålsenlighet och verksamhetsmässiga resultat inom Landstingsfastigheter Stockholm (LFS) sker i detta sammanhang. Verksamhetens ändamål och måluppfyllelse Revisionskontoret bedömer att verksamheten vid Locum AB under 2003 varit i linje med bolagsordning och ägardirektiv. Sammanfattningsvis bedömer revisionskontoret att måluppfyllelsen vad gäller ekonomiskt resultat är god. Det budgeterade resultatet i Landstingsfastigheter Stockholm (LFS), inkl. det av fullmäktige fastlagda ökade resultatkravet om 75 mkr, har kraftigt överträffats. Resultatet har i huvudsak nåtts genom ökade intäkter från sjukvården, minskade räntekostnader och minskat underhåll. Även resultatet i Locum AB har överträffats. Fullmäktige har fastlagt att det ökade resultatkravet om 75 mkr i LFS inte får ske genom höjningar av internhyran utan endast genom kostnadssänkningar eller ökade externa hyresintäkter. Kostnaderna för driften av verksamheten har emellertid ökat, såväl inom LFS som Locum, i en jämförelse mot 2002. Mot denna bakgrund och fullmäktiges inriktning mot kostnadssänkningar finns behov av fördjupad analys vad gäller bl.a. kostnadsutvecklingen och frågan om det planerade underhållets framtida omfattning. Locum har inte fullt ut nått upp till alla de mål, huvudsakligen interna, som satts upp. Det gäller fastighetsförsäljningar, uthyrningsgrad, kundrelationer, nöjd personal och miljön. Samtidigt innebär detta i flertalet fall att nyckeltalen ligger kvar på en oförändrad nivå jämfört med 2002. Summa tomställd och ej uthyrbar yta har dock ökat och det finns ett behov av att noga analysera och redovisa belägenhet och orsaker i syfte att antingen öka uthyrningsgraden eller försälja fastigheterna.

Landstingsrevisorerna 2 Revisionskontoret 2004-03-10 Årets resultat Det ekonomiska resultatet i bolaget före skatt/bokslutsdispositioner uppgår till 7,9 mkr och visar ett överskott på 6,5 mnkr jämfört med budgeterat 1,4 mkr. Resultatförbättringen beror enligt bolagets förvaltningsberättelse på en kombination av ökade försäljningsintäkter samt lägre kostnader. I en jämförelse med utfallet 2002 blir dock bilden delvis annorlunda: Bolagets rörelsekostnader exkl. försäljningskostnader har ökat med 12,3 mkr. Kostnadsökningarna inom IT, 4,4 mkr, bedöms dock i huvudsak ha engångskaraktär. Styrning och kontroll (internkontroll) Verksamhetsstyrningen bedöms vara väl utvecklad med väl definierade mål/nyckeltal som följs upp och som är baserade på en strategi med de s.k. 3 K:na (kundperspektivet, kvalitet och kretsloppstänkande) samt balanserat styrkort. Dock saknas i nuläget specifika ägardirektiv (från ägaren) som preciserar Locums uppdrag i nuvarande situation och kontext. I den granskning som genomförts vad gäller den nya investeringsprocessen inom fastighetsförvaltningen, har detta tydliggjorts. Granskningen pekar mot en förskjutning i Locums roll mot ökad betoning av koncernnyttan. Specifika ägardirektiv för Locum har aviserats komma under 2004. Kvalitets- och verksamhetsredovisningen har bedömts som Mycket bra, dock är det angeläget att en tydligare koppling mellan uppföljningen av den operativa affärsplanen och förvaltningsberättelsen kan åstadkommas. Genom en uppföljning av den operativa affärsplanen redovisas alla väsentliga nyckeltal. Det är av stor vikt och stort intresse att till fullmäktige redovisa en fastighetsekonomisk analys och överblick. Den särskilda granskning som genomförts avseende underhållarbetet redovisar en i huvudsak väl fungerande underhållsprocess. Granskningen av fastighetsförsäljningar pekar mot en försäljningsverksamhet som bedrivs med affärsmässighet. I båda fallen lämnas dock ett antal rekommendationer för att förstärka den interna kontrollen, bl.a. ifråga om vissa internrevisionella insatser. Bolaget har i egenvärderingen och försäkran då det gäller hanteringen av risker för förtroendeskadligt beteende och oegentligheter, lämnat svar som pekar mot en i huvudsak tillfredställande intern kontroll inom de aktuella områdena. Inom området bisysslor behöver dock bolaget utveckla såväl regelverk som rutiner. Då det gäller förebyggandet av mutor är det väsentligt att bolaget har en stark uppföljning mot gällande policy. De totala kostnaderna för representation och konferenser under 2003 har minskat väsentligt jämfört med föregående år. Den interna kontrollen och styrningen i övrigt har bedömts som Bra.

