Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-10-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter september månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2014 ekonomisk planering 2015-2016 visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2014 Helårsprognosen för 2014 visar på en positiv avvikelse från budget med 32,5 mnkr. Det förklaras främst av ökade skatteintäkter på 14 mnkr jämfört med budget, tomtförsäljningar 4,3 mnkr och ca 3 mnkr lägre avskrivningar än budgeterat. När det gäller förvaltningarna prognostiserar Överförmyndaren ett underskott på 0,2 mnkr, Kommunstyrelsens förvaltning ett överskott på 2,4 mnkr och Socialförvaltningen ett överskott på 6,0 mnkr. Övriga förvaltningar prognostiserar inga avvikelser från budget. Investeringar 2014 Investeringsbudgeten för 2014 är beslutad till 66,4 mnkr (inklusive beslut 2013-06-24 kf 131, utökning av investeringsram avseende industrimark del av sågen 8 med 5,9 mnkr samt beslut om överflyttning av investeringsmedel från 2013 som inte utnyttjats). Investeringarna per september uppgår till 22,2 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för januari - september inom KS förvaltning ligger lägre jämfört med budget för perioden. Främst är det enheterna Arbete och kompetens och Kommunservice utfall som ligger lägre mot budget. På Kommunservice bortses från de tillfälliga datorkostnaderna för skoldatorprojektet som belastar enheten med ca 7,8 mnkr. Helårsprognosen för KS förvaltning efter september månad ligger på 2,4 mnkr. Det finns dock några avvikelser inom förvaltningens enheter.
Kulturenheten beräknas fortsatt få svårt att hålla sin budget på grund av lägre intäkter från skolan för bibliotekstjänster men också på grund av högre kostnader för bokbuss, datasystemet Book It samt ofinansierad lokalhyra för biblioteket i Loftahammar. Området Kulturskolan förväntas generera ett plus vilket hjälper upp helårsprognosen på Kulturenheten. Kommunserviceenheten beräknas få en positiv avvikelse på helår på grund av att ombyggnationen av Återvändsgatan inte får full effekt under 2014, samt återbetalning av moms från Skatteverket på 1,0 mnkr. Området Ekonomi och upphandling under Ledningsenheten väntas få en positiv avvikelse beroende på vakant KS-ekonomtjänst under första halvåret 2014. Ett överskott ses även inom enheten Arbete och kompetens. Detta förklaras av lägre personalkostander på grund av vakanser, samt att utfallet för försörjningsstöd ligger under budget. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen visar fortsatt efter september månad ett resultat i balans på helåret. Två av verksamheterna uppvisar underskott, men förvaltningen får också ett tillskott på 3,5 mnkr som ersättning för nyanlända medborgare, vilket gör att den totala prognosen blir ett resultat i balans. Detta tillskott är framräknat på det antal personer som finns inom nämndens verksamheter. Underskottet inom verksamheterna ligger fördelat på förskolan med -2 mnkr och på gymnasiet med -1,5 mnkr. Förskolans helårsresultat är oförändrat mot tidigare och underskottet kommer av ett högre barnantal än budgeterat. Gymnasiets helårsresultat ligger också fast, med -1,5 mnkr, även det till följd av högre personalkostnader än budgeterat. Detta mycket eftersom fler elever läser ett extra år, vilket innebär att det faktiska elevantalet är högre än det budgeterade. Förvaltningens nettokostnad uppgår efter september månad till 491,8 mnkr, vilket procentuellt sett är bättre än budget och föregående års förbrukning. Efter september månad har 75 % av året passerat och av budgeten har 71,9 % förbrukats. 