Delårsrapport 2014 Medicinska fakulteten Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr, FS 1.3.5-1141-14, 2014-09-03
DELÅRSRAPPORT Ekonomiskt utfall per 2014-06-30 Resultat (se sida 3) Det ekonomiska resultatet för det första halvåret 2014 uppvisar ett underskott med -1,4 mnkr. Omsättningen för perioden uppgår till 810 mnkr, inkl ALF/TUA. Detta innefattar den totala verksamheten vid fakulteten, såväl anslagsfinansierad som externfinansierad verksamhet. Jämfört med föregående delårsrapport innebär detta en förbättring av resultatet med +8,7 mnkr. Resultatet för denna delårsrapport för GU är -12,8 mnkr och för FO +11,5 mnkr. Omsättningen jan-jun 2014 har ökat med +33,1 mnkr jämfört med samma period 2013. Kostnaderna totalt för fakulteten uppgår till 811 mnkr. Semesterlöneskulden belastar resultatet vid halvåret med 26,5 mnkr. Bokföring av semesterlöneskuld innebär i korthet att resultatet belastas av de kostnader som motsvaras av ej uttagna semesterdagar hos den anställda personalen. Eftersom flertalet anställda väljer att förlägga sin semester till perioden juli-augusti innebär detta att den aktuella bokförda semesterlöneskulden är som störst just vid juni månads utgång. Som en följd av detta mönster sjunker alltid semesterlöneskulden kraftigt under juli/augusti för att sedan åter öka något fram till årsskiftet. Kapitalförändringar i balansräkningen (se sida 4-6) Universitetets redovisningssystem är uppbyggt på en gemensam balansräkning omfattande tillgångar och skulder för hela myndigheten. Det innebär att balansräkningen för de olika fakulteterna i princip begränsas till tre separata poster som påverkar överföringen av kapitalbehållningar till kommande räkenskapsperiod, vilket också är balansräkningens huvudfunktion. Dessa är balanserat kapital, ej förbrukade bidrag samt anläggningstillgångar. Balanserat kapital redovisar de överskott/underskott som byggts upp med anslagsfinansierad verksamhet samt av överskott/underskott från avslutade externfinansierade projekt. Fakultetens balanserade kapital har ökat med 18,1 mnkr jämfört med samma tidpunkt föregående år och uppgår vid halvårsskiftet till 188,9 mnkr. Ökningen är ca 15 mnkr inom forskning och ca 6 mnkr inom externfinansierad verksamhet samtidigt som grundutbildning minskar med ca 2 mnkr. Balanspost nummer två utgörs av Oförbrukade bidrag och intäkter. I den ekonomiska redovisningen betraktas dessa medel vara avsedda för framtida kostnader och utgifter. Endast i undantagsfall bedöms de kunna komma att behövas för återbetalning till externa finansiärer vid ej genomförda projekt. Vid halvårsskiftet uppgår de ej förbrukade bidragen till ca 367 mnkr vilket innebär en minskning med ca 2 mnkr jämfört med samma tidpunkt föregående år. Den tredje balansposten utgörs av Anläggningstillgångar, dvs investeringar vars kostnad skall fördelas över en flerårsperiod, beroende på dess livslängd. Universitetets redovisningsprincip är att för investeringar finansierade med anslag (GU o Fo/FoU) skall de löpande avskrivningarna täckas av de årliga reguljära anslagen och inte med ackumulerade överskott. För externfinansierade investeringar gäller närmast den omvända principen, dvs att hela anslaget bör vara inbetalt till universitetet i samband med att investeringen påbörjas. I annat fall krävs att ett bindande kontrakt med finansiären är upprättat. Nivån på anläggningstillgångarnas ej avskrivna värde har minskat med 4,6 mnkr jämfört med föregående halvårsskifte och uppgår nu till 87,3 mnkr. 1
Prognos för 2014 Grundutbildning Fakultetens intäkter för den grundutbildning som genomförs sker i form av en ersättning som dels baseras på antalet studenter (HST) och dels på studieresultaten (HPR) enligt den redovisning som sker i universitetets LADOK-system. Inför år 2014 har fakulteten av universitetsstyrelsen tilldelats ett ekonomiskt utrymme på 396,9 mnkr, motsvarande 3 654 HST/3 496 HPR vilket samtidigt utgör fakultetens utbildningsuppdrag. Utfallet av vårterminens grundutbildning, utifrån prognosen i april, indikerar att fakulteten hamnar åtminstone 100 HST under den budgeterade volymen, enl programrådens egen bedömning. Detta är fakultetens samlade bedömning för program. När det gäller fristående kurser har många kurser prognosticerats över det ringa utrymme som finns för 2014. Enligt den ekonomiska prognos för 2014 som lämnades till universitetsstyrelsen i juni, räknar fakulteten med ett underskott på ca -39 mnkr inom grundutbildning. Forskning/Forskarutbildning Anslagsfinansieringen för 2014 är tidigare fastställd till 274,3 mnkr. Finansiering med externa medel, enligt prognos från juni, är beräknad till ca 485 mnkr, vilket är en ökning jmf med budget med ca 32 mnkr. Under det första halvåret 2014 har de externa intäkterna uppgått till ca 215 mnkr, vilket innebär en ökning med ca 18 mnkr jämfört med motsvarande period föregående år. Det normala mönstret är att inflödet av externa medel brukar vara en ökning under andra halvåret och då särskilt under årets två sista månader. Om fakulteten når upp till beräknad nivå på 485 mnkr är detta +5,2% mer än utfallet 2013. Enligt den ekonomiska prognosen för 2014 som lämnades in till universitetsstyrelsen i juni, räknar fakulteten med ett underskott på ca -18 mnkr inom forskning/forskarutbildning. Sