Regionstyrelsen - Utdrag ur protokoll Sammanträdesdatum 2016-04-06 RS160154, Louise Lindstedt (ekonomi ledning), (Driftnämnden Hallands sjukhus, Driftnämnden Ambulans, diagnostik och hälsa, Driftnämnden Närsjukvård, Driftnämnden Psykiatri, Driftnämnden Kultur och skola, Driftnämnden Regionservice, Halmstadsnämnden, Falkenbergsnämnden, Varbergsnämnden, Hyltenämnden, Kungsbackanämnden, Laholmsnämnden, Patientnämnden, Gemensam nämnd för hemsjukvård och hjälpmedel 46 Resursfördelning inklusive uppdrag och beställning 2017 inklusive ekonomisk plan 2018-2019 RS160154 Beslut Regionstyrelsen beslutar att anta budgetramar för nämnder och styrelser inom Regionstyrelsens ansvarsområde, inklusive uppdrag och beställning, under förutsättning av regionfullmäktiges beslut om resursfördelning i Mål och budget 2017 anta investeringsanslag för utrustning och inventarier 2017 för nämnder och styrelser justera texten i dokumentet Resursfördelning Regionstyrelsen inklusive uppdrag och beställning 2017 och plan 2018-2019 enligt Mats Erikssons (M) yrkande Yrkande Mats Eriksson (M) yrkar på följande ändringar i dokumentet Resursfördelning Regionstyrelsen inklusive uppdrag och beställning 2017 och plan 2018-2019: Under punkt 2.6.4 ta bort raden om sprutbyte i tabellen. Under punkt 2.6.4.1 ta bort raden om kardiologi för den ligger under regionstyrelsen hälso- och sjukvård, lägg till hematologijourlinje. Sista punkten: Driftnämnden Hallands sjukhus ska medverka till genomförande av läkarmedverkan i hemsjukvården efter särskilt beslut i regionstyrelsen. Under punkt 2.6.4.2, sista punkten: Driftnämnden Hallands sjukhus ska medverka till genomförande av läkarmedverkan i hemsjukvården efter särskilt beslut i regionstyrelsen. Under punkt 2.6.4.3 ta bort raden om fosterdiagnostik i tabellen. Lise-Lotte Bensköld-Olsson (S) yrkar på Socialdemokraternas och Vänsterpartiets förslag. Proposition Sedan överläggningarna avslutats ställer ordföranden proposition på arbetsutskottets majoritets justerade förslag samt de förslag på förändringar i dokumentet som lästes upp under sammanträdet och Socialdemokraternas och Vänsterpartiets förslag och finner att regionstyrelsen beslutat enligt arbetsutskottets majoritets justerade förslag.
Votering Votering begärs och ska verkställas. Följande voteringsproposition läses upp och godkänns. Den som vill bifalla arbetsutskottets majoritets justerade förslag röstar ja. Den som vill bifalla Socialdemokraternas och Vänsterpartiets förslag röstar nej. Vid voteringen avgavs nio ja-röster (Mats Eriksson (M), Stefan Bengtsson (C), Dag Hultefors (M), Ulrika Jörgensen (M), GunMarie Stenström (M), Tommy Rydfeldt (L), Elisabeth Falkhaven (MP), Niklas Mattsson (KD) och Jerzy Golowkin (-)) och sex nej-röster (Lise-Lotte Bensköld-Olsson (S), Per Stané Persson (S), Margit Bik (S), Therese Stoltz (S), Jonas Strand (S) och Lars Fritzon (S)). Reservation Socialdemokraterna (Lise-Lotte Bensköld-Olsson, Per Stané Persson, Margit Bik, Therese Stoltz, Jonas Strand och Lars Fritzon) reserverade sig till förmån för sitt och Vänsterpartiets förslag. Protokollsanteckning Ej tjänstgörande ersättaren Agnes Hultén, V, antecknar till protokollet att hon instämmer i Socialdemokraternas reservation i ärendet. Ärendet Resursfördelningen förutsätter att förslaget kring Mål och Budget 2017 beslutas i Regionfullmäktige den 27 april 2016. Om annat beslut än Regionstyrelsens förslag beslutas i Regionfullmäktige, kommer det behövas fatta ett nytt beslut om resursfördelning 2017. Arbetsutskottets majoritets justerade förslag till beslut Regionstyrelsen beslutar att anta budgetramar för nämnder och styrelser inom Regionstyrelsens ansvarsområde, inklusive uppdrag och beställning, under förutsättning av regionfullmäktiges beslut om resursfördelning i Mål och budget 2017 anta investeringsanslag för utrustning och inventarier 2017 för nämnder och styrelser Handlingar i ärendet Tjänsteskrivelse från regionkontoret (2016-04-06) Resursfördelning Regionstyrelsen inklusive uppdrag och beställning 2017 och plan 2018-2019, majoritetens förslag Resursfördelning Regionstyrelsen inklusive uppdrag och beställning 2017 och plan 2018-2019, S:s och V:s förslag
Vid protokollet Maria Fransson Justerat 2016-04-13 Mats Eriksson Lise-Lotte Bensköld-Olsson Protokollet har tillkännagivits på Region Hallands anslagstavla 2016-04-13 Utdragsbestyrkande Ylva Johansson
Louise Lindstedt Budgetchef Regionkontoret Datum Diarienummer 2016-04-06 RS160154 Regionstyrelsen Resursfördelning 2017 inklusive ekonomisk plan 2018-2019 inklusive uppdrag och beställning Förslag till beslut Regionstyrelsen beslutar att Anta budgetramar för nämnder och styrelser inom Regionstyrelsens ansvarsområde, inklusive uppdrag och beställning, under förutsättning av regionfullmäktiges beslut om resursfördelning i Mål och budget 2017. Anta investeringsanslag för utrustning och inventarier 2017 för nämnder och styrelser. Sammanfattning Resursfördelningen förutsätter att förslaget kring Mål och Budget 2017 beslutas i Regionfullmäktige den 27 april 2016. Om annat beslut än Regionstyrelsens förslag beslutas i Regionfullmäktige, kommer det behövas fatta ett nytt beslut om resursfördelning 2017. Regionkontoret Catarina Dahlöf Regiondirektör William Hedman Ekonomidirektör
1(33) Datum Regionkontoret 2017-04-06 Louise Lindstedt Budgetchef Diarienummer Resursfördelning Regionstyrelsen inklusive uppdrag och beställning 2017 och plan 2018-2019
2/33 Innehållsförteckning 1 Inledning 4 1.1 Beslut om resursfördelning och uppdrag 4 1.2 Uppdrag- förankring och beslut. 4 1.3 Framtidsarbetet och ekonomisk potential 4 Tabell ekonomisk potential 2015-2018 5 2. Uppdrag och tilldelade resurser till styrelsen och nämnderna 5 2.1 Mål, uppdrag och resurser för de lokala nämnderna 5 2.2 Resurser för regionstyrelsen tillväxt 6 2.3 Uppdrag och resurser till driftnämnd kultur och skola 6 2.4 Resurser regionstyrelsens övriga verksamhet 9 2.5 Resurser inom hälso- och sjukvård (beställningsprocessen) 10 2.6 Uppdrag och resurser till nämnderna 10 2.6.1 Framtidsarbetet 11 2.6.2 Styrprocess för verksamheter som ingår i vårdvalet 12 2.6.3 Tandvårdstaxa 12 2.6.4 Tilldelade resurser till Regionstyrelsens Hälso- och sjukvård 13 2.6.4.1 Uppdrag och resurser till Driftnämnd Hallands Sjukhus 19 2.6.4.2 Uppdrag och resurser för Driftnämnd Närsjukvård 21 2.6.4.3 Uppdrag och resurser för Driftnämnd Ambulans, diagnostik och hälsa 22 2.6.4.4 Uppdrag och resurser för Driftnämnd Psykiatri 23 2.6.4.5 Uppdrag och resurser för Driftnämnd Regionservice 24 2.7 Investeringar 24 Bilaga 1 26 Resursfördelning planperioden 2018-2019 26 Resurser för övriga nämnder (Lokal nämnd och Driftnämnd Kultur och skola) 27 Resurser för regionstyrelsen Tillväxt 28 Resurser för regionstyrelsen övrig verksamhet 29 Resurser för Hallandstrafiken 29 Tilldelade resurser till Regionstyrelsens Hälso- och sjukvård 30 Resurser till Driftnämnd Hallands Sjukhus 32 Resurser för Driftnämnd Närsjukvård 32 Resurser för Driftnämnd Ambulans, diagnostik och hälsa 33 Resurser för Driftnämnd Psykiatri 33
3/33
4/33 1 Inledning 1.1 Beslut om resursfördelning och uppdrag Regionstyrelsens resursfördelning är en förlängning av beslutet kring Mål och budget i Regionfullmäktige. Sammanställning nettokostnader 2016 2017 Tkr Gemensam nämnd hemsjukvård och hjälpmedel 66 840 68 077 Patientnämnd 860 875 Bidrag till övriga nämnder (lokal nämnd och KoS) 123 610 131 307 Revision 4 850 4 850 RS Tillväxt 31 810 32 517 Bidrag till Hallandstrafiken 402 000 438 402 RS Övriga verksamhet 293 530 307 791 Regiongemensamma kostnader 313 480 523 092 Hälso- och sjukvårdsfinansiering 7 205 626 7 558 400 Eu-finansiering 4 000 S:a nämndernas ramar inkl planeringsförutsättningar 8 442 606 9 069 312 1.2 Uppdrag- förankring och beslut. Efter beslut om Mål och budget samt resursfördelning och uppdrag ska svar om nämndernas åtagande komma in som en inkommen skrivelse till Regionstyrelse. För 2017 är det till Regionstyrelsen den 7 september. Förändring av resursfördelning avseende teknisk karaktär kan beslutas av ekonomidirektör om det inte innebär en kostnadsökning på totalen för Region Halland. 1.3 Framtidsarbetet och ekonomisk potential För att säkerhetsställa att de ekonomiska effekterna uppnås och hålls samman på central nivå föreslås att driftnämndernas budgetar regleras först när dessa ekonomiska effekter har identifierats. Förslaget innebär att denna minskning görs succesivt. Det innebär att de ekonomiska effekterna av framtidsarbetet hålls kvar på RK centralt och att driftnämnderna i sin tur budgeterar sina uppdrag brutto. När ekonomiska effekter har identifierats i framtidsarbetet sker en kreditering av förvaltningens/verksamhetens budget mot RK centralt. Detta innebär inte att ansvaret för framtidsarbetet stannar kvar på RK/RS utan varje driftnämnd/förvaltning ansvarar för genomförandet och att de ekonomiska effekterna uppnås. För utförligare arbete inom hälso- och sjukvård se stycke 2.6.1
5/33 Tabell ekonomisk potential 2015-2018 2. Uppdrag och tilldelade resurser till styrelsen och nämnderna 2.1 Mål, uppdrag och resurser för de lokala nämnderna Mål: Hälsan ska öka i Halland Skillnader i hälsa ska minska En god start i livet (Halland erbjuder alla barn och unga goda och jämlika förutsättningar) Lokala nämnder utför utvecklingsarbete, till skillnad från driftsnämnderna vars ansvar är drift av vård i egen regi. Uppdragen för lokala nämnderna beslutas av regionstyreslen. Från och med 2015 ges även särskilda uppdrag.
