DELÅRSRAPPORT 2005-06-30 1
DELÅRSRAPPORT 2005-06-30 Samtliga myndigheter ska senast den 15 augusti varje år lämna en delårsrapport till regeringen. Rapporten är upprättad i enlighet med föreskrifter och regler som gäller för statliga universitet och högskolor. Förordningen ( 2000:605 ) om årsredovisning och budgetunderlag Förordningen ( 2000:606 ) om myndigheters bokföring Förordningen ( 1993:1153 ) om redovisning av studier mm vid universitet och högskolor Regleringsbrev och Regeringsbeslut Disposition av rapporten: Beslut om delårsrapport 3 Inledning och analyser 4-6 Resultaträkning och årsprognos 7 Balansräkning med noter 8 Anslagsredovisning 9 Resultaträkning per verksamhetsgren och årsprognos 10 Grundutbildningsprognos 11 Sid 2
2005-08-11 Beslut om delårsrapport 2005 för Luleå tekniska universitet Ordförande för universitetsstyrelsen beslutar härmed godkänna denna delårsrapport. Beslutet har skett efter samråd med universitetets rektor i enlighet med styrelsens delegationsbeslut 2002-06-20. Anders Sundström Ordförande Ingegerd Palmér Rektor 3
Inledning Strategin Det skapande universitetet kännetecknar sedan några år verksamheten. Strategin är den väg som universitetet valt för att fokusera verksamheten och innebär att vi bygger vidare på den goda tradition av nytänkande och pedagogisk utveckling som utmärkt verksamheten hittills. Målet är att universitetet på ett bra sätt ska svara upp till omvärldens krav och förväntningar. För att nå den övergripande ambitionen att verksamheten är i balans, dvs har hög måluppfyllelse och ekonomisk stabilitet, prioriterar universitetet ett antal område. För 2005 är dessa Ekonomisk stabilitet med det långsiktiga målet att det egna kapitalet år 2008 uppgår till 8 % av omslutningen. Kompetensförsörjning för att nå spetskompetens inom strategiska områden och en ökning av kompetensen inom det humanistisk-samhällsvetenskapliga området. Fortsatt utveckling av forskningsverksamheten genom samverkan med externa intressenter och ökning av den externa finansieringen. Ökad kvalitet och effektivitet i forskarutbildningen genom bl a ökad internationalisering, genomförande av handledarutbildning och införande av biträdande handledare för doktorander. Rekrytering av studenter till grundutbildningen med det övergripande målet att antalet studenter som antas är minst så många som krävs för att universitetets framtida examensmål nås. Ökad kvalitet och effektivitet i grundutbildningen genom bl a införande av Bolognamodellen, kvalitetssäkring av kurser, ökad internationalisering och särskilda insatser för att öka genomströmningen. Universitetet har lyckats med studentrekryteringen. Inför höstens antagning har universitetet fler förstahandsansökningar än någonsin tidigare. Totalt ökar antalet förstahandsansökningar med 10 % jämfört med hösten 2004 och särskilt stor är ökningen till de tekniska utbildningarna (40 %) och lärarutbildningarna (60 %). Universitetet uppnår flertalet av de mål som regeringen satt för perioden 2005-2008. En fortsatt ekonomisk stabilitet ställer krav på att universitetet lyckas med att öka den externa finansieringen samt att arbetet med effektivisering och omstrukturering fortsätter. Dessa krav ska förverkligas samtidigt som universitetet ska stärka verksamheten ur ett strategiskt perspektiv. Ekonomisk analys I budgeten för 2005 fastställdes en resultaträkning med positivt resultat, 10 mnkr. Den prognos som universitetet har arbetat fram i delårsrapporten överensstämmer med budgeten. Universitetets långsiktiga ekonomiska mål är att det egna kapitalet vid utgången av 2008 ska uppgå till minst 8 % av omslutningen. Det innebär att verksamheten ska ge ett nettoöverskott med 30 mnkr under fyraårsperioden 2005-2008. 4