2013 var motsvarande siffra 72,6 %. Kommentarer från socialförvaltningen Socialförvaltningen visar fortsatt ett gott resultat, och prognosen om ett överskott om +6 mnkr ligger kvar för helåret. Anledningen till överskottet är främst att vi inte behöver nyttja hela det budgetutrymme vi har för en högre beläggning inom OF och ÄO. Även prognosen för den centrala administrationen är ett överskott om +1 mnkr, medan IFO och Hälso- och sjukvårdsverksamheten uppvisar underskott. Underskottet på IFO kommer främst av högre kostnader för placeringar och personal än budgeterat. För Hälso- och sjukvårdsverksamhetens del handlar underskottet om en justering mot ÄO om 3 mnkr, och inte ett underskott från driften. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Miljö och byggnadsnämndens uppvisade under sensommaren och hösten en bra period, där vi har hämtat in en stor del av det underskott som vi tidigare har haft, både när det gällde övertid som extra timvikarer, genom fasta beslut. Förvaltningen har även fått anpassa sig efter det intäktstappet som uppstått efter att Livsmedelsverket övertagit kontrollen av vissa anläggningstyper. 2 (9)
Under perioden fram till årsskiftet kommer större kostnader att komma in i form av utbildningar och implementering av verksamhetssystem, men genom bra planering så förväntas inte detta få alltför stor påverkan på helåret. Årsprognosen sedan tidigare står därför fast att nämnden kommer att nå den budgeterade nivån. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från SKL (augusti 2014) kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att öka med ca 14 mnkr jämfört med budgeterade skatteintäkter. Återbetalning AFA De senaste två åren har kommunen fått återbetalning från AFA-försäkring med ca 35 mnkr per år avseende tidigare inbetalda premier. En utredning pågår för närvarande för att ta reda på om det är praktiskt möjligt att alls genomföra någon återbetalning av 2004 års premier. Om denna utredning resulterar i att återbetalning kan göras, kommer utbetalning att ske först under 2015. Beslut om detta beräknas fattas i AFA Försäkrings styrelse i oktober 2014. Vid denna rapports framtagande fanns ännu inga besked. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat 2011-2014 Bilaga 5 Lönekostnader 2011-2014 Bilaga 6 Nettokostnader 2011-2014 Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2014 efter september månad, med en prognostiserad avvikelse för 2014 på +32,5 mnkr i förhållande till budget. Det prognostiserade resultatet för året är efter september månad 55,9 mnkr (budget 23,4 mnkr). LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Ekonomichef 3 (9)
Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport september 2014 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos sept 2013 sept 2014 2014 årets avvikelse budget mnkr resultat 2014 Barn- och utbildningsnämnd -495,3-491,8-683,7-683,7 0,0 Kommunstyrelse (inkl KoF) -156,9-225,5-308,4-306,0 2,4 Reavinster tomtförsäljning 12,1 4,3 0 4,3 4,3 Miljö- och byggnadsnämnd -6,3-8,0-10,5-10,5 0,0 Revision 0,1-0,2-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -540,4-555,7-758,6-752,6 6,0 Överförmyndare -2,3-2,4-2,8-3,0-0,2 Summa nämnder -1 236,2-1 279,3-1 765,7-1 753,2 12,5 Justering för externredovisning: 6,6 0,3-20,2-20,2 0,0 Resultat före avskrivningar -1 229,6-1 279,0-1 785,9-1 773,4 12,5 Avskrivningar -14,1-13,5-21,2-18,2 3,0 Verksamhetens nettokostnader -1 243,6-1 292,5-1 807,1-1 791,6 15,5 Skatteintäkter och statsbidrag 1 331,2 1 371,5 1 815,5 1 829,5 14,0 Finansiella intäkter 31,0 24,2 17,6 20,6 3,0 Finansiella kostnader -16,4-1,4-2,6-2,6 0,0 Resultat 102,2 101,8 23,4 55,9 32,5 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet RIPS-ränteeffekt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Realisationsvinster -12,1-4,3 0,0-4,3-4,3 Resultat mot balanskrav 90,1 97,5 23,4 51,6 28,2 4 (9)