6/33 Lokala nämndernas ansvar är att stimulera och utveckla ett strategiskt folkhälsoarbete med utgångspunkt i Tillväxtstrategi för Halland 2014-2020 samt den Hälso- och sjukvårdsstrategi som är under framtagande. Genom kartläggningar och dialoger ska lokala nämnder identifiera befolkningens behov. Kunskapen om befolkningens behov ska ligga till grund för strategisk utveckling, ledning och styrning av verksamhet inom Region Halland och i samverkan med kommunerna och andra lokala aktörer. 2.2 Resurser för regionstyrelsen tillväxt 2.3 Uppdrag och resurser till driftnämnd kultur och skola Mål Stark konkurrenskraft Hög attraktivitet Fler i arbete
7/33 Bidrag till övriga nämnder (Lokal nämnd och KoS) Budget 2016 inkl lönerevision Förändringar Budget 2017 Total Ram 123 610 7 697 131 307 Lokala nämnder totalt 12 300 218 12 517 Indexuppräkning 184 Teknisk förändring 34 Fördelning per lokal nämnd Hylte 1775 1807 Laholm 1842 1874 Halmstad 2313 2354 Falkenberg 1999 2035 Varberg 2167 2205 Kungsbacka 2204 2243 DN Kultur och skola 111 310 7 479 118 789 Kultur 82 022 5 664 87 686 Indexuppräkning 2 706 Tekniska förändringar -1 227 Minskad kostnad GAS -25 Kapitalkostnad konstmuseet -1 330 OH RK/Kultur 65 Arbetsgivaravgift o löneskatt 63 Plan 2017 Tillbyggnaden av Hallands konstmuseum 50 Tillägg Små barns språkutveckling 1 650 Sydsvenska danssatsningen 300 Teater Halland 705 Hallands kulturplan, social hållbarhet 500 Fristadskonstnär 480 Enskilda arkiv 500 Skolverksamhet Internatboende 1 774 55 1 829 Indexuppräkning internatboende 55 Skolverksamhet Folkhögskola 27 514 1 760 29 274 Indexuppräkning Folkhögskola 421 Tekniska förändringar 259 Minskad kostnad GAS -121 Kapitalkostnader Kulturhus 50 Arbetsgivaravgift o löneskatt 330 Plan 2017 Vuxenutbildning 650 Tillägg/avdrag Filmresurscentrum i Halland del 2 700 Socialt företagande/folkhögskolor 200 Internatersättning -470
8/33 Kultur Region Halland ansvarar för regional kulturpolitik med grund i den nationella kultursamverkansmodellen och fördelar statliga och regionala anslag till kultur. Under 2016 tas en kulturplan fram för perioden 2017-2020 och utgår från nationella kulturpolitiska mål, regionala kulturpolitiska strategier i Bästa livsplatsen samt målen i Tillväxtstrategin. Driftnämnden ska säkerställa implementeringen, prioriteringen och genomförandet av Hallands kulturplan 2017-2020. Driftnämnden ska ta initiativ till att driva och samordna en satsning på små barns språkutveckling tillsammans med Hallands kommuner. Man ska vidare intensifiera arbetet med att skapa möjlighet för en fristadskonstnär att bo och verka i Halland. Skola Driftnämnden för kultur och skola ska säkerställa att regionens skolor utvecklar ett utbildningsutbud som främjar målen i Tillväxtstrategin. Det innebär för 2017 särskilt att fortsatt utveckla utbildningar inom socialt företagande, utreda förutsättningar för grön college-verksamhet samt utveckla Filmresurscentrum. Vuxenutbildningen utgör en viktig resurs gällande integrationsfrågorna och behöver, på Regionstyrelsens initiativ, vara förberedda på ytterligare uppdrag. Under 2017 ska en etablering av Nya Målarskolan förberedas för möjlig driftstart höstterminen 2018. Särskilt beslut om eventuell driftstart kommer att fattas under 2016.
9/33 2.4 Resurser regionstyrelsens övriga verksamhet Regionstyrelsen övrig verksamhet Budget 2016 Förändringar Budget 2017 Total Ram 293 530 14 261 307 791 varav Regionkontoret Bas 216 900 21 760 238 660 Indexuppräkning 1 084 Tekniska förändringar 13 676 OH RK/Kultur -65 Kostnader kring kontanthantering -516 E-plan drift 10 000 Arbetsgivaravgift 753 Äldreapotekare 1 262 Infoläkare 1 347 Utvecklare 1 362 Minskad kostnad GAS -467 Plan 2017 E-plan admin familjen -600 Förstärkt uppföljningsstöd vårdvalsmodellen 2 200 Adm vvh och vvh+ 1 300 Tillägg Controllerfunktion regional stödstruktur 400 E-plan drift 1 700 Yrkeshögskolor i Halland 500 Grön Tillväxt 500 Kompetensplattform 1 000 Politik 31 130 1 818 32 948 Indexuppräkning 218 Tillägg Gruppledararvoden 1 600 Oförutsett 13 000 0 13 000 Utveckling e-råd 32 500-9 317 23 183 Indexuppräkning 683 Teknisk förändring -10 000 E-plan drift -10 000
10/33 2.5 Resurser inom hälso- och sjukvård (beställningsprocessen) RS ska inför 2017 fatta beslut om budget- och resursfördelning inom hälso- och sjukvården. Detta beslut ska arbetas in i RS:s samlade ansvar för att leda, styra och samordna Region Hallands ansvarsområden 2017. Hälso- och sjukvård är den största verksamheten inom Region Halland. Av den totala budgeten går cirka 83 procent till hälso- och sjukvård och av de cirka 7 700 medarbetarna är nästan 80 procent verksamma inom vården. En del av vården drivs i regionens regi och en del ges av andra vårdgivare. Regionen har alltså både rollen som finansiär av den halländska vården och ägare av vård i egen regi. Regionens uppdrag och ansvar för hälso- och sjukvården regleras framför allt av hälso- och sjukvårdslagen, tandvårdslagen och kommunallagen. Regionen ska verka för en god och jämlik hälsa hos invånarna i Halland och se till att invånarna får en säker vård med hög kvalitet och tillgänglighet utifrån sina behov. Regionstyrelsen har helhetsansvaret för att beställa hälso- och sjukvård för hela länet, oavsett utförare. Regionstyrelsen styr dels genom beslut om uppdrag, mål och ersättningar till driftnämnder och externa leverantörer, dels genom uppföljning. Regionstyrelsen har också att tillse att den hälso- och sjukvård som utförs bedrivs inom de ekonomiska ramar som regionfullmäktige har angett. Verksamheten ska vara resurseffektiv och ge mesta möjliga vård för varje skattekrona. Driftnämnden ska identifiera inom vilka medicinska områden och processer respektive nämnd och dess verksamheter har störst förbättringspotential när det gäller medicinska resultat och följsamhet till riktlinjer. De regiongemensamma indikatorerna ska följas upp. Beställningen grundar sig på den gjorda hälso- och sjukvårdsanalysen samt utifrån de dialoger som är förda med förvaltningarna för att beställningsprocessen ska bli en del i den samlade styrningen 2.6 Uppdrag och resurser till nämnderna Beställningen av hälso- och sjukvård för 2017 kan komma att justeras beroende av: Framtidsarbete Kunskapsstyrning Hälso- och sjukvårdsstrategin Förändrad viktlista 2017 Oplanerad vård För vissa nya uppdrag till verksamheterna inrättas ett centralt utvecklingskonto varifrån medel avropas i den takt som arbetet fortskrider.
11/33 När stimulansmedel upphör att utbetalas ska driftnämnderna ha planerat verksamheten på så sätt att fortsatt drift möjliggörs i de fall det är befogat. 2.6.1 Framtidsarbetet Ekonomisk beräkning fokusområdena för ekonomisk och kvalitetsmässig potential Den ekonomiska beräkningen baseras på ett antal antagande om framtida scenario med målet att nå ännu högre kvalitet till lägre kostnad. Områden som ingår i ekonomisk beräkning: Effektivare vårdprocesser och optimerad bemanning o Vårdskador ska halveras till 2018 o Minskat antal återinläggningar o Förbättring i det dagliga, produktionsstyrning och optimerad bemanning Utvecklad arbetsfördelning o Omfördelning av arbetsuppgifter mellan yrkesgrupper för att bättre nyttja kompetenser och resurser. Effektivare patientadministrativa flöden och utvecklat IT-stöd. Effektivare administration o Översyn av arbetssätt och arbetsuppgifter för administrativa funktioner och staber. o Införane av webbtidbok. Ordning och reda o Kvalitetssäkrad löneprocess Potential som underlag till beställning 2017-2018 Estimerad effektiviiseringspotential för samtliga år 2015-2018 uppgår till ca 5 procent av verksamhetets nettokostnader för 2014, en marginell minskning beräknas för 2015 och som mest 2 procent för 2018 2015 2016 2017 2018 Effektivare vårdprocesser och optimerad 14 71 116 151 bemanning Utvecklad arbetsfördelning mellan 1 13 30 31 yrkesgrupper Effektivare administration 10 12 27 8 Ordning och reda 4 - - - Ökad IT-kostnad och externa kostnader -25-20 -20-20 Årlig effektiviteringspotential 4 76 153 170 Påbörjat 2016 Effektivare vårdprocesser och utjämnad bemanning Under 2016 påbörjades det regiongemensamma arbetet med att halvera vårdskadorna. Arbetet omfattar en övergripande strategi och handlingsplan som inbegriper nya gemensamma arbetssätt och metoder. Planen ligger till grund för ett förbättringsarbetet från det kliniska mötet till systemnivån. Under 2017 förväntas samtliga förvaltningar aktivt delta och driva arbetet som förutsätter systematisk mätning och uppföljning på samtliga nivåer.