De åtgärder som universitetet vidtar för att nå målet är att öka intäkterna genom satsningar på extern finansiering samt att sänka kostnaderna med generella kostnadsminskningar, effektivisering av stödprocesser och omstrukturering eller avveckling av verksamhet. Tilldelningen av takbelopp inom grundutbildningen är 540 mnkr under 2005. Prognosen pekar mot 573 mnkr, vilket medför att universitetet utnyttjar resterande anslagssparande med 19 mnkr. Den återstående överproduktionen på 14 mnkr innebär sparade helårsprestationer men ingen ekonomisk ersättning under 2005. Det av regeringen fastställda takbeloppet för grundutbildningen samt att allt sparat takutrymme nyttjats innebär en minskning av intäkterna för grundutbildningen med 20 mnkr år 2006. För att klara det långsiktiga ekonomiska målet krävs därför ytterligare insatser för att anpassa kostnaderna till befintliga resurser. Universitetets mål i budgeten är att öka den externa finansieringen med 5 mnkr år 2005 jämfört med 2004-års utfall. Trots att utfallet för första halvåret är -17 mnkr lägre än delåret innan, kvarstår prognosen att de externa medlen ökar. För att åstadkomma denna ökning krävs att de kraftfulla insatser som universitetet har påbörjat, ger effekt under hösten. Under 2005 beräknas personalkostnaderna öka med 20 mnkr i förhållande till 2004, som en följd av de årliga lönehöjningarna och en viss nettoökning av antalet anställda. Övriga kostnader bedöms ligga kvar på samma nivå som de senaste två åren vilket är en effekt av genomförda effektiviseringar. Universitetet redovisar ett negativt resultat på 49 mnkr för delåret, vilket är samma nivå som föregående delår. För helåret 2004 redovisade universitetet ett positivt verksamhetsutfall med 19 mnkr och under 2005 väntas ett överskott med 10 mnkr. Vändningen av resultatet mellan delåret och helåret beror i huvudsak på redovisningen av den stora semesterlöneskulden vid delåret. Det prognostiserade totala resultatet väntas bli positivt, 10 mnkr. I stort sett beräknas de olika verksamhetsgrenarna ge nollresultat, men inom grundutbildningen leder effektiviseringarna till ett överskott. Verksamhetsgren Prognostiserat resultat 2005 Grundutbildning 10 mnkr Uppdragsutbildning 0 mnkr Forskning/forskarutbildning 0 mnkr Uppdragsforskning 0 mnkr Summa 10 mnkr 5
Verksamhetsanalys Grundutbildning Rekrytering av studenter till grundutbildningen är en av universitetets viktigaste processer och av central betydelse för hela verksamheten. För att lyckas har både organisationen av arbetet och de insatser som genomförts samordnats över hela universitetet. Förstahandsansökningarna visar att universitetet haft framgång. Antalet förstahandansökningarna ökar totalt med nästan 10 % och uppgår till 3 285 för höstens antagning. Ökningen är särskilt stor till civilingenjörsprogrammen och till lärarutbildningarna. Universitetets bedömning är att examensmålen för perioden 2005-2008 kommer att uppnås. Det mål som idag är svårast att bedöma är det som avser lärare med inriktning mot tidigare år. En kraftig ökning av antalet sökande till höstens antagning till lärare med inriktning mot förskoleklass, innebär ett trendbrott i förhållande till närmast föregående år, vilket är viktigt för att uppnå målet. För de mål som avser 2005, gör universitetet bedömningen att 3 350 helårsstudenter inom utbildningsområdena naturvetenskap och teknik kommer att uppnås. Detsamma gäller målet för decentraliserad utbildning samt att antalet högskoleingenjörsexamina tillsammans med generella examina inom teknik kommer att öka i förhållande till 2004. Andelen examina inom lärarutbildningen med inriktning mot matematik, naturvetenskap och teknik ökade under 2004, men nådde inte fram till målet att uppgå till en tredjedel. Troligtvis kommer detta mål ej heller att nås 2005. Forskning/forskarutbildning För att klara målen för examina inom forskarutbildningen perioden 2005-2008 prioriterar universitetet insatser som leder till ökad kvalitet och effektivitet inom forskarutbildningen. Åtgärder är bl a att handledarutbildning ges till disputerade lärare, att alla doktorander får både en huvudhandledare och en biträdande handledare. Universitetets bedömning är att examinationsmålen för de två vetenskapsområdena tekniskt respektive humanistiskt - samhällsvetenskapligt för perioden 2005-2008 kommer att uppnås. 6