Revisionskontoret 2004-03-08 RK 200305-38 SAMMANFATTNING Revisionen av Patientnämndens verksamhet under år 2003 har utförts i enlighet med kommunallag, landstingets regler och anvisningar, god revisionssed samt i enlighet med den av de förtroendevalda revisorerna fastställda revisionsplanen. Protokoll från nämndsammanträden, landstingsstyrelsen och fullmäktige har löpande följts. Revisorsgrupp III har under granskningsåret träffat Patientnämndens presidium och förvaltningschef för informationsutbyte. Årsbokslutet är upprättat i enlighet med Landstingskontorets anvisningar samt i enlighet med god redovisningssed. Förvaltningsberättelsen ger en rättvisande och informativ bild av verksamheten och årets resultat. Patientnämnden redovisar ett positivt resultat om 300 tkr. Kvaliteten på ekonomistyrningen bedöms som Mycket bra. Patientnämnden bedöms i alla delar ha arbetat enligt de uppdrag som fastställts av fullmäktige. Nämnden har en antagen verksamhetsplan med verksamhetstal som är kopplade till fullmäktiges mål och möjliggör uppföljning mellan åren. Det vore välkommet med redovisning i förvaltningsberättelsen av huvuddragen ur nämndens statistiksammanställning vad gäller patientärendena utifrån olika vårdgrenar, etc. Ärendemängden uppgick till 4 844 ärenden, vilket är en liten minskning jämfört med föregående års ärendemängd 5034 ärenden. Mellan 2001 och 2002 ökade antalet ärenden med 25 procent. Under 2003 har 133 patienter fått stödperson förordnad, vilket är en minskning med 31 patienter jämfört med föregående år. Patientnämnden har antagit en kvalitetspolicy med tillhörande kvalitetsmål. Kvalitetsredovisningen bedöms som Bra. Patientnämndens personal- och miljöarbete finns beskrivet i förvaltningsberättelsen. Miljöredovisning och miljöledningsbarometer har bifogats förvaltningsberättelsen. Den ekonomiska redovisningens kvalitet bedöms som Mycket bra. Den ekonomiska redovisningen är rättvisande. Kvaliteten på de administrativa kontrollerna bedöms sammantaget som Bra. Besvarad egenvärdering avseende hantering av risker för förtroendeskadligt beteende och oegentligheter visar att förvaltningen har policy och regler för de olika riskområdena som tillämpas och följs upp.

Revisionskontoret 2004-03-09 RK 200305-35 SAMMANFATTNING Revisionen av Regionplane- och trafiknämndens verksamhet under år 2003 har utförts i enlighet med kommunallag, landstingets regler och anvisningar, god revisionssed samt i enlighet med den av de förtroendevalda revisorerna fastställda revisionsplanen. Protokoll från nämndsammanträden, landstingsstyrelsen och fullmäktige har löpande följts. Revisorsgrupp III har under granskningsåret träffat Regionplane- och trafiknämndens presidium och förvaltningschef för informationsutbyte. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med Landstingskontorets anvisningar. Årsredovisningen ger en relativt rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Nämnden redovisar ett positivt resultat om 1,3 Mkr. Överskottet är bl. a hänförligt till lägre kostnader för resor och datamaterial än beräknat. Ekonomistyrningen bedöms sammantaget som Bra. Regionplane- och trafiknämndens verksamhet utgår ifrån de mål som formulerats av Landstingsfullmäktige. Arbetet har varit fokuserat på genomförandet av den regionala utvecklingsplanen för Stockholmsområdet (RUFS) som antogs av fullmäktige 2002. Den redovisning som lämnas i förvaltningsberättelsen avseende verksamhet och måluppfyllelse ger inte ett fullständigt underlag för att bedöma om övergripande mål samt uppdrag uppfyllts. Det vore välkommet med en bättre överblick i förvaltningsberättelsen över vilka resultat som uppnåtts inom de olika verksamhetsområdena. I förvaltningsberättelsen har nämnden redogjort för arbetet med personal- och miljöfrågor. Nämnden har dock inte bifogat miljöledningsbarometern till årsredovisningen. Den ekonomiska redovisningens kvalitet bedöms som Mycket bra. Redovisningen är rättvisande. Kvaliteten på de administrativa kontrollerna bedöms sammantaget som Bra. Området IS/IT har dock omdömet Ej helt acceptabelt beroende på att aktuella lokala IT-säkerhetsföreskrifter saknas. Besvarad egenvärdering avseende hantering av risker för förtroendeskadligt beteende och oegentligheter visar att förvaltningen har policy och regler för de olika riskområdena som tillämpas och följs upp.