12/33 Akutprocessen är en betydelsefull del i Framtidsarbetet kopplat till den ekonomiska potentialen. (Vård på rätt vårdnivå, minskade återinläggningar) Under 2016 utvecklas en aktivitetsplan för samarbetet med Brigham and Womens hospital. Syftet är att skapa en strategisk plan över hur den oplanerade vården från hem till hem, ska hanteras. Den planen ska vara sammankopplad och stämma överens med intentionerna i hälso- och sjukvårdsstrategin. Med syfte att anpassa bemanningen utifrån patientens behov och skapa bättre flöden genomförs under 2016 pilotverksamheter med en förändrad schemaläggning och teamarbete. Pilotverksamheten följs upp utifrån resultat och metoder under 2016 och antalet piloter ökas successivt. De nya arbetsätten breddinförs i samtliga förvaltningar med start 2017. Produktionsstyrning Under 2016 upphandlas IT-baserat verktyg, inkluderande verktyg för schemaplanering, för att få en effektiv samplanering och styrning av produktion och bemanning utifrån behov på samtliga nivåer. Ett genomförandeprojekt planeras för start 2017 Utvecklad arbetsfördelning Under 2016 inleddes arbetet med utvecklad arbetsfördelning inom ramen för piloterna i Fas 2 i Framtidsarbetet. Syftet är att bättre nyttja kompetenser, resurser och samtidigt sänka kostnader. Metoder för detta prövas inom ramen för pilotverksamheten. Pilotverksamheten följs upp utifrån resultat och metoder under 2016 och antalet piloter ökas successivt. De nya arbetsätten breddinförs i samtliga förvaltningar med start 2017. Effektivare administration Kvarvarande effektivisering från projektet GAS genomförs i samtliga förvaltningar under 2016. Under 2017 genomförs ytterligare identifierade områden för effektiviseringar och kvalitetshöjningar genom förändrade arbetssätt Under april 2016 startar två piloter försök med att införa webbtidbok för att ge patienterna möjlighet att själva boka och ändra tider. Genomförandeprojekt påbörjas 2017 med målet att 30% av patienterna själva bokar sina tider. Det förutsätter att verksamheterna kombinerar införandet av webbtidbok med att genomföra utvecklad arbetsfördelning för att kunna realisera den ekonomiska potentialen genom att frigöra motsvarande tid för berörda yrkesgrupper. 2.6.2 Styrprocess för verksamheter som ingår i vårdvalet De driftnämnder som är leverantörer i Vårdval Halland inom närsjukvård eller specialiserad öppenvård har utöver ägarstyrningen genom uppdraget även en styrning genom uppdragsbeskrivning och förfrågningsunderlag för vårdval. Uppdragsbeskrivning och förfrågningsunderlag styr Vårdval Halland. 2.6.3 Tandvårdstaxa Den referensprislista som Tandvård- och läkemedelsförmånsverket (TLV) ger ut avseende tandvårdstaxa är styrande. Det innebär att referensprislistans totala förändring är den prisändring
13/33 som Region Halland skall förhålla sej till. Berörda förvaltningar ska inkomma med förslag på tandvårdstaxa utifrån ovanstående regler. Bedömning görs av Regionstyrelsen innan beslut fattas i Regionfullmäktige. 2.6.4 Tilldelade resurser till Regionstyrelsens Hälso- och sjukvård Regionfullmäktige ger i Mål och budget 2017 regionstyrelsens hälso- och sjukvård en ram om 7 558 400 tkr. Denna ram avser regionstyrelsen använda enligt uppställningen nedan. I budget 2017 ingår inte 2017 års löneöversyn för största delen av verksamheten, denna kommer att ges av Regionstyrelsen som tilläggsbudget under 2017. Beslutade avropsmedel utbetalas i den takt som redovisning sker till HSU om arbetets fortskridande. (Negativt tecken betyder intäkter) Budget 2016 Budget 2017 Den nära vården - Vårdval Halland 1 163 465 1 211 423 Somatikuppdrag 4 091 399 4 236 039 Avtals- och taxevård 148 265 153 361 Valfrihetsvård 113 394 116 910 Vårdval specialiserad vård 67 671 70 469 Riktade statsbidrag -60 416-29 218 Psykiatriuppdrag 489 719 504 893 Läkemedel 747 639 762 638 Tandvård (inkl moms) 191 039 199 078 Övrig hälso- och sjukvårdsverksamhet 150 507 150 215 Gemensam verksamhetsutveckling 102 944 182 592 Summa 7 205 627 7 558 400
14/33 RS HoS Totala förändringar 2017 Summa budget 2017 Budget 2016 Hälso- och sjukvårdspeng 976 873 38 379 1 015 251 indexuppräkning 23 479 Planeringsförutsättningar 2017 14 900 varav Volymökning HOSP 14 900 Hemsjukvårdsavtal 86 760-310 86 450 indexuppräkning 2 690 uppsagt avtal inkontinensartiklar -3 000 ST-utbildning inklusive SK-kurser 41 382 1 138 42 520 indexuppräkning 1 138 Tekniska hjälpmedel inkl inkontinesenheten 14 808 292 15 100 indexuppräkning 292 Uppdrag läkarmedverkan råd och stöd 10 642 293 10 935 indexuppräkning 293 Vaccinationer asylbarn samt pneumo/influensa 8 392 202 8 594 indexuppräkning 202 Tolkersättningar VVH 4 403 136 4 539 indexuppräkning 136 Avtals- och taxevård 148 265 5 096 153 361 indexuppräkning 4 596 ST läkare Reumatologi 500 Valfrihetsvård 113 394 3 515 116 910 indexuppräkning 3 515 Vårdval specialiserad vård 67 671 2 798 70 469 indexuppräkning 2 098 ST-läkare Hud 700 Riktade statsbidrag -60 416 31 199-29 218 indexuppräkning 24 standardiserade vårdförlopp 11 175 Statsbidrag ökad kvalitet sjukskrivningsprocessen 20 000
15/33 Statsbidrag patientrörlighet 7 344 7 344 Läkemedel 747 639 14 999 762 638 indexuppräkning 19 439 Planeringsförutsättningar 2017-2 900 varav besparingseffekt läkemedel -10 000 varav indexuppräkning 7 100 effekt budgetprop 2015 13 960 effekt läkemedelsöversyn -15 500 Tandvård 116 487 6 738 123 225 indexuppräkning 4 094 effekt befolkningsförändring 444 Uppsökande tandvård 2 200 Övrig hälso- och sjukvårdsverksamhet 150 507-292 150 215 indexuppräkning 1 079 Planeringsförutsättningar 2017-100 varav Uppföljningsstöd processer -100 Teknisk förändring -3 971 Utökade kvalitetsregister 2 700 Gemensam verksamhetsutveckling 102 944 79 648 182 592 indexuppräkning 3 191 Planeringsförutsättningar 2017 49 700 varav Volymökning slutenvård och dagkirurgi/soma 1% 24 100 varav 'Volymökning öppenvård/soma 1% 10 900 varav 'Screening osteoporos 1 100 varav 'Behandlingskostnader soteop/minskn beställning -5 500 varav 'Verksamhetsförändringar kopplat till lokalförändringar och 19 100 amb Budgetprop. 22 089 Avrop utv.medel 4 665 -varav innehållen beställning HS 38 582 38 978 RS HoS 2 529 751 191 173 2 720 924 Asylläget till Sverige kommer även fortsättningsvis att vara stort. Prognoserna för inflödet är osäkra och beroende av beslut i asylfrågorna som fattas på nationell nivå. Hälso- och sjukvård till de asylsökande ska ges efter de regelverk och föreskrifter som finns. Hud ST läkare
16/33 o I syfte att säkra återväxten inom specialiteten hud i Region Halland stärks finansieringen motsvarande en ST-läkare. Såväl egen regi som privat regi inom Vårdval Halland hud kan ansöka om att anställa ST-läkare med central finansiering. Reumatologi ST-läkare o I syfte att säkra återväxten inom specialiteten reumatologi i Region Halland stärks finansieringen motsvarande en ST-läkare. Internationellt samarbete o För att lyckas i arbetet med framtidens hälso- och sjukvård behöver Region Halland, lära av andra inom olika områden. Det handlar om att rikta blicken utåt, både nationellt och internationellt, för att sedan omsätta andras erfarenheter till Hallands förutsättningar. Samarbetet ska stimulera ökad forskning och höjd kunskapsnivå i Halland. Nationella satsningar o Professionsmiljarden Framtidsarbetet ska, genom att förbättra förutsättningarna för hälso- och sjukvårdens medarbetare, öka andelen tid för patientnära arbete och stärka landstingens planering av kompetensbehov. o En förbättrad förlossningsvård och kvinnors hälsa Framtidsarbetet ska skapa förutsättningar för att stärka förlossningsvården och att särskilt stärka primärvårdens insatser som rör kvinnors hälsa. o En kvalitetssäker och effektiv sjukskrivnings- och rehabiliteringsprocess 2016 Framtidsarbetet ska skapa förutsättningar för en kvalitetsäker och effektiv sjukskrivnings- och rehabiliteringsprocess 2016. Under projektform 2016 testas den nationella plattformen för stöd och behandling inför etablering av förvaltningsorganisation 2017. o Cancerväntetider Regeringen och SKL har kommit överens om att under 2015-2018 genomföra en nationell satsning för att korta väntetiderna och minska de regionala skillnaderna i cancervården. Den viktigaste insatsen är att införa standardiserade vårdförlopp. De standardiserade vårdförloppen ska förkorta tiden mellan välgrundad misstanke om cancer till start av behandling. o Stöd till riktade insatser inom området psykisk ohälsa
17/33 Hälsofrämjande Under 2016 ska framtidsarbetet stimulera utvecklingsarbete och skapa bättre förutsättningar för lokala och regionala analyser för psykisk ohälsa genom att identifiera behov och utvecklingsmål. En särskild satsning på att förbättra ungas psykiska ohälsa. En gemensam handlingsplan, kommunerna och Region Halland, ska arbetas fram och analysen ska resultera imålsättingar på fem års sikt inom fem fokusområden samt lokala ocj regionala handlingsplaner för att nå målen. o För verksamhetsutveckling inom det hälsofrämjande arbetet finns en central pott om 5000 tkr för samtliga verksamheter med offentlig finansiering i Region Halland. Dessa pengar fördelas utifrån riktlinjer och beslut i Regionstyrelsen. Ansökan sker enligt riktlinjer. Forskning och innovationer o En viktig del av framtidsarbetet för tillväxt och utveckling i Region Halland är en tydlig policy för hälsoinnovation och medicinsk forskning. Strategiska satsningar inom kliniskforskning, hälsofrämjande projekt och hälsoinnovation bör särskilt beaktas. Det krävs särskilda åtgärder i organisation och kommunikation för att öka antalet patienter inom kliniska prövningar och innovationer (testbäddar) inom den specialiserade vården men även i närsjukvården och inom psykiatrin. Kompetensutveckling och Utbildning o Införande och utveckling av en modell för strategisk kompetensutveckling i Region Halland är en nödvändighet. Ett införande av ett Learning management system är under arbete 2016 vilket är en förutsättning för att kunna länka samman olika delar inom samma IT-system för kompetens-gapsanalyser och styrning av utbildningsinsatser. Fullskaliga Kliniska simulerings- och träningscentra finns idag i regionen men har en betydande utvecklingspotential för att stärka upp arbete med vårdkvalitet och patientsäkerhet. Distributionskedja för läkemedelsnära produkter o Distributionskedja kommer att finnas på plats inför 2017. En ständig vidareutveckling tillsammans med berörda driftnämnder ska ske. Oplanerad vård o Samtliga driftnämnder ska delta i arbetet med akutprocessen för att till effektiva vårdkedjor, styra patienterna till rätt vårdnivå och minska undvikbara inläggningar i slutenvården. Standardiserade vårdförlopp
18/33 o Införande av standardiserade vårdförlopp i cancervården ska följa den nationella införandeplanen för 2017. Processledare kan komma att tillsättas från olika delar av verksamheten. Utvecklingen i systemet och kostnadsutveckling ska följas i samtliga driftnämnder. Detta gäller såväl tillkommande som avvecklade kostader utifrån förbättrade processer. Nationella riktlinjer o Kunskapsstyrning på nationell, regional och lokal ska vara styrande inom utvecklingen av hälso- och sjukvården för att säkra bästa möjliga medicinska behandlingsmetoder. Ögonsjukvård Kardiologi o Det samlade behovet av ögonsjukvård i Halland samt hur detta ska organiseras kommer att fastslås under 2016. Detta ska effektueras 2017. o Det samlade behovet av kardiologi i Halland samt hur detta ska organiseras kommer att fastslås under 2016. Detta inefattar även utökning av PCI. Detta ska effektueras 2017. Besparingseffekt utifrån genomlysningen av läkemedelskostnader o Genomlysning kring läkemedelskostnader är gjord och samtliga driftnämnder ska bistå i det fortsatta arbetet för förbättrad kostnadskontroll. Digitala lösningar o Arbetet med digitala lösningar ska fortsätta. Vid positivt utfall av utvärdering av pilot inom digital samordnad vårdplanering ska detta breddinföras i Region Halland i samverkan med regionens kommuner. Trygg och säker utskrivning från sluten hälso- och sjukvård o Driftnämnderna ska delta i arbetet i den kommande överenskommelsen Trygg och säker utskrivning från sluten hälso- och sjukvård Avropsmedel o HSU har avsatt medel för de utvecklingsområden som kan uppkomma under 2017 som ett resultat av de organisatoriska utredningar som genomförs 2016 Uppsökande tandvård, munhälsobedömningar o Nuvarande avtal med privat leverantör går ut december 2016. Förberedelse för ny upphandling påbörjas våren 2016.
