Yttrande över landstingsrevisorernas årsrapport 2015 över kulturnämndens verksamhet

Transkript

1 Förvaltningschef TJÄNSTEUTLÅTANDE Diarienummer: KN 2016/342 Handläggare: Göran Rosander Yttrande över landstingsrevisorernas årsrapport 2015 över kulturnämndens verksamhet Ärendebeskrivning Landstingsrevisorerna har granskat kulturnämndens verksamhet och ekonomiska redovisning för På grundval av granskningen har revisorerna avgivit revisionsberättelse och granskningsrapport. I föreliggande ärende tar kulturnämnden ställning till kulturförvaltningens förslag till yttrande över landstingsrevisorernas rapport. Beslutsunderlag Landstingsrevisorernas årsrapport 2015 över kulturnämndens verksamhet biläggs detta tjänsteutlåtande. Förslag till beslut Kulturförvaltningen föreslår kulturnämnden besluta att yttra sig över landstingsrevisorernas årsrapport 2015 över kulturnämndens verksamhet i enlighet med kulturförvaltningens tjänsteutlåtande. Förvaltningens motivering Sammanfattning av årsrapporten 2014 Ekonomiskt och verksamhetsmässigt resultat bedöms enligt skalan tillfredsställande, inte helt tillfredsställande och otillfredsställande. Ekonomiskt och verksamhetsmässigt resultat för kulturnämnden 2015 bedöms som tillfredsställande. Räkenskapernas bedömning uttrycks i skalan rättvisande och inte rättvisande. Räkenskaperna bedöms vara rättvisande. Kulturnämndens årsredovisning är upprättad i enlighet med god redovisningssed, enligt landstingets anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av årets resultat och ställning. Den tregradiga skalan för intern styrning och kontroll omfattar bedömningarna tillräcklig, inte helt tillräcklig och otillräcklig. Den interna styrningen och kontrollen bedöms som tillräcklig. Bilagor:

2 2 (3) TJÄNSTEUTLÅTANDE Diarienummer: KUN 2016/342 Bakgrund Landstingsrevisorerna lämnar årligen en rapport över genomförd granskning av kulturnämndens verksamhet. Revisorernas granskning av kulturnämndens verksamhet 2015 har utgått från fastställd revisionsplan och har utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god redovisningssed för kommunal verksamhet. Landstingets revisorer har under granskningsåret haft genomgång med förvaltningschefen. Bokslutsgranskningen har utförts av externa revisorer. Landstingsrevisorerna har överlämnat årsrapporten till kulturnämnden för yttrande senast Överväganden Revisorerna rekommenderar i årsrapporten att kulturnämnden bör återrapportera indikatorn om viss avsättning av byggkostnader för konstnärlig gestaltning så att fullmäktiges mål om avsättning kan följas upp. Kulturförvaltningens konstenhet får löpande beställningar på konstprojekt i samband med ny- och ombyggnation av sjukhus och andra vårdenheter. Beräkningen av konstanslaget görs av Strategiska fastigheter och investeringar (SFI) eller Locum. Från 2016 har en ny rutin för beställning av konstprojekt införts som innebär att Locum eller SFI redovisar konstanslaget i förhållande till produktionskostnaden för varje enskilt byggprojekt. Vid årets slut kommer därför kulturförvaltningen att för samtliga beställningar under året redogöra för konstanslaget i procent i förhållande till produktionskostnaderna för byggnationerna. Revisorerna rekommenderar vidare att ledningen bör ta fram en skriftlig rutin i vilken det framgår vilka kontroller som ska göras i anslutning till utbetalning av bidrag/stöd. Det finns en väl utvecklad praxis för detta på kulturförvaltningen som dock inte är fäst på pränt. Kulturförvaltningen kommer därför under året att dokumentera och fastställa rutinerna för stödutbetalningar. Slutligen rekommenderar revisorerna att ledningen säkerställer att syfte och deltagare tydligt anges på underlag vid representation, resor, konferenser etc samt att ledningen säkerställer att reglerna kring attest följs. Här finns nu väl fungerande rutiner på kulturförvaltningen varför vi bedömer att de rekommenderade åtgärderna redan är vidtagna.

3 3 (3) TJÄNSTEUTLÅTANDE Diarienummer: KUN 2016/342 Ekonomiska konsekvenser av beslutet Beslutet att svara landstingsrevisorerna i enlighet med detta tjänsteutlåtande medför inga ekonomiska konsekvenser. Miljökonsekvenser av beslutet I enlighet med landstingets Miljöpolitiska program har hänsyn till miljön beaktats och slutsatsen är att det inte är relevant med en miljökonsekvensbedömning i detta ärende. Eva Bergquist förvaltningschef

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25