R E S U L T A T R Ä K N I N G, tkr 2005-01-01-- 2004-01-01-- Årsprognos Budget 2005-06-30 2004-06-30 2005 2005 Verksamhetens intäkter Not Intäkter av anslag 1,2 402 362 397 818 822 000 822 000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 67 938 71 641 150 000 150 000 Intäkter av bidrag 108 296 120 718 239 000 244 000 Finansiella intäkter 1 852 1 760 5 000 5 000 Summa 580 448 591 937 1 216 000 1 221 000 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -388 565-393 496-735 000-740 000 Kostnader för lokaler -77 260-77 037-155 000-155 000 Övriga driftkostnader -145 885-150 845-280 000-280 000 Finansiella kostnader -1 606-1 828-3 000-3 000 Avskrivningar -16 223-16 608-33 000-33 000 Summa -629 539-639 814-1 206 000-1 211 000 Verksamhetsutfall -49 091-47 877 10 000 10 000 Resultat från andelar i dotterföretag -43-1 243 0 0 och intresseföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 1 2 368 3 726 6 000 6 000 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 1 358 5 676 2 000 2 000 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 2 203 5 016 4 000 4 000 Lämnade bidrag -5 929-14 418-12 000-12 000 Saldo 0 0 0 0 Årets kapitalförändring -49 134-49 120 10 000 10 000 Noter 1 I delåret har transferering skett med 2 368 tkr av anslaget för forskning/forskarutbildning, teknisk ram, avser Forskarskola rymd. I årsprognosen beräknas transferering ske med 6 000 tkr av anslaget. 2 I årsprognosen för anslag har anslagssparandet på 8 470 tkr ej medräknats, regeringsbeslut 1:17, 2005-06-22 7
B A L A N S R Ä K N I N G, tkr Not 2005-06-30 2004-06-30 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 204 460 Balanserade utgifter för utveckling 86 258 Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 118 202 Materiella anläggningstillgångar 86 463 94 749 Förbättringsutgifter på annans fastighet 5 651 7 752 Maskiner och inventarier 75 769 86 738 Pågående nyanläggningar 4 784 0 Kulturtillgångar 259 259 Finansiella anläggningstillgångar 4 526 4 568 Andelar i dotterföretag 3 396 3 438 Andra långfristiga värdepappersinnehav 1 130 1 130 Varulager mm 1 918 1 846 Varulager 1 918 1 846 Fordringar 38 700 38 506 Kundfordringar 22 228 20 229 Fordringar hos andra myndigheter 15 795 17 790 Övriga fordringar 677 487 Periodavgränsningsposter 115 823 113 119 Förutbetalda kostnader 37 535 37 783 Upplupna bidragsintäkter 63 815 61 353 Övriga upplupna intäkter 14 473 13 983 Avräkning med statsverket 1-19 422-37 570 Kassa och bank 172 678 168 643 Behållning räntekonto RGK 171 781 168 639 Kassa, postgiro och bank 897 4 SUMMA TILLGÅNGAR 400 890 384 321 KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital 43 262 25 641 Statskapital 4 259 4 259 Donationskapital 6 949 7 201 Resultatandelar i dotterföretag 2-561 681 Balanserad kapitalförändring 81 749 62 620 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -49 134-49 120 Avsättningar 16 457 18 549 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 3 16 457 18 549 Skulder mm 136 790 158 875 Lån i Riksgäldskontoret 60 456 70 193 Skulder till andra myndigheter 26 595 31 685 Leverantörsskulder 29 880 30 348 Övriga skulder 18 236 20 699 Förskott uppdragsgivare och kunder 1 623 5 950 Periodavgränsningsposter 204 381 181 256 Upplupna kostnader 92 996 93 810 Oförbrukade bidrag 4 104 445 87 446 Övriga förutbetalda intäkter 6 940 0 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 400 890 384 321 Noter 1 Avräkning med statverket består av anslagssparande 2003 inom takbeloppet för grundutbildningen, -19 422 tkr 2 Andelar i dotterföretag har efter underskott 2003 resulterat i ett negativt saldo för universitetet med 561 tkr. 3 Av avsättningar för pensionsförpliktelser utgör delpensioner 4 300 tkr och avtalspensioner med 7 000 tkr samt pensionsersättningar för särskilda pensionsersättningar 2 600 tkr samt eventuella avvecklingskostnader för SveBeFo 2 545 tkr. 4 Oförbrukade bidrag har ökat med 17 000 tkr som till största delen beror utbetalda medel från Länsstyrelsen med 15 000 tkr. 8