19/33 2.6.4.1 Uppdrag och resurser till Driftnämnd Hallands Sjukhus Ersättning till Driftnämnden Hallands sjukhus ges dels via ett anslag till öppenvården, dels som prestationsersättning för slutenvård, cytostatika och dagkirurgi. Den prestationsersatta vården ersätts enligt följande uttryckt i 2016 års poäng samt 2017 års indexerade budget: Ersättning för slutenvård, 36 685 poäng motsvarande 1 800 005 tkr. Ersättning för cytostatika, 968 poäng motsvarande 45 661 tkr. Ersättning för dagkirurgi, 6 352 poäng motsvarande 305 738 tkr. När viktlistor för 2017 fastställs av Socialstyrelsen kommer antal poäng att förändras utifrån hur förändringarna i viktlistan slår. Omfördelning mellan Slutenvårdsuppdraget och Dagkirurgi kommer att ske utifrån förändringarna i viktlistan. Denna förändring förhåller sig neutral inom DN Hallands Sjukhus och påverkar inte heller totalramen för Hälso- och sjukvården
20/33 DN Hallands Sjukhus Budget 2016 Plan 2017 och tillägg Budget 2017 Slutenvård 1 802 532 19 127 1 821 659 -indexuppräkning 19 127 Dagkirurgi 315 856 3 352 319 208 -indexuppräkning 3 352 Cytostatikaläkemedel 45 661 485 46 145 -indexuppräkning 485 Mottagningsverksamhet öppen specialistvård samt ab. Käk- och ansiktsrtg. 937 819 53 161 990 981 -indexuppräkning 9 951 Förändrad kostnad GAS -301 Planeringsförutsättningar 2017 21 900 varav Ökade hyreskostnader, om och tillbyggnader 1 300 varav Lokaler (mot plan) 2 500 varav Medicinteknisk utveckling diabetes 2 500 Regionalt uppdrag medicinteknisk patientsäkerhet 2 000 varav Kapitalkostnader och investeringskostnader utrustning 2 000 varav Läkemedelsbehandling övrig 11 600 Kontinuerlig glukosmät. Vuxna 4 100 Jourlinje hematologi 800 Omdisponering från 2016 gällande arbetsgivaravgifter 16 711 Regionvård 409 977 50 209 460 186 -indexuppräkning 12 709 Förändring Regionvård 37 500 Kunskapscentrum för smärta 6 443 68 6 511 -indexuppräkning 68 AT läkare 48 820 1 343 50 163 -indexuppräkning 1 343 Specialisttandvård HS 39 892 724 40 616 -indexuppräkning 724 DN Hallands Sjukhus 3 607 000 128 468 3 735 469
21/33 Graviditetsimmunisering o DN HS ska vara delaktig i det arbete som leds av DN ADH Hematologjourlinje o DN HS ska inrätta en hematologjourlinje i syfte att följa nationella riktlinjer. Kontinuerlig blodsockermätning o Fortsätta införandet av kontinuerlig blodsockermätning hos vuxna. Regional riktlinje ska följas. DN HS ska stödja DN RGS i uppdraget att se över och förbättra kostförsörjningsprocessen. DN HS ska medverka till genomförande av läkarmedverkan i hemsjukvården efter särskilt beslut i Regionstyrelsen. 2.6.4.2 Uppdrag och resurser för Driftnämnd Närsjukvård DN NSV Budget 2016 Plan 2017 och tillägg Budget 2017 Palliativ vård Falkenberg 11 705 281 11 986 -indexuppräkning 281 Tandvård 34 660 577 35 237 -indexuppräkning 435 effekt befolkning 143 Teambaserad neurorehabilitering 8 500 204 8 704 -indexuppräkning 204 DN NSV 54 865 1 063 55 928 Hälso och sjukvårdspeng fördelas efter antal listade invånare. Barntandvårdspeng fördelas efter vald tandvårdsklinik. Utvärdering av den differentierade barntandvårdspengen kommer att ske 2017. Revisions rapport Palliativ vård på lika villkor? o DN NSVH ska utifrån behov av en förstärkt styrning av närsjukvården i den pallitiva vården förstärka samverkan med övriga inblandade aktörer så som Hallands sjukhus och kommunerna. DN NSV ska medverka till genomförande av läkarmedverkan i hemsjukvården efter särskilt beslut i Regionstyrelsen.
22/33 2.6.4.3 Uppdrag och resurser för Driftnämnd Ambulans, diagnostik och hälsa DN ADH Budget 2016 Plan 2017 och tillägg Budget 2017 Uppdrag medicinsk service bla mammografi 28 137 8 359 36 497 -indexuppräkning 554 Kapitaltjänst PET-CT avropsmedel- 17 7 805 Mödrahälsovård 60 830 1 093 61 923 -indexuppräkning 543 Graviditetsimmunisering 550 Ungdomsmottagning 21 793 194 21 987 -indexuppräkning 194 Ambulanssjukvård 170 342 3 444 173 786 -indexuppräkning 1 735 Förändrad kostnad GAS -12 Omdisponering från 2016 gällande arbetsgivaravgifter 1 721 Sjukresor 57 587 1 697 59 284 -indexuppräkning 597 utökning liggande sjukresor 1 100 Sjukvårdsrådgivning 16 894 175 17 069 -indexuppräkning 175 Handikappverksamhet 168 707 1 932 170 640 -indexuppräkning 1 505 Förändrad kostnad GAS 28 Planeringsförutsättningar 2017-345 varav Barnhjälpmedel tyngdprodukter 155 varav Barn med autism -500 Omdisponering från 2016 gällande arbetsgivaravgifter 744 DN ADH 524 292 16 894 541 186 Graviditetsdiabetes o DN ADH ansvarar för implementering av nationella riktlinjerna avseende graviditetsdiabetes inom befintlig ram. Screening och vaccination för graviditetsimmunisering o DN ADH ansvarar för införande av graviditetsimmunisering och vaccination i enlighet med regionens kunskapsstyrning och i samverkan med DN HS.
23/33 DN ADH ansvara för att utöka uppdraget för liggande sjukresor i syfte att minimera att dessa sker med ambulanser. DN ADH ska forsätta arbetet med upphandling och installation av PET-CT enligt plan. Läkemedelsgenomgång o DN ADH ska samordna läkemedelsgenomgångarna vid HS och länets kommuner. 2.6.4.4 Uppdrag och resurser för Driftnämnd Psykiatri DN PS Budget 2016 Plan 2017 och tillägg Budget 2017 Psykiatrisk vård 432 109 13 388 445 496 -indexuppräkning 3 062 Förändrad kostnad GAS -71 Planeringsförutsättningar 2017 3 500 varav missbruk och beroendevård i öppenvård 3 500 Tillskott volym 5 000 Omdisponering från 2016 gällande arbetsgivaravgifter 1 897 Remiterad rättsvård 57 610 1 786 59 396 -indexuppräkning 1 786 DN PS 489 719 15 174 504 893 DN PSH:s verksamhet blev/blir under 2016 genomlyst. Genomlysningen ger ett politiskt beslutsunderlag för utveckling av den psykiatriska vården utifrån identifierade behov. Genomlysningen kommer innebära att det ekonomiska resultatet för psykiatrin följs med extra noggrannhet under 2016 och 2017.
24/33 2.6.4.5 Uppdrag och resurser för Driftnämnd Regionservice Mål Andelen vårdskador ska halveras till 2018 Öka verkningsgraden Halland är en region som stimulerar till innovationer, förnyelser och ökat företagande Driftnämnden för regionservice är nämnd för Region Hallands serviceorganisation. Uppgiften att vara intern leverantör av kostnadseffektiv service och administration ska utifrån kundkrav och behov från nämnder och styrelser i regionen, utföra och effektivisera den service av olika slag som ägaren, regionstyrelsen, överenskommer med nämnden att utföra. Det innebär att kontinuerligt jämföra och utveckla kvalitet, effektivitet och kostnad med motsvarande service hos andra leverantörer och systematiskt tillfråga kunderna om nöjdhet med service. Efter samråd med RS kan DN RGS konkurrensutsätta delar av verksamheten när behov uppstår eller när en kund initierar frågan. DN RGS förvaltning ska ha beredskap att utveckla ytterligare stöd till kärnverksamheten efter RS beslut. DN RGS ska i samverkan med andra DN identifiera områden med utvecklingspotential där förbättring inom nämndens ansvarsområde bidrar till att Region Halland halverar andelen vårdskador till 2018 och ökar verkningsgraden. RGS ska också till ägaren föreslå nytänkande lösningar som bidrar till målen. Innovativa upphandlingar är ett sätt målet Halland en region som stimulerar till innovationer, förnyelse och ökat företagande kan brytas ned. Driftnämnden Regionservice är intäktsfinansierad och får därför inga tilldelade resurser. Den kostnadseffektivisering 2015 och 2016 motsvarande årlig prisuppräknings har upphört från 2017. 2.7 Investeringar Investeringsbudgeten i tabell 5 omsluter 564,5 mnkr för 2017, varav merparten avser täcka hälsooch sjukvårdens behov. Av den totala investeringsbudgeten avser 56% (314,5 mnkr) utrymme för årligen återkommande utbyte och komplettering av befintlig utrustning samt behov av nyinvesteringar. Av de 314,5 mnkr avser 273,3 mnkr hälso- och sjukvårdens ansvarsområde. Upptagen investeringsvolym i gällande fastigheter har bedömts till 220 mnkr, vilket är något lägre än 2016 års nivå. Detta belopp hanteras som en ram för regionstyrelsen och där varje beslut måste takta in med den kommande hälso- och sjukvårdsstrategin och framtidsarbetet.