Revisionskontoret 2004-03-18 RK 200305-39 SAMMANFATTNING Lekmannarevisorernas granskning av AB Storstockholms Lokaltrafik år 2003 har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, god revisionssed för kommunal verksamhet, landstingets regler och anvisningar, landstingets revisionsreglemente och av revisorskollegiet utfärdade riktlinjer för bolagsrevision och samordnad revision samt fastställd revisionsplan avseende 2003 års verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Granskningen av verksamhetsåret 2003 har genomförts enligt av revisionsdirektören fastställd planeringspromemoria. Förvaltningsberättelsen ger i stort en överblickbar redovisning av den verksamhet som har bedrivits. Anvisningarna för upprättande av förvaltningsberättelsen har i stort följts. Informationsvärdet i årsredovisningen skulle ha ökat med en sammanhållen redovisning av de åtgärder som vidtagits i förhållande till fullmäktiges mål och uppdrag. AB SL redovisar ett positivt resultat om 70 mkr att jämföra med budgeterat nollresultat. Det finns vissa oklarheter, som noterats av den auktoriserade revisorn, vad gäller avsättningar för bedömda förpliktelser till intressebolaget Tågia samt trafikoperatören Connex. Avsättningarna saknar i stor utsträckning avtal eller bekräftelse från motpart som styrker gjorda avsättningar. Det är väsentligt att problematiken rörande mellanhavandena med Connex och intressebolagen finner en lösning framåt. Ekonomistyrningen har av den auktoriserade revisorn bedömts som Acceptabel. Det positiva resultatet förklaras av besparingar i verksamheten och samt av engångsposter bl a reavinster från försäljningar. Verksamhetens intäkter uppgår till 9 079 mkr, vilket är 242 mkr högre än år 2002. Trafikintäkterna har minskat med 76 mkr till 3 329 mkr, vilket förklaras av ett minskat resande. Trafikentreprenörernas förmåga att ta betalt visar på stora brister, intäktsbortfallet uppskattas till ca 200 mkr. Ett åtgärdsprogram har utarbetats. Verksamhetens kostnader har ökat med 337 mkr till 8 113 mkr. Kostnaden för köpt trafik har ökat pga indexreglerad höjning av trafikavtalen (bl a för pausregler för bussförarna). Återställningsinsatserna dvs kostnaderna för klotter har ökat till 113 mkr. Verksamhetsbidraget uppgår till 3 861 mkr för år 2003 och överensstämmer med budgeten. Verksamhetsbidraget har ökat med 265 mkr jämfört med år 2002, eller 7 procent. Skattefinansieringen för år 2003 uppgår till 52,5 procent Verksamhetsstyrningen har i stort bedömts som ändamålsenlig. AB SL har en tillfredsställande grundläggande ordning för sin styrning. Inom flera områden finns budgeterade och målrelaterade verksamhetstal som ger goda förutsättningar för att styra, följa upp verksamheten och bedöma måluppfyllelse. Bolaget har en väl fungerande avtalsuppföljning och god kontroll över produktionens omfattning. Detta innebär dock inte att önskvärda resultat alltid uppnås. För att garantera den lokala anpassningen och förankringen har AB SL:s styrelse utsett tre regionala styrelser. I en förstudie har noterats att regionstyrelsernas roll och mandat bör klargöras.