Investeringsredovisning Kommunen Bilaga 2 Mnkr bruttoinv. jan-sept 2014 budget 2014 totala. bruttoinv. totala. intäkter LAVSTIGEN 0,0 0,0 4,1 3,0 HUSVAGNEN (HANDELSOMR) 1,0 4,0 1,0 0,0 ÖVRIGT 0,0 0,0 0,3 2,7 EXPLOATERINGSVERKSAMHET 1,0 4,0 5,4 5,7 nettoinv. jan-sept 2014 budget 2014 totala. nettoinv. total. budget SLOTTSHOLMEN (gc väg + soldäck) 0,0 3,0 0,0 3,0 SJÖSTADEN dp3 (Aquavilla, kaj+väg) 0,1 3,5 0,0 3,5 SÖDRA INFARTEN 0,0 3,0 0,8 3,5 DIDRIKSLUND 3,2 2,2 3,2 3,0 KULBACKEN (gc tunnel) 0,0 0,3 0,0 0,3 STRÖMSHOLMEN 0,0 0,0 0,5 1,3 LILLA STRÖMMEN (Gradänger) 0,3 1,5 0,3 1,5 CENTRUM STADSUTVECKLING 0,2 2,0 0,2 2,0 ÅTGÄRDER ENLIGT NY TRAFIKPL 0,3 2,0 0,3 2,0 FÖRNYELSE LEKPLATSER 0,0 0,5 0,0 0,5 SÄRSKILDA INSATSER MIN. TÄTORT 0,1 1,0 0,1 1,0 DAGVATTENÅTGÄRDER 0,1 1,0 0,1 1,0 GAMLA DEPONIER 0,0 0,5 0,0 0,5 VITUDDEN 0,0 3,5 0,0 3,5 HÅLLBAR UTVECKLING 0,0 0,5 0,0 0,5 INFRASTRUKTURINVESTERINGAR 5,8 11,2 5,8 11,2 GC-VÄG LJUNGHEDEN INDUSTRIOMRÅDE 0,0 2,5 0,0 2,5 GC-VÄG AMERIKAOMRÅDET 0,0 0,5 0,0 0,5 RIVN FAST. ÖVERUM/ANKARSRUM 0,5 2,0 1,7 3,6 TOPPBELÄGGNINGAR GATOR 0,0 1,1 - - INDUSTRIMARK, DEL AV SÅGEN 8 1) 5,6 5,6 5,6 5,6 ÖVRIGT 0,2 1,1 - - GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 16,4 48,5 - - MINDRE INVESTERINGAR 1,5 4,3 - - RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 2,3 6,5 - - MILJÖ & BYGG INVESTERINGAR 0,0 0,7 - - ÖVRIGA INVENTARIEINVESTERINGAR 1,0 2,4 - - ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 4,8 13,9 - - SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR 21,2 62,4 - - SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 22,2 66,4 - - 1) Kf 2013-06-24 kf 131, utökning av investeringsram 5 (9)
Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Det prognostiserade resultatet, mot balanskravet för 2014 är efter september månad 51,6 mnkr. Årets resultat enligt balanskravet Prognos 2014 2013 2012 2011 2010 Ingående balanskravsresultat 0-44,5-99,6-33,8-23,9 Resultat enligt resultaträkning,prognos 55,9 108,9 67,9-59,2 4,1 Realisationsvinster -4,3-10,5-26,5-0,3 14,0 Synnerliga skäl 7,2 7,4 0,0 Återföring av VA-verksamheten 13,7-13,7 Resultat enligt balanskravet (året) 105,6 41,4-65,8-9,9 Resultatutjämningsreserv -52,4 Resultat enligt balanskravet, prognos 51,6 Utgående balanskravsresultat 8,7-44,5-99,6-33,8 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos september 2014 Budget Prognos Prognos 2014 årets avvikelse mnkr resultat budget 2014 Västerviks kommuns Förvaltnings AB 54,4 73,9 19,5 Västervik Resort AB 1,6 0,0-1,6 Västervik Biogas AB 0,5 0,0-0,5 Den prognostiserade budgetavvikelsen beror till största delen på effekter av den nya K3- redovisningen. Prognosen har dragits ner under hösten p g a nedskrivningar på totalt 17 mnkr i fastighetsbolagen. För fullständig redogörelse över budgetavvikelsen hänvisas till Månadsrapporten för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag, september 2014. 6 (9)
Bilaga 4 Ackumulerat resultat 2011-2014 Ackumulerat resultat mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 4,5-2,7-3,8 30,3 34,1 feb -9,6-2,6 24,9 33,8 8,9 mars -37,3-21,9 32,6 19,7-12,9 april -50,2-26,7 2,0 6,8 4,8 maj -66,5-32,7 15,9 11,2-4,7 juni -72,4-31,3 30,9 25,2-5,7 juli -37,7 25,4 89,0 82,3-6,7 aug -11,5 37,1 90,7 103,8 13,1 sep -30,3 33,2 101,6 101,8 0,2 okt -44,3 40,4 98,1 nov -56,7 67,7 132,5 dec -59,2 67,9 108,9 7 (9)
Bilaga 5 Lönekostnader 2011-2014 Löner per månad mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 134 138,3 131,6 131,3-0,3 feb 138,3 137,3 130,2 129,9-0,3 mars 135,1 136,2 128,6 129,9 1,3 april 138,8 137,7 139,1 137,6-1,5 maj 140,5 137,6 129,4 134,8 5,4 juni 128,5 123,2 120,9 122,8 1,9 juli 92,4 83,2 84,9 82,7-2,2 aug 137,6 142,8 132,6 124,1-8,5 sep 144,3 117,3 123,7 137,1 13,4 okt 140,5 128,8 131,0 nov 138,5 141,1 128,9 dec 148,3 154 141,6 8 (9)
Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad 2011-2014 Nettokostnader mnkr 2011 2012 2013 2014 jmfr 2014-2013 jan 140,9 147,9 134,9 139,6 4,7 feb 155,8 146,2 146,1 149,1 3,0 mars 170,2 159,3 145,1 150,0 4,9 april 155,7 149,7 155,0 153,0-2,0 maj 158,9 150,8 140,2 153,5 13,3 juni 148,7 142,1 139,1 140,6 1,5 juli 109,2 90,2 96,3 95,8-0,5 aug 124,3 127,1 132,2 141,3 9,1 sep 163,9 143,7 147,3 156,5 9,2 okt 157,6 141,9 154,2 nov 151,7 151,5 142,5 dec 139,0 117,0 156,7 9 (9)