25/33 Styrelse/ Nämnd 2017 2018 2019 DN Hallands sjukhus 140 000 140 000 140 000 DN Närsjukvård 20 000 15 000 15 000 DN Psykiatri 3 300 3 300 3 300 DN Ambulans Diagnostik och Hälsa 110 000 34 850 43 100 DN Regionservice 33 000 18 750 6 700 DN Kultur och skola 2 450 2 400 2 400 Regionstyrelsen 255 750 260 500 244 500 - varav oförutsett 4 000 10 000 14 000 - varav fastighetsinvesteringar 220 000 220 000 200 000 -varav infrastruktur 30 000 30 000 30 000 Summa investeringar 564 500 474 800 455 000 Regionkontoret Catarina Dahlöf Regiondirektör William Hedman Ekonomidirektör
26/33 Bilaga 1 Resursfördelning planperioden 2018-2019 Sammanställning nettokostnader 2018 2019 Tkr Gemensam nämnd hemsjukvård och hjälpmedel 69 908 71 725 Patientnämnd 880 886 Revision 5 069 5 246 Bidrag till övriga nämnder (lokal nämnd och KoS) 139 064 145 242 RS Tillväxt 33 575 35 436 RS Övriga verksamhet 311 660 313 229 Bidrag till Hallandstrafiken 458 130 482 965 Regiongemensamma kostnader 851 512 1 029 786 Hälso- och sjukvårdsfinansiering 7 826 080 7 989 600 Eu-finansiering 4 000 4 000 S:a nämndernas ramar 9 699 878 10 078 115
27/33 Resurser för övriga nämnder (Lokal nämnd och Driftnämnd Kultur och skola) Bidrag till övriga nämnder (Lokal nämnd och KoS) Budget 2017 Förändringar 2018 Plan 2018 Förändringar 2019 Plan 2019 Total Ram 131 307 7 757 139 064 6 178 145 242 Lokala nämnder totalt 12 518 225 12 743 115 12 858 Indexuppräkning 225 115 DN Kultur och skola 118 789 7 532 126 321 6 063 132 384 Kultur 87 686 6 337 94 023 5 103 99 125 Indexuppräkning 4 122 3 478 Plan Tillbyggnaden av Hallands konstmuseum 240 Tillägg Små barns språkutveckling 2 025 2 025 Sydsvenska danssatsningen 100-400 Teater Halland -150 0 Skolverksamhet Internatboende 1 829 82 1 911 67 1 978 Indexuppräkning internatboende 82 67 Skolverksamhet Folkhögskola 29 274 1 113 30 387 893 31 280 Indexuppräkning Folkhögskola 363 143 Tillägg/avdrag Nya målarskolan 750 750
28/33 Resurser för regionstyrelsen Tillväxt Regionstyrelsen Tillväxt Budget 2017 Förändringar Förändringar Plan 2018 Plan 2019 2018 2019 Total Ram 32 517 1 058 33 575 1 861 35 436 varav Regional medfinansiering EU 9 000 0 9 000-1 000 8 000 Plan -1 000 ALMI 7 217 324 7 541 265 7 806 Indexuppräkning 324 265 Utvecklingsmedel Tillväxt 16 300 734 17 034 2 596 19 630 Indexuppräkning 734 596 Plan Ny Science Park 2 000
29/33 Resurser för regionstyrelsen övrig verksamhet Regionstyrelsen övrig Budget 2017 Förändringar Förändringar Plan 2018 verksamhet 2018 2019 Plan 2019 Total Ram 307 791 3 869 311 660 1 569 313 229 varav Regionkontoret Bas 238 660 2 465 241 125 482 241 607 Indexuppräkning 715 482 Plan Skyltning Kattegattled -250 50% projektledare Arena Grön Tillväxt -400 E-plan admin familjen 400 Tillägg Regional etableringsfunktion 2 000 Politik 32 948 824 33 772 540 34 312 Indexuppräkning 824 540 Oförutsett 13 000 0 13 000 0 13 000 Utveckling e-råd 23 183 580 23 763 547 24 310 Indexuppräkning 580 547 Resurser för Hallandstrafiken Hallandstrafiken Budget 2017 Förändringar 2018 Plan 2018 Förändringar 2019 Plan 2019 Hallandstrafiken 438 402 19 728 458 130 24 835 482 965 Indexuppräkning 19 728 16 035 Plan Generellt behov 8 800
30/33 Tilldelade resurser till Regionstyrelsens Hälso- och sjukvård tkr Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Den nära vården - Vårdval Halland 1 211 423 1 269 935 1 311 308 Somatikuppdrag 4 236 039 4 323 824 4 389 680 Avtals- och taxevård 153 361 160 262 165 871 Valfrihetsvård 116 910 122 170 126 446 Vårdval specialiserad vård 70 469 73 640 76 218 Riktade statsbidrag -29 218-29 183-29 154 Psykiatriuppdrag 504 893 520 638 529 252 Läkemedel 762 638 779 491 799 758 Tandvård (inkl moms) 199 078 203 519 210 008 Övrig hälso- och sjukvårdsverksamhet 150 215 151 711 153 155 Gemensam verksamhetsutveckling 182 592 250 071 257 058 Summa 7 558 400 7 826 080 7 989 600
31/33 RS HoS Totala förändringar 2018 Plan 2018 Totala förändringar 2019 Plan 2019 Budget 2017 Hälso- och sjukvårdspeng 1 015 251 51 293 1 066 545 34 905 1 101 450 indexuppräkning 34 793 34 905 HoSP bef ökning och ökad vårdtyngd 16 500 Hemsjukvårdsavtal 86 450 3 890 90 340 3 162 93 502 indexuppräkning 3 890 3 162 ST-utbildning inklusive SK-kurser 42 520 1 254 43 774 1 349 45 123 indexuppräkning 1 254 1 349 Tekniska hjälpmedel inkl inkontinesenheten 15 100 437 15 536 454 15 991 indexuppräkning 437 454 Uppdrag läkarmedverkan råd och stöd 10 935 323 11 258 346 11 604 indexuppräkning 323 346 Vaccinationer asylbarn samt pneumo/influensa 8 594 290 8 883 291 9 174 indexuppräkning 290 291 Tolkersättningar VVH 4 539 204 4 743 166 4 909 indexuppräkning 204 166 Avtals- och taxevård 153 361 6 901 160 262 5 609 165 871 indexuppräkning 6 901 5 609 Valfrihetsvård 116 910 5 261 122 170 4 276 126 446 indexuppräkning 5 261 4 276 Vårdval specialiserad vård 70 469 3 171 73 640 2 577 76 218 indexuppräkning 3 171 2 577 Riktade statsbidrag -29 218 35-29 183 29-29 154 indexuppräkning 35 29 Statsbidrag patientrörlighet 7 344 123 7 467 102 7 467 Uppräkning kr/bef 123 102 Läkemedel 762 638 16 853 779 491 20 267 799 758 indexuppräkning 19 753 20 267 effekt läkemedelsöversyn, netto -2 900 Tandvård 123 225 2 414 125 639 3 576 129 215 indexuppräkning 2 414 3 576 Övrig hälso- och sjukvårdsverksamhet 150 215 1 497 151 711 1 443 153 155 indexuppräkning 1 497 1 443 Gemensam verksamhetsutveckling 182 592 67 480 250 072 6 987 257 059 indexuppräkning 7 133 6 987 Verksamhetsförändringar kopplat till lokalförändringar och volymförändringar 50 736 Utbildningsinsatser standardiserade vårdförlopp -50 Budgetprop 2017 9 662 RS HoS 2 720 924 161 425 2 882 349 85 538 2 967 786
32/33 Resurser till Driftnämnd Hallands Sjukhus Resurser för Driftnämnd Närsjukvård Totala förändringar 2018 Plan 2018 Totala förändringar 2019 Plan 2019 DN Hallands Sjukhus Budget 2017 Slutenvård 1 821 659 27 398 1 849 058 24 506 1 873 563 -indexuppräkning 27 398 24 506 Dagkirurgi 319 208 4 801 324 009 4 294 328 303 -indexuppräkning 4 801 4 294 Cytostatikaläkemedel 46 145 694 46 839 621 47 460 -indexuppräkning 694 621 Mottagningsverksamhet öppen specialistvård samt ab. Käk- och ansiktsrtg. 990 981 25 461 1 016 442 11 371 1 027 813 -indexuppräkning 15 061 11 371 läkemedel 12 400 0 Kont. Glukosmätning -2 000 0 Regionvård 460 186 19 925 480 111 16 054 496 165 -indexuppräkning 19 925 16 054 Kunskapscentrum för smärta 6 511 98 6 609 88 6 697 -indexuppräkning 98 88 AT läkare 50 163 1 480 51 642 1 588 53 230 -indexuppräkning 1 480 1 588 Specialisttandvård HS 40 616 1 574 42 190 1 613 43 802 -indexuppräkning 1 574 1 613 DN Hallands Sjukhus 3 735 469 81 431 3 816 899 60 134 3 877 033 Totala förändringar 2018 Plan 2018 Totala förändringar 2019 Plan 2019 DN NSV Budget 2017 Palliativ vård Falkenberg 11 986 404 12 391 406 12 796 -indexuppräkning 404 406 Tandvård 35 237 453 35 690 1 301 36 991 -indexuppräkning 453 1 301 Teambaserad neurorehabilitering 8 704 294 8 998 294 9 292 -indexuppräkning 294 294 DN NSV 55 928 1 151 57 079 2 001 59 079
33/33 Resurser för Driftnämnd Ambulans, diagnostik och hälsa Resurser för Driftnämnd Psykiatri Totala förändringar 2018 Plan 2018 Totala förändringar 2019 Plan 2019 DN ADH Budget 2017 Uppdrag medicinsk service bla mammografi 36 497 1 298 37 794 1 031 38 826 -indexuppräkning 830 863 Kapitaltjänst PET-CT avropsmedel-17 468 168 Mödrahälsovård 61 923 863 62 786 773 63 559 -indexuppräkning 863 773 Ungdomsmottagning 21 987 306 22 294 275 22 568 -indexuppräkning 306 275 Ambulanssjukvård 173 786 2 244 176 030 2 161 178 191 -indexuppräkning 1 884 2 161 Ambulansflyg 360 Sjukresor 59 284 652 59 936 748 60 685 -indexuppräkning 652 748 Sjukvårdsrådgivning 17 069 188 17 257 215 17 472 -indexuppräkning 188 215 Handikappverksamhet 170 640 2 378 173 018 2 131 175 149 -indexuppräkning 2 378 2 131 DN ADH 541 186 7 929 549 115 7 335 556 450 Totala förändringar 2018 Plan 2018 Totala förändringar 2019 Plan 2019 DN PS Budget 2017 Psykiatrisk vård 445 496 13 072 458 569 6 442 465 010 -indexuppräkning 3 062 4 072 3 442 Missbruk och beroendevård i öppenvård 2 000 Tillskott volym 7 000 3 000 Remiterad rättsvård 59 396 2 673 62 069 2 172 64 242 -indexuppräkning 1 786 2 673 2 172 DN PS 504 893 15 745 520 638 8 614 529 252
7 Revisionsberättelse för år 2015
www.pwc.se Revisionsrapport Emelie Johansson Rebecca Lindström Jean Odgaard Kerstin Sikander Mars 2016 Granskning av årsredovisning 2015 Region Halland
Innehållsförteckning 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Revisionsfråga och metod... 3 2.3. Revisionskriterier... 4 3.1. Verksamhetens utfall, finansiering och ekonomiska ställning... 5 3.1.1. Förvaltningsberättelse... 5 3.1.1.1. Översikt över utvecklingen av verksamheten... 5 3.1.1.2. Investeringsredovisning... 7 3.1.1.3. Driftredovisning... 7 3.1.2. Balanskrav... 8 3.1.3. God ekonomisk hushållning... 9 3.1.3.1. Finansiella mål... 10 3.1.3.2. Mål för verksamheten... 10 3.1.4. Nämndernas redovisning av sitt uppdrag... 11 3.2. Rättvisande räkenskaper... 12 3.2.1. Resultaträkning... 12 3.2.2. Balansräkning... 13 3.2.3. Kassaflödesanalys... 14 3.2.4. Sammanställd redovisning... 14 3.2.5. Tilläggsupplysningar... 15 PwC
1. Sammanfattning Vi bedömer att årsredovisningen huvudsakligen redogör för utfallet av verksamheten, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen. Vi bedömer vidare att årsredovisningen i allt väsentligt uppfyller kraven på rättvisande räkenskaper och är upprättad enligt god redovisningssed. Vi bedömer att Region Halland i allt väsentligt följer vad som anges i Kommunal redovisningslag (KRL) och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR) beträffande tillämpade redovisningsprinciper och i övrigt vad som kan betraktas som god redovisningssed (gällande praxis). Vi har noterat några avvikelser vilka presenteras under avsnittet Tilläggsupplysningar. Region Halland lever inte upp till kommunallagens krav på en ekonomi i balans (KL 8:5 a-b). Årets balanskravsresultat uppgår till -29,4 mnkr. Regionen har negativt balanskravsresultat för år 2013-45 mnkr och för år 2014-194,5 mnkr. Vi bedömer, utifrån årsredovisningens återrapportering, verksamhetsmålens uppfyllelse som svag. För de flesta av målen bedömer vi att den redovisning som lämnats är realistisk och analysen baseras på redovisad statistik, jämförelsetal eller motsvarande. När det gäller målen för kultur och skola är resultatredovisningen dock mycket allmänt hållen och ger inte, enligt vår bedömning, stöd för bedömningen av måluppfyllelsen. Sammanfattningsvis är resultatet för 6 (46 %) av målen för verksamheten förenligt med fullmäktiges mål medan 7 av målen har ett resultat som till viss del eller inte alls är förenligt med fullmäktiges mål. I jämförelse med föregående år är en större andel av målen uppfyllda eller delvis uppfyllda. Det är angeläget att åtgärder vidtas för de mål som inte uppnås. Vi bedömer den finansiella måluppfyllelsen som svag. Två av de finansiella delmålen för 2015 har inte uppnåtts och är inte förenligt med fullmäktiges mål. De finansiella delmålen som redovisas är: Hälso- och sjukvårdskostnaden per invånare ska inte öka mer än genomsnittet för riket. Hälso- och sjukvårdskostnader visar på en ökning med 2,2 % mellan åren 2013 och 2014. Genomsnittlig ökning för riket uppgår till 3,3 %. Målet är bedöms som uppfyllt. Soliditeten inklusive ansvarsförbindelsen ska långsiktigt vara positiv. Soliditeten uppgår till -14,8 %. Målet är ej uppfyllt. PwC 1 av 15