Landstingsrevisorerna 2 Revisionskontoret 2004-03-18 Bolaget har en väl utvecklad uppföljning och redovisning av verksamhets- och kvalitetsrelaterade målsättningar under året. Förvaltningsberättelsen kunde med fördel kompletterats med en utförligare redovisning av resultatet av genomförda kvalitetsmätningar. Kvalitetsredovisningen bedöms som mycket bra, men kvalitetsmålen nås inte. Andelen nöjda resenärer är 64 procent och andelen nöjda medborgare är 53 procent, vilket är en förbättring jämfört med föregående år men målen nås inte. Resenärerna är mindre nöjda med tunnelbanans Gröna linje, pendeltågen och vissa busstrafikområden. Resenärerna på Nynäspendeln är minst nöjda i länet, 34 procent. Tidhållning är den viktigaste kvalitetsfaktorn för resenärerna. År 2003 var 58 procent av resenärerna nöjda med tidhållningen, som kan förbättras betydligt vad gäller pendeltågen, tunnelbanans Gröna och Röda linje samt vissa busslinjer. Endast 40 procent av resenärerna är nöjda med störningsinformationen. Kraftfulla åtgärder krävs framför allt vad gäller störningsinformation men även tidhållning samt rengöring av hållplatser och stationer. Trafikutbudet har ökat med 178 miljoner sittplatskilometer, 1,2 procent, sedan 2002. Samtidigt som resandet har minskat med 0,7 procent en vanlig vardag. Stagnerad befolkningsutveckling och sjunkande sysselsättning kan ha bidragit. Även kvalitetsbrister avseende pålitlighet torde ha bidragit till denna utveckling. Av bolagets miljöredovisning framgår att andelen förnybart bränsle för all SL-trafik ligger på 49 procent. Avtal har tecknats om biogasleveranser med Stockholm vatten. De första biogasbussarna levereras år 2004. All el i bolagets spårtrafik kommer numera från förnybar källa. Den interna kontrollen bedöms i stort vara tillräcklig men kan utvecklas vad gäller områdena Ansvar och befogenheter och Redovisning. Den auktoriserade revisorn har gjort nedanstående bedömning: Slutlig bedömning 2002 Slutlig bedömning 2003 Den ekonomiska redovisningens kvalitet Bra Acceptabel* De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Acceptabel** * Det finns vissa oklarheter vad gäller avsättningar för bedömda förpliktelser, vilket bedöms vara Ej helt acceptabelt. ** Ansvar och befogenheter bedöms som Ej helt Acceptabelt. Granskning har skett inom områden med risk för förtroendeskadligt beteende och oegentligheter. Följande områden har granskats; intern och extern representation, konferenser, utbildning, biljetter och hotell/logi, förmåner, kontokort och kontanthantering. Vissa brister har noterats i den interna kontrollen vad gäller attest av egna kostnader och avsaknad av reglemente för gåvor.

Revisionskontoret 2004-03-10 RK 200305-40 SAMMANFATTNING Lekmannarevisorernas granskning av Waxholms Ångfartygs AB år 2003 har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, god revisionssed för kommunal verksamhet, landstingets regler och anvisningar, landstingets revisionsreglemente samt av revisorskollegiet utfärdade riktlinjer för bolagsrevision och samordnad revision inom SLL. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Granskningen av verksamhetsåret 2003 har genomförts enligt av revisionsdirektören fastställd planpm och revisionsplan för 2003 års verksamhet. Styrelsen har i förvaltningsberättelsen lämnat en överblickbar beskrivning av verksamhetens innehåll och över pågående kvalitetsarbete utifrån de mål/uppdrag som fullmäktige uttryckt i budgeten för år 2003. Det ekonomiska resultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till -128,7 mkr, vilket är 3,6 mkr bättre än det budgeterade resultatet om 132,3 mkr. Ekonomistyrningen bedöms som Bra. Verksamhetens intäkter för år 2003 uppgår till 96,9 mkr. I förhållande till budget har intäkterna ökat med 12 mkr. Avgifterna, som utgör den största delen av intäkterna har ökat med 11,6 mkr jämfört med budget. Den av fullmäktige beslutade taxehöjningen har verkställts per den 1 juli 2003 vilket innebar att taxorna höjdes i såväl hamn- som skärgårdstrafik, med en resultateffekt på ca 3,5 mkr. Antalet passagerare i skärgårdstrafik respektive hamn för år 2003 uppgår till 1 860 000 resp. 2 363 000, dvs totalt 4 223 000 passagerare. Passagerare i