A N S L A G S R E D O V I S N I N G, tkr 2005-01-01 -- 06-30 REDOVISNING MOT ANSLAG Anslag Not Ing Årets Totalt Utgifter Utg överf tilldelning disp överföringsbelopp enligt belopp belopp regl brev 25:38 Grundutbildning, ram 19 422 564 425 583 847 282 216 301 631 16:25 38001 Takbelopp, ram 19 422 539 906 559 328 269 952 289 376 16:25 38002 Högskoleped utb av lärare, ram 0 0 0 0 16:25 38003 Decentraliserad utbildning, ram 18 455 18 455 9 228 9 227 16:25 38004 Utbildning i rymd och miljö, ram 6 064 6 064 3 036 3 028 25:39 Forskning o forskarutbildn, ram 1 252 045 252 045 122 514 129 531 16:25 39001 Humanistisk-samhällsvetensk, ram 28 876 28 876 14 436 14 440 16:25 39002 Tekniskt, ram 174 231 174 231 83 616 90 615 16:25 39003 Konstnärligt utvecklingsarbete, ram 988 988 492 496 16:25 39004 Ersättning för lokalhyror mm, ram 47 950 47 950 23 970 23 980 Summa 19 422 816 470 835 892 404 730 431 162 REDOVISNING MOT INKOMSTTITEL Inkomsttitel Årets inkomster Under året Utg skuld inbet inkomststitel 2394 01 Övriga inkomster 0 9 0 Noter 1 Anslag forskning/forskarutbildning, teknisk ram A: Enligt regeringsbeslut 1:17, datum 2005-06-22 får Luleå tekniska universitet en ökning av anslaget med 7 000 tkr till 252 045 tkr, ökningen av anslaget har inte utbetalts för första halvåret. B: Enligt regeringsbeslut 1:17, datum 2005-06-22 får Luleå tekniska universitet högst avräkna 243 575 tkr på anslaget för forskning och forskarutbildning. C: Av anslaget för forskning/forskarutbildning, teknisk ram har överförts till andra statliga myndigheter via transfereringar 2 368 tkr. Avser forskarskola rymd. Yrkeshögskoleutbildning i scenografi och attributmakeri Enligt regeringsbeslut 11:2, datum 2005-04-21 får Luleå tekniska universitet 1 280 tkr för yrkeshögskoleutbildning i scenografi och attributmakeri. Anslagen disponeras av myndigheten för kvalificerad yrkesutbildning. 9
RESULTATRÄKNING PER VERKSAMHETSGREN, tkr Verksamhetsgren Delårsbokslut Prognos 2005-01-01 -- 06-30 2005-01-01 -- 12-31 Kapital- Kapital- Not Intäkter Kostnader förändr Intäkter Kostnader förändr UTBILDNING 1 Grundutbildning 298 218-323 191-24 973 627 000-617 000 10 000 Uppdragsutbildning 8 357-9 533-1 176 20 000-20 000 0 SUMMA UTBILDNING 306 575-332 724-26 149 647 000-637 000 10 000 FORSKNING 1 Forskning/forskarutb 232 972-257 713-24 741 479 000-479 000 0 Uppdragsforskning 40 901-39 145 1 756 90 000-90 000 0 SUMMA FORSKNING 273 873-296 858-22 985 569 000-569 000 0 SUMMA 580 448-629 582-49 134 1 216 000-1 206 000 10 000 Noter 1 Vid delåret visar verksamheten en negativ kapitalförändring på -49 000 tkr, som bedöms vända till + 10 000 tkr för hela år 2005. Överskottet beräknas uppstå på grundutbildningen medan uppdragsutbildning, forskning/forskarutbildning och uppdragsforskning väntas visa ett nollresultat för hela året. 10
Bilaga 1 till regeringsbeslut 2005-06-16, nr 1:22 PROGNOS FÖR 2005 och 2006 Belastning på anslaget för grundutbildning År 2005 År 2006 Utnyttjat takbelopp och eventuellt utnyttjat anslagssparande för grundläggande högskoleutbildning 559 328 539 906 1. Under 2005 genomförda hst och hpr inom 2005 års takbelopp inkl. ev. decemberprestationer. 539 906 539 906 2a. Eventuellt utnyttjande av under tidigare budgetår uppkommet anslagssparande, eller 19 422 0 2b. eventuellt utnyttjande av tidigare sparade helårsprestationer. Årets anslagsbelastning avseende särskilda åtaganden 24 519 24 519 Summa prognostiserad anslagsbelastning grundutbildning 583 847 564 425 Ersättning för helårsprestationer för december 2004 som tidigare ej ersatts inom takbeloppet 1 325 tkr 11