Nettokostnadsandelen ska i genomsnitt vara högst 99,5 %. Nettokostnadsandelen för 2015 uppgår till 100,3 % (exkl. jämförelsestörande poster 100,7 %). Målet är ej uppfyllt. För att leva upp till det långsiktiga målet att ekonomin ska vara stark för handlingsfrihet och varje generation ska bära sina kostnader är det enligt vår bedömning ytterst angeläget att regionstyrelsens åtgärder för att uppnå en ekonomi i balans får förväntad effekt. PwC 2 av 15
2. Inledning 2.1. Bakgrund I den kommunala redovisningslagen (KRL) regleras externredovisningen för kommuner och landsting. I lagen finns bestämmelser om årsredovisningen. Vidare regleras den kommunala redovisningen av uttalanden från Rådet för kommunal redovisning (RKR) och i tillämpliga delar av Bokföringsnämndens normering. Revisionsobjekt är regionstyrelsen som enligt kommunallagen är ansvarig för årsredovisningens upprättande. När det gäller nämndernas redovisning, skall den enligt kommunallagen utformas på det sätt som fullmäktige bestämmer. 2.2. Revisionsfråga och metod Revisorerna har bl. a. till uppgift att pröva om räkenskaperna är rättvisande. Inom ramen för denna uppgift bedöms om årsredovisningen är upprättad i enlighet med lag om kommunal redovisning (kap 3 8). Vidare ska revisorerna enligt kommunallagen (9:9a) avge en skriftlig bedömning av om resultatet enligt årsredovisningen är förenligt med de mål fullmäktige beslutat om. Bedömningen ska biläggas årsbokslutet. Detta sker inom ramen för upprättandet av revisionsberättelsen. Granskningen, som sker utifrån ett väsentlighets- och riskperspektiv, ska besvara följande revisionsfrågor: Lämnar årsredovisningen upplysning om verksamhetens utfall, verksamhetens finansiering och den ekonomiska ställningen? Med verksamhetens utfall avses utfallet i förhållande till fastställda mål och ekonomiska ramar. Har balanskravet uppfyllts och hanteras eventuella underskott i enlighet med balanskravets regler? Är årsredovisningens resultat förenligt med de mål fullmäktige beslutat avseende god ekonomisk hushållning? Är räkenskaperna i allt väsentligt rättvisande? Med rättvisande avses följsamhet mot lag, rekommendationer och god redovisningssed. Granskningen av årsredovisningen omfattar: förvaltningsberättelse (inkl. drift- och investeringsredovisning) resultaträkning kassaflödesanalys balansräkning sammanställd redovisning PwC 3 av 15
Bilagor och specifikationer till årsredovisningens olika delar har granskats. Vi har även bedömt regionens ekonomiska ställning och utveckling, efterlevnaden av balanskravet och om resultatet i årsredovisningen är förenligt med de mål för god ekonomisk hushållning som fullmäktige beslutat om. Vidare har vi också inom ramen för granskningen av årsredovisningen bedömt nämndernas redovisningar av hur de fullgjort sitt uppdrag från fullmäktige. Granskningen baseras på nämndernas rapportering till fullmäktige såsom den presenteras i årsredovisningen. Granskningen har utförts enligt god revisionssed för kommuner och landsting. Det innebär att granskningen planerats och genomförts ur ett väsentlighets- och riskperspektiv för att i rimlig grad kunna bedöma om årsredovisningen i allt väsentligt ger en rättvisande bild. Med rättvisande bild menas att årsredovisningen inte innehåller fel som påverkar resultat och ställning eller tilläggsupplysningar på ett sätt som kan leda till ett felaktigt beslutsfattande. Granskningen omfattar därför att bedöma ett urval av underlagen för den information som ingår i årsredovisningen. Då vår granskning av den anledningen inte varit fullständig utesluter den inte att andra än här framförda brister kan förekomma. Granskningen har introducerats genom kontakter och samplanering med regionens ekonomikontor. Granskningen har utförts enligt god revisionssed med utgångspunkt i SKYREV:s utkast Vägledning för redovisningsrevision i kommuner och landsting. Vägledningen baseras på ISA (International Standards on Auditing). Som framgår av vägledningen kan implementeringen ske successivt varför tillämpliga ISA helt eller delvis har följts beroende på om vägledningen har beaktas i årets revisionsplan. Granskningen har skett genom intervjuer, dokumentgranskning, granskning av räkenskapsmaterial och i förekommande fall registeranalys. Vår granskning och våra synpunkter baseras på det utkast till årsredovisning som presenterades 2016-02-19. Regionstyrelsen fastställer årsredovisningen 2016-04- 06 och fullmäktige behandlar årsredovisningen 2016-04-27 Rapportens innehåll har sakgranskats av berörda tjänstemän. 2.3. Revisionskriterier Regionstyrelsen är ansvarig för upprättandet av årsredovisningen som enligt 8 kap 18 KL ska godkännas av regionfullmäktige. Granskningen av årsredovisningen innebär en bedömning av om rapporten följer: Kommunallagen Kommunal redovisningslag Rekommendationer från rådet för kommunal redovisning Fullmäktiges beslut om god ekonomisk hushållning PwC 4 av 15
3. Granskningsresultat 3.1. Verksamhetens utfall, finansiering och ekonomiska ställning 3.1.1. Förvaltningsberättelse 3.1.1.1. Översikt över utvecklingen av verksamheten Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att förvaltningsberättelsens översikt och upplysningar i all väsentlighet överensstämmer med kraven i KRL. Analys och rättvisande bedömning av ekonomi och ställning Analysen av årets resultat och den ekonomiska ställningen ger en rättvisande bild. Förvaltningsberättelsen innehåller uppgifter om pensionsåtagande och pensionsmedelsförvaltning. Under avsnittet Finansiell analys beskrivs och redovisas finansiella nyckeltal som ger uttryck för god ekonomisk hushållning i det finansiella perspektivet. Nyckeltalen redovisas i tabellform med en jämförelse med de senaste fem åren. Verksamhetens nettokostnad har ökat med 4,0 % (4,3 %) och skatteintäkter och generella statsbidrag har ökat med 6,9 % (1,4 %). Beaktas jämförelsestörande poster mellan åren har istället nettokostnaderna ökat med 4,4 %. Soliditeten inklusive ansvarsförbindelsen har förbättrats med 1,6 % sedan föregående år, från -16,4 % till -14,8 %. Utvärdering av ekonomisk ställning Enligt kommunala redovisningslagen 4:5 skall förvaltningsberättelsen innehålla en utvärdering av kommunens ekonomiska ställning. I förvaltningsberättelsen återfinns en utvärdering som tar sin utgångspunkt i den så kallade RK-modellen. De fyra aspekterna som benämns avser resultat-kapacitet och risk-kontroll. Händelser av väsentlig betydelse I förvaltningsberättelsen redovisas på ett tydligt sätt väsentliga händelser som inträffat under och delvis efter räkenskapsåret. Sådana händelser redovisas i avsnittet Samarbeten stärker Halland för utmaningar och utveckling. Vidare beskrivs Mål för Regional utveckling, Ekonomiska mål, Mål för Kultur- och skola, Miljömål samt Mål för Hälso- och sjukvård. Förväntad utveckling Av årsredovisningen framgår i viss omfattning den förväntade utvecklingen inom olika verksamheter. Beskrivningar görs om makroekonomisk och demografisk utveckling, invandring samt tjänster och bostäder. Väsentliga personalförhållanden Den obligatoriska redovisningen av sjukfrånvaron redovisas inte fullt ut enligt KRL PwC 5 av 15
4:1 a, frånvaron specificeras på lång- och korttidsfrånvaro samt män och kvinnor. Sjukfrånvaron redovisas inte åldersindelat. Sjukfrånvaron har ökat till 5,0 % vilket är en ökning med 0,4 % jämfört med 2014. I övrigt lämnar personalredovisningen uppgifter om bl.a. tidsanvändning och personalkostnader. Det genomsnittliga antalet anställda uppgår till 7 880 medarbetare (tillsvidare och visstid), vilket är en ökning jämfört med föregående år (7 855). En utförligare beskrivning lämnas avseende inhyrd personal från bemanningsföretag. Under hösten 2015 genomfördes en chefsmätning där syftet var att följa upp vad regionens chefer tycker om regionen och framtidsarbetet. Resultaten visar på en positiv utveckling gällande stolthet och att rekommendera regionen som arbetsgivare. Dock går frågor kring motivation, ledarskap och styrning tillbaka jämfört med föregående års mätning. Avsnittet kan med fördel utvecklas och omfatta arbetsmiljö, rehabilitering, personalrörlighet etc. Gemensam förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelsen ska omfatta en beskrivning av den samlade kommunala verksamhetens organisation och särskilda upplysningar om ekonomi och verksamhet i koncernföretagen i enlighet med RKR 8.2. Det innebär att förvaltningsberättelsen ska ge en bild av den samlade kommunala verksamheten oberoende av i vilken juridisk person denna bedrivs och oberoende av om den bedrivs i egen regi eller på entreprenad. Förvaltningsberättelsen kan utvecklas i detta hänseende. Pensionsredovisning I förvaltningsberättelsen redovisas upplysningar om pensionsmedel och pensionsförpliktelser i enlighet med RKR 7.1 som en del av uppföljningen av fullmäktiges föreskrifter om förvaltningen av pensionsmedel. Ytterligare upplysningar lämnas i not till balansräkningen. Upplysningar har även lämnats i årsredovisningen om särskild avtalspension och visstidspensioner i enlighet med RKR 2.1. Andra förhållanden som har betydelse för styrning och uppföljning av verksamheten Detta område avser information och analys rörande prestationer, kvalitet och mål. Utöver ekonomiska nyckeltal redovisas verksamhetsstatistik från regionens olika verksamhetsområden. Sammantaget görs bedömningen att redovisningen av utfallet för god ekonomisk hushållning i ett verksamhetsperspektiv i huvudsak är tillfredsställande. Redovisning av hur Region Halland arbetar med intern kontroll framgår i avsnittet Finansiell analys. Hur regionstyrelsen och nämnder arbetar med styrning och uppföljning bör även beskrivas i förvaltningsberättelsen. PwC 6 av 15