skärgårdstrafiken har minskat med ca 5 000 jämfört med föregående år och passagerare i hamntrafiken har minskat med ca 70 000 jämfört med föregående år. Jämfört med föregående år har antalet passagerare totalt minskat med 1,7 procent men är 4,7 procent högre jämfört med budget 2003. I jämförelse med budget (7 500 ton) har godsvolymerna minskat med 790 ton till 6 710 ton. Jämfört med föregående år har volymerna minskat med 345 ton vilket enligt bolaget tyder på en stabilisering av godsmängderna. Vid en jämförelse av antalet utbudstimmar för skärgårdstrafiken mellan 2002 och 2003 har en ökning skett med 2 157 timmar eller 3,4 procent till 57 765 timmar. Även hamntrafikens utbud har ökat med 76 timmar till 11 883 timmar mellan 2002 och 2003. Några av de trafikförändringar som skett under år 2003 är bland annat att linjen Åsättra-Ingmarsö-Husarö-Finnhamn har fått helårstrafik och att trafiken på Landsort numera bedrivs året runt av en och samma entreprenör samt att Ängsö nationalpark har fått reguljär båttrafik. Under år 2003 har flera kvalitetsrelaterade investeringar genomförts som exempelvis upprustningen av S/S Storskär. Ett nytt

Landstingsrevisorerna 2 Revisionskontoret 2004-03-10 isgående fartyg håller på att byggas och ytterligare två fartyg är beställda för leverans under 2004. Med utgångspunkt från SLL: s miljöpolitiska program antog Waxholmsbolaget år 2001 en miljöpolicy som bl a innefattar förebyggande miljöarbete med avseende på föroreningar, avfallsmängder och resursförbrukning m.m. Under år 2003 har bolagets miljöledningssystem certifierats enligt ISO 14001. Koldioxid skulle enligt miljömålet för perioden 2003 2005 minska, för de egna fartygen, med 0,5 procent under 2003 jämfört med 2002. Resultatet för hela året avseende hela flottan visar på en minskning av utsläppen med 0,26 procent. Vidare har styrelsen under året diskuterat utgångspunkterna för det fortsatta arbetet med trafikutbudet i enlighet med de intentioner som uttrycks i RUFS och antagit en PM för det fortsatta arbetet. De i budgeten för år 2003 angivna uppdragen att medföljande barn till vuxna med SL-kort skall kunna åka gratis på djurgårdsfärjorna under helger är genomfört från och med januari år 2003. Waxholmsbolaget har också utrett olika metoder för att stimulera resandet under vinterhalvåret. Enligt en nyligen genomförd granskning av Waxholmsbolagets avtalsstyrning framgår bland annat att bolaget kan utveckla och effektivisera den interna styrningen genom att dokumentera sin nuvarande styrstrategi och styrmodell. Viktiga komponenter i bolagets styrstrategi bör t ex vara hur entreprenörerna via avtal ska kunna tillföras incitament som är fastare kopplade till ekonomiska resultat och faktiska prestationer. Avtalet mellan Stockholms läns landsting och Waxholmsbolaget från år 1976 som reglerar ägarens uppdrag till bolaget bör ersättas med specifika ägardirektiv som grund för bland annat en ytterligare precisering av operativa mål m.m. i bolagets interna styrsystem. För vidareutvecklingen av verksamhetsstyrningen är det viktigt att bolaget fortsätter att utveckla och effektivisera sin nuvarande styrstrategi och styrmodell och att budgetmålen/uppdrag omvandlas i operativa mål som återredovisas till ägaren. Ett annat viktigt utvecklingsområde är bolagets strategiska arbete för att utveckla den nu ganska begränsade konkurrensen inom sjötrafiken. Kvalitetsredovisningen bedöms som Acceptabel. Det som främst saknas är redovisning av den kundupplevda kvaliteten. Verksamheten vid Waxholms Ångfartygs AB har bedrivits i överensstämmelse med bolagsordning och av fullmäktige uppsatta mål och uppdrag.

Revisionskontoret 2004-03-23 För de bolag som är vilande upprättas revisionsberättelser enligt aktiebolagslagen som intygar att någon verksamhet inte har bedrivits i bolagen under år. - Leasing AB Garnis - Västra Servicegruppen AB - Vecura AB - SL Lidingö Trafik AB - Fastighets AB Viggestaberg C:\TEMP\notesDE50D1\Vilande bolag.doc Postadress Besöksadress Telefon Telefax och E-post Stockholms läns landsting Eastmanvägen 1 08-737 25 00 08-737 53 50 Landstingsrevisorerna Stockholm landstingsrevisorerna@rev.sll.se Box 6289 T Odenplan Hemsida: http://www.sll.se/rev 102 35 STOCKHOLM