Bilaga 2 till regeringsbeslut 2005-06-16, nr I:22 Redovisning av antal helårsstudenter (HST), helårsprestationer (HPR) samt redovisning av intäkter på grundutbildningsanslaget. Utfall avseende perioden 2005-01-01-2005-06-30 A B C D E F G H I J HST HPR Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Summa 50% av Utfall Utfall Ersättn. Ersättn. Utfall Utfall HST HPR C+D+G+H takbeloppet Utb.omr. HST 1) HPR 1) (tkr) (tkr) HST HPR Ersättn. 2) Ersättn. 2) enl RB (tkr) (tkr) (tkr) Humaniora 306 309 5 275 5 235 11 11 196 188 10 894 Teologi Juridik 159 174 2 743 2 954 1 0 9 0 5 706 Samhällsvetenskap 976 1 011 16 799 17 145 74 50 1 278 845 36 067 Naturvetenskap 430 428 18 674 16 024 10 6 435 217 35 350 Teknik 1 399 1 490 60 740 55 770 116 69 5 057 2 579 124 146 Farmaci Vård 403 548 19 421 22 897 108 133 5 200 8 700 56 218 Odontologi Medicin 107 134 5 769 8 814 46 60 2 458 3 926 20 967 Undervisning 311 428 9 791 15 865 12 13 391 481 26 528 Övrigt 41 50 1 508 1 492 3 000 Design 16 22 2 052 1 761 3 813 Konst 0 0 0 Musik 137 161 15 242 11 321 26 563 Opera 0 Teater 7 7 1 874 905 2 779 Media 29 29 7 675 5 962 13 637 Dans Idrott 30 32 2 821 1 389 4 210 Summa 4 351 4 823 170 384 167 534 378 342 15 024 16 936 369 878 269 953 Kommentarer till bilagan 1) Exklusive utbildning för annan högskola, uppdragsutbildning och kurser inom nätuniversitetet. 2) Ersättning för kurser inom nätuniversitetet som avräknas inom takbeloppet med normala ersättningsnivåer för respektive utbildningsområde. För att helårsstudenter och helårsprestationer skall kunna redovisas inom nätuniversitetet skall kursen vara registrerad av lärosätet hos Myndigheten för Sveriges nätuniversitet. 12
Llueå tekniska universitet Delårsrapport 2005-06-30 Bilaga 3 till regeringsbeslut 2005-06-16, nr I:22 Redovisning av prognos över antal helårsstudenter (HST), helårsprestationer (HPR) och beräknade intäkter på grundutbildningsanslaget. Prognos avseende perioden 2005-01-01-2005-12-31. A B C D E F G H I J Beräknat Beräknat HST HPR Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Nätuniv. Beräknad utfall utfall Ersättn. Ersättn. beräknat beräknat HST HPR total Takbelopp Utb.omr. HST 1,2) HPR 1) (tkr) (tkr) utfall utfall Ersättn. 3) Ersättn. 3) ersättning enl RB HST HPR (tkr) (tkr) C+D+G+H (tkr) Humaniora 489 386 8 419 6 546 14 12 246 198 15 409 Teologi Juridik 394 291 6 783 4 935 2 34 0 11 753 Samhällsvetenskap 1 707 1 534 29 389 26 014 98 54 1 681 914 57 997 Naturvetenskap 793 643 34 441 24 062 13 6 586 243 59 331 Teknik 2 617 2 195 113 659 82 139 153 75 6 653 2 793 205 244 Farmaci Vård 554 554 26 726 23 148 143 144 6 892 6 021 62 786 Odontologi Medicin 191 184 10 296 12 065 61 65 3 294 4 256 29 912 Undervisning 634 584 19 965 21 658 16 14 500 530 42 652 Övrigt 108 117 3 936 3 463 0 0 7 399 Design 20 20 2 572 1 567 0 0 4 139 Konst Musik 261 261 28 953 18 307 0 0 47 260 Opera Teater 16 16 4 090 2 037 0 0 6 127 Media 40 37 10 435 7 732 0 0 18 167 Dans Idrott 35 35 3 279 1 517 0 0 4 797 Summa 7 859 6 857 302 943 235 190 500 370 572 974 539 906 Lärosätet har tidigare uppkommet anslagssparande motsvarande 19 422 000 kronor. Lärosätet har tidigare sparade helårsprestationer motsvarande kronor. Redovisningen visar att lärosätet kommer över takbeloppet motsvarande 33 068 000_kronor. Redovisningen visar att lärosätet kommer under takbeloppet kronor. 13
Kommentarer till tabellen 1) Exklusive utbildning för annan högskola, uppdragsutbildning och kurser inom nätuniversitetet. 2) Följande uppgifter skall fyllas i enligt regleringsbrev för 2005 Mål för antalet helårsstudenter Mål för antalet helårsstudenter inom utbildningsområdena naturvetenskap och teknik 3 350 Högsta antal helårsstudenter inom vissa konstnärliga områden. Högst 20 inom design, högst inom konst, högst 261 inom musik, högst inom opera, högst 16 inom teater, och högst 45 inom media. 3) Ersättning för kurser inom nätuniversitetet som avräknas inom takbeloppet med normala ersättningsnivåer för respektive utbildningsområde. För att helårsstudenter och helårsprestationer skall kunna redovisas inom nätuniversitetet skall kursen vara registrerad av lärosätet hos Myndigheten för Sveriges nätuniversitet. 14