3.1.1.2. Investeringsredovisning Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att investeringsredovisningen i all väsentlighet ger en rättvisande bild av årets investeringar. Region Halland har upprättat en investeringsredovisning som omfattar utfall för åren 2013, 2014 och 2015, budget samt budgetavvikelse. Regionen har under året investerat för 355,7 mnkr (267,2 mnkr) fördelat på fastigheter med 205,5 mnkr, inventarier 149,1 mnkr och immateriella tillgångar på 1,1 mnkr. Budgetavvikelsen är 39,3 mnkr och budgeten är utnyttjad motsvarande 90 % (61 %). I årsredovisningen görs inga kommentarer eller analyser till budgetavvikelsen. En prognos avseende färdigställandet för större projekt redovisas. 3.1.1.3. Driftredovisning Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att driftredovisningen i allt väsentligt ger en rättvisande bild av hur utfallet förhåller sig till fullmäktiges budget. Region Halland har upprättat en driftredovisning per verksamhetsområde. Redovisningen omfattar resultat och budgetavvikelse 2015 samt jämförelse med resultatet 2014. Posterna är specificerade på intäkter, kostnader och regionbidrag samt övrig finansiering. I efterföljande text kommenteras det ekonomiska resultatet på verksamhetsnivå. Resultatet innebär en negativ budgetavvikelse för verksamheterna. Nämndernas budgetavvikelse samt förändringen från avvikelsen i prognosen per sista juli redovisas i tabellen nedan: Driftredovisning per nämnd, mnkr Utfall 2014 Budget 2015 Utfall 2015 +/- fr. juli prognos Budgetavvikelse Lokala nämnder 1,4 0 2,8 0 2,8 Närsjukvårdsnämnd -10,8 0-3,6 7,1-3,6 Driftnämnd Hallands sjukhus -148 0-173,3 8,7-173,3 Driftnämnd Ambulans, diagnostik och hälsa 5,1 0 4,0 4,4 4,0 Driftnämnd Regionservice 0,1 0 0-2,0 0 Driftnämnd Kultur och skola 0,1 1,2-2,5-0,5-1,3 Psykiatrinämnd -15,9 0-28,1-10,6-28,1 Summa verksamhet exkl. RS -175,6 1,2-200,5 7,1-199,4 Revision 0,1 0 0,2 0 0,2 Patientnämnd 0,2 0 0,2 0 0,2 Regionstyrelsen -19,1 52,2 176,6 139,7 124,4 Summa verksamhet inkl. RS -194,5 51,0-23,4 146,8-74,6 PwC 7 av 15
I mål och budget 2015 fastställdes budget för 2015 till 51 mnkr. Av tabellen ovan framgår att budgetavvikelsen har förbättras med 146,8 mnkr jämfört med avlämnad prognos i juli. Driftnämnd Närsjukvård redovisar ett negativt utfall mot budget på -3,6 mnkr. Avvikelsen beror främst på ökade kostnader för införande av VAS-T i Folktandvården, högre kostnader inom Vårdcentralen Halland samt en negativ avvikelse för allmänpalliativ slutenvård. Driftnämnd Hallands sjukhus redovisar en budgetavvikelse för 2015 på -173,3 mnkr. De främsta orsakerna är att regionvården avviker mot budget med -42 mnkr och att det finns ett underskott i den egna verksamheten med -131 mnkr (-182 mnkr 2014). Kostnadsökningstakten i den egna vårdverksamheten har minskat från 6,1 % till 2,8 %. Under 2015 har nämnden beslutat om åtgärder. Helårseffekten av åtgärderna räknas till 24 mnkr. Driftnämnd Psykiatri redovisar en negativ avvikelse mot budget på -28,1 mnkr, där den största orsaken till avvikelsen är minskade intäkter med 17 mnkr i vårdvalet. Vidare uppvisar vuxenpsykiatrins heldygnsvård ett underskott. Regionstyrelsen avviker mot budget med + 124,4 mnkr, varav regionstyrelsens verksamheter med +55 mnkr, RS Hälso- och sjukvård -55,6 mnkr och Regiongemensamma kostnader med +125 mnkr. De största avvikelserna mot budget är ökade skatteintäkter (18 mnkr), ökade statsbidrag (62 mnkr) samt återbetalning av AFA- försäkring (37 mnkr). I driftredovisningen bör det ingå en redogörelse för vilka konkreta åtgärder som planerats och genomförts för att uppnå ekonomi i balans samt vilken effekt dessa åtgärder har gett under 2015 och kan förväntas ge 2016. Återrapportering av genomförda åtgärder är begränsad. 3.1.2. Balanskrav Bedömning och iakttagelser Vi instämmer i regionens bedömning att balanskravet inte är uppfyllt. Årets balanskravsresultat uppgår till -29,4 mnkr. Avstämning av årets resultat enligt balanskravets bestämmelser har skett enligt 4 kapitlet i kommunal redovisningslag. Hur det negativa balanskravsresultatet ska återställas kommer, enligt årsredovisningen, att behandlas i det pågående arbetet med budget och ekonomisk plan för 2017-2018. Region Halland har för åren 2013 och 2014 ackumulerade negativa resultat med - 239,6 mnkr. Huvudregeln i kommunallagen är att det negativa årsresultatet för ett visst räkenskapsår ska regleras och det redovisade egna kapitalet enligt balansräkningen återställas under de närmast följande tre åren. Regionfullmäktige har tagit beslut (LF 2015-06-19 37) om att åberopa synnerliga skäl för inte återställa det negativa balanskravsresultatet -194,5 för år 2014. Beslutet har tagits med hänvisning till att regionen har god likviditet och därmed en stark finansiell ställning. I regeringens proposition om God ekonomisk hushållning PwC 8 av 15
(prop.2003/04:105) framgår att en kommun eller ett landsting med en stark finansiellställning ges möjlighet att upprätta en budget som inte är i balans. En finansiell analys som uppfyller kravet på god ekonomisk hushållning ska ligga till grund för en sådan minskning av det egna kapitalet. För att ett uttag av det egna kapitalet inte ska bryta mot kravet på god ekonomisk hushållning skall det bland annat finnas eget kapital som täcker hela pensionsåtagandet, även den del som redovisas som en ansvarsförbindelse. Därutöver ska det finnas en buffert med realiserbara tillgångar som kan användas för delfinansiering av framtida investeringar. När dessa delar är täckta måste kommunens eller landstingets egna förutsättningar definieras utifrån skuldsättning, riskexponering och penningflöde. Ett underskott som uppkommer i bokslutet, som inte är budgeterat eller inte ligger i linje med antagna finansiella mål, kan enligt propositionen inte betraktas som ett synnerligt skäl med hänvisning till stark finansiell ställning. I propositionen framgår även att möjligheten att underbalansera budgeten ska användas med restriktivitet och normalt sett endast något enstaka år. 3.1.3. God ekonomisk hushållning Bedömning och iakttagelser Vi bedömer utifrån årsredovisningens återrapportering den finansiella måluppfyllelsen som svag. Vi bedömer utifrån årsredovisningens återrapportering verksamhetsmålens uppfyllelse som svag. Årsredovisningen är upprättad utifrån Mål och budget 2015 som baseras på Mål och strategier för Region Halland 2012-2015 som innehåller de viktigaste målen och strategierna för Region Hallands verksamhet under mandatperioden. I Mål och budget 2015 konkretiseras de övergripande målen och delmål sätts upp för det kommande verksamhetsåret. Ekonomi Miljö Region Hallands som en arbetsgivare Regional utveckling Hälsa- och sjukvård Kultur och skola Under perspektivet Ekonomiska mål och Finansiell analys redovisas de finansiella målen och uppföljningen av dessa medan övriga perspektiv presenteras utifrån uppföljning av de övergripande verksamhetsmålen som regionfullmäktige fastställt. Inom vart och ett av målområdena finns 1-4 övergripande mål, totalt 15 mål. 13 avser verksamhetsmål och 2 finansiella mål. I årsredovisningen görs en överskådlig redovisning av måluppfyllelsen i form av en sammanfattning med färgmarkering i grönt, gult respektive rött. PwC 9 av 15
3.1.3.1. Finansiella mål Region Halland ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet såväl på kort som på lång sikt. Med utgångspunkt från det ekonomiska läget i Halland är de ekonomiska målen att nå en ekonomi i balans överordnade de övriga målen. Enligt Mål och budget 2015 är de ekonomiska målen följande: 1. Budgetram ska hållas Flera nämnder avviker från tilldelad budget, målet uppfylls inte 2. Öka verkningsgraden Vårdgarantikostnader ökar och strukturjusterad hälso- och sjukvårdskostnads ökningstakt minskar jämfört med 2014, målet uppfylls delvis I årsredovisningen görs en bedömning av måluppfyllelse av fastställda delmål för år 2015. Delmål, fastställt av fullmäktige i budget 2015 Hälso- och sjukvårdskostnaden per invånare ska inte öka mer än genomsnittet för riket. Soliditeten inkl ansvarsförbindelsen ska långsiktigt vara positiv Nettokostnadsandelen ska i genomsnitt vara högst 99,5 % Utfall 2015 Hälso- och sjukvårdskostnader visar på en ökning med 2,2 % mellan åren 2013 och 2014. Genomsnittlig ökning för riket uppgår till 3,3 %. Soliditeten vid bokslutet är - 14,8 % Den genomsnittliga nettokostnadsandelen över de senaste femårsperioden uppgår till 101,4 % Måluppfyllelse, RS bedömning Målet bedöms uppnås Målet uppnås inte Målet uppnås inte Bedömning och iakttagelser I årsredovisningen görs en överskådlig avstämning mot regionens finansiella mål som fastställts i budget 2015. För att leva upp till det långsiktiga målet att ekonomin ska vara stark för handlingsfrihet och varje generation ska bära sina kostnader är det enligt vår bedömning ytterst angeläget att regionstyrelsens åtgärder för att uppnå en ekonomi i balans får förväntad effekt. 3.1.3.2. Mål för verksamheten Regionfullmäktige har fastställt Mål & budget 2015 med ekonomisk plan för 2016-2018. Dokumentet har fokus på arbetet med att få balans mellan intäkter och kostnader och samtidigt fullfölja välfärdsuppdraget till invånarna. Verksamhetsmålen är färre än tidigare år. Verksamhetsmålen är sorterade utifrån verksamhetsområden. Dessa mål beskrivs och utvärderas i årsredovisningen. Av de 15 delmålen kopplar 13 till verksamheten. Av de 13 verksamhetsmålen har i årsredovisningen 6 mål bedömts uppfyllda, 6 mål har bedömts delvis uppfyllda och 1 mål bedöms ej uppfyllt. PwC 10 av 15
Kommentarer har lämnats i årsredovisningen om resultatet för respektive mål. Bedömning av måluppfyllelse Antal mål Målet uppnås 6 (46 %) Målet uppnås delvis 6 (46 %) Målet uppnås ej 1 (8 %) Bedömning och iakttagelser Redovisningen av måluppfyllelsen är överskådlig och lättillgänglig och det finns i de flesta fall fylliga kommentarer till resultatet. För de flesta av målen bedömer vi att den redovisning som lämnats är realistisk och analysen baseras på redovisad statistik, jämförelsetal eller motsvarande. När det gäller målen för kultur och skola är resultatredovisningen dock mycket allmänt hållen och ger inte, enligt vår bedömning, stöd för bedömningen av måluppfyllelsen. Bedömningen av måluppfyllelse förefaller vara baserad på genomförda aktiviteter istället för konkreta resultat och nyckeltal. Vi är medvetna om att det för vissa av delmålen finns svårigheter att bedöma måluppfyllelsen medan andra är mer konkret angivna och ger större förutsättningar till en analys. Sammanfattningsvis är resultatet för 6 (46 %) av målen för verksamheten förenligt med fullmäktiges mål medan 7 av målen har ett resultat som till viss del eller inte alls är förenligt med fullmäktiges mål. I jämförelse med föregående år är en större andel av målen uppfyllda eller delvis uppfyllda. Det är angeläget att åtgärder vidtas för de mål som inte uppnås. 3.1.4. Nämndernas redovisning av sitt uppdrag Av KL 3:15 framgår att nämnderna ska redovisa till fullmäktige hur de fullgjort sina uppdrag och fullmäktige beslutar om omfattningen av redovisningen och formerna för den. Riktlinjerna för uppföljning 2015 syftar till att försäkra sig om att respektive nivå följer den plan som är beslutad och att ge regionstyrelsen möjlighet att fullfölja sitt uppdrag från regionfullmäktige. Årsrapporten skall innehålla fakta, analys och slutsatser om verksamhet, kvalitet, personal, ekonomi utifrån uppdragens karaktär samt uppföljning av beslutade åtgärdsplaner. Årsrapporten ska även innehålla redovisning av resultat från uppföljning av den interna kontrollen. Vi har övergripande granskat driftnämnderna Hallands Sjukhus, Närsjukvården, Psykiatrin samt Regionservice. Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att nämndernas redovisningar i huvudsak innehåller redovisning av utfallet av årets verksamhet i förhållande till fastställda mål och riktlinjer samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Nämndernas rapportering av planerade och genomförda åtgärder för ekonomi i balans kan utvecklas. Rapportering är mycket kortfattad, exempelvis saknas precisering av vilka åtgärder som avses. PwC 11 av 15
Vår bedömning är likt tidigare år, att regionstyrelsens och nämndernas arbete med hur den interna kontrollen ska organiseras, planeras och genomföras behöver fortsatt utveckling. Ett område med stor förbättringspotential, är enligt vår bedömning, arbetet med att identifiera och värdera verksamheternas risker. För flera av nämndernas mål har bedömningen av måluppfyllelse baserats på genomförda aktiviteter istället för resultatet av genomförda aktiviteter och av mätningar eller nyckeltal i förhållande till målvärde. 3.2. Rättvisande räkenskaper 3.2.1. Resultaträkning Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att resultaträkningen uppfyller KRL:s krav och i övrigt är upprättad i enlighet med god redovisningssed. Vi bedömer att resultaträkningen i allt väsentligt ger en rättvisande bild av årets resultat. Resultaträkning Utfall 2014 Utfall 2015 Ökn/minskn % Prognos 1 Prognos 2 Verksamhetens intäkter 1 320,5 1 307,3-1,0% 1 149,7 1 220,0 Jämförelsestörande intäkt 37,2 38,0 38,0 Verksamhetens kostnader -8 882,2-9 225,7 3,9% -9 162,0-9 215,4 Avskrivningar -284,7-277,0-2,7% -295,6-293,5 Verksamhetens nettokostnader -7 846,4-8 158,2 4,0% -8 269,9-8 250,9 Skatteintäkter 6 239,1 6 810,2 9,2% 6 827,1 6 807,9 Generella statsbidrag 1 353,5 1 304,7-3,6% 1 285,5 1 287,3 Summa skatter och statsbidrag 7 592,6 8 114,9 6,9% 8 112,6 8 095,2 Finansiella intäkter 88,3 57,6-34,8% 54,8 50,0 Finansiella kostnader -29,0-37,6 29,7% -69,8-66,0 Årets resultat -194,5-23,4 88,0% -172,3-171,7 Årets resultat uppgår till -23,4 mnkr. Rensat från jämförelsestörande poster har resultatet förbättrats med 171 mnkr jämfört med föregående år. En analys av händelser och opåverkbara poster som haft väsentlig påverkan på skillnaden mellan åren redovisas nedan. Förbättringen beror främst på höjningen av skatten med 40 öre under 2015 vilket motsvarar 247 mnkr samt en återbetalning från AFA Försäkring med 37 mnkr. Driftnämnderna har ett sämre resultat med 25 mnkr jämfört med föregående år. Verksamhetens nettokostnader har ökat med 4,0 % jämfört med 2014, rensat från jämförelsestörande poster är ökningen 4,4 %. Kostnader som ökat mest är köpt vård 146 mnkr (9,5 %), lönekostnader 96 mnkr (2,2 %) samt läkemedel 52 mnkr (5,6 %). PwC 12 av 15
Skatteintäkterna uppgår till 6 810,2 mnkr, vilket innebär en ökning med 9,2 % jämfört med föregående år. Utfallet är 18,2 mnkr högre än budgeterat. Generella statsbidrag och utjämning har minskat med 3,6 % jämfört med 2014. Kömiljarden avskaffades under 2015 och ersattes med en ny överenskommelse om tillgänglighet och samordning. Årets utfall uppgick till 36 mnkr vilket innebär en intäktssänkning med 56 mnkr jämfört med 2014. Regionen har i den första prognosen efter mars månad en prognostiserad budgetavvikelse med -172 mnkr, varav avvikelsen för Hallands sjukhus bedömdes till -182 mnkr. Vid delårsbokslut efter juli månad beräknades budgetavvikelsen till -172 mnkr. Förändringen mellan prognosen efter juli månad och utfallet 2015 är en förbättring på 148,4 mnkr. Förbättringen beror främst på ökade statsbidrag, förändring av skatteprognosen, driftnämndernas förbättrade resultat samt utomlänsintäkter. 3.2.2. Balansräkning Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att balansräkningen i allt väsentligt ger en rättvisande bild av tillgångar, avsättning, skulder och eget kapital. Balansräkningen är uppställd enligt KRL och noter finns i tillräcklig omfattning. Bilagor och specifikationer finns i tillräcklig omfattning. Avsättningar för pensioner redovisas i enlighet med bestämmelserna i den kommunala redovisningslagen vilket innebär att pensionsförmåner intjänade före år 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse. Nedan har vi kommenterat några väsentliga poster år 2015: Granskningen har visat att driftsatta anläggningstillgångar är redovisade som pågående projekt. Tillämpad redovisning innebär att avskrivningskostnader skjuts på framtiden. Regionen har totalt bokfört 254 mnkr som pågående projekt. Från och med 2014 finns ett specifikt krav på komponentavskrivning av kommuner och landstings materiella anläggningstillgångar (RKR 11.4). Under 2015 har regionen vidtagit inledande åtgärder för att förbereda och anpassa sin redovisning till detta krav från och med år 2016. Inga åtgärder har påverkat resultat- eller balansräkning under 2015 vilket vi anser är otillräckligt i förhållande till god redovisningssed. Bedömning av resultateffekten av övergång till komponentavskrivningar saknas. I fördjupad granskning 2015, av intern kontroll inom processen för anläggningstillgångar, framgår att det finns ett antal områden där kontrollmiljön bör förbättras för att säkerställa att den finansiella informationen är fullständig, riktig och godkänd. PwC 13 av 15
Regionen redovisar löneskuld för timanställda samt bl.a. kostnader för bemanningstjänster enligt kontantprincipen. Konsekvensen blir att kostnaderna redovisas med en månads eftersläpning. Region Hallands kapitalförvaltning, pensionsmedel består per 2015-12-31 av 65 % räntebärande värdepapper och 35 % aktier i bokfört värde (inklusive aktieindexobligation). Totalt uppgår marknadsvärdet till 1 421 mnkr, vilket är en ökning med 2,5 % jämfört med föregående år. Enligt den externa utvärdering av pensionsportföljen som regionen låtit göra har den totala avkastningen (aktier och räntebärande produkter) under året varit 2,4 % jämfört med jämförelseindex på 2,7 %. Under 2015 erhöll landets kommuner och landsting ett statsbidrag som tillfälligt stöd för att hantera den rådande flyktingsituationen. RKR lämnade i december ett yttrande om hur bidraget ska redovisas och periodiseras. Enligt rådets ställningstagande bör inkomsten antingen periodiseras med en jämn fördelning from december 2015 eller från den månad 2015 som bedöms att kostnaderna för flyktingsituationen började öka tom 2016. Region Halland har valt att redovisa bidraget i sin helhet under 2016. Detta avviker mot den rekommendation som RKR lämnar. Totalt har regionen erhållit 42,7 mnkr varav minst 3,3 mnkr borde redovisas som en intäkt 2015. 3.2.3. Kassaflödesanalys Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att kassaflödesanalysen redovisar regionens finansiering och investeringar. Överensstämmelse finns med motsvarande uppgifter i övriga delar av årsredovisningen. 3.2.4. Sammanställd redovisning Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att den sammanställda redovisningen ger en helhetsbild av regionens ekonomiska ställning och åtaganden. Konsolideringen av underliggande enheter beskrivits på ett korrekt sätt. Enligt RKR:s rekommendation 8.2 ska den sammanställda redovisningen innehålla en gemensam förvaltningsberättelse som omfattar en kommuns samlade verksamhet. Förvaltningsberättelsen ska innehålla en redogörelse för de enheter som ingår i den samlade verksamheten samt en översikt över utvecklingen. I redogörelsen ska de juridiska personerna klassificeras i koncernföretag samt uppdragsföretag, av typen andra samägda företag och kommunala entreprenader. De sammanställda räkenskaperna har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Regionkoncernen omfattar Region Halland, Hallandstrafiken AB samt Teater Halland AB. Enligt uppgift kommer årsstämman i Teater Halland AB att hållas den 10 maj. Vi rekommenderar regionstyrelsen att tillse att samtliga bolag som ingår i regionkoncernen håller sin årsstämma före tidpunkten då fullmäktige fastställer regionens årsredovisning. PwC 14 av 15
Vi bedömer att den sammanställda redovisningen i allt väsentligt ger en helhetsbild av regionens ekonomiska ställning. 3.2.5. Tilläggsupplysningar Bedömning och iakttagelser Vi bedömer att årsredovisningens tilläggsupplysningar uppfyller KRL:s krav och i övrigt lämnas i enlighet med god redovisningssed, innebärande att: Tillämpade redovisningsprinciper beskriver varje särskild redovisningsprincip och eventuella förändringar av dessa som årsredovisningens intressenter måste känna till för att rätt förstå årsredovisningens innehåll. Viktiga uppgifter och poster i förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning samt kassaflödesrapport specificeras och preciseras i notupplysningar som krävs i KRL respektive RKR:s rekommendationer samt god redovisningssed i övrigt. Vi har dock noterat några avvikelser, vilka redovisas nedan: Från och med 2014 finns ett specifikt krav på komponentavskrivning av materiella anläggningstillgångar (RKR 11.4). Under året har regionen vidtagit inledande åtgärder för att förbereda och anpassa sin redovisning till detta krav från och med år 2016. Inga åtgärder har påverkat resultat- eller balansräkning under 2015 vilket är otillräckligt i förhållande till god redovisningssed. Bedömning av resultateffekten av övergång till komponentavskrivningar saknas. Enligt samma rekommendation ska avskrivning ske löpande så snart anläggningen tas i bruk. Regionen avviker från dessa principer gällande pågående projekt. Regionen följer inte rekommendationen RKR 13:2, Redovisning av hyres- /leasingavtal. Regionen klassificerar samtliga leasingavtal som operationella. Regionen avviker från RKR: s rekommendation 18.1 Intäkter från avgifter, bidrag och försäljningar. Regionen redovisar ersättning avseende abonnemangstandvård som en direkt intäkt. Ingen periodisering över avtalets tid görs. Regionen avviker från RKR:s rekommendation avseende periodisering av det tillfälliga statsbidraget för hantering av den rådande flyktingsituationen. Upplysning om avvikelsen lämnas i redovisningsprinciperna. 2016-03-22 Rebecca Lindström Projektledare PwC Kerstin Sikander Uppdragsledare 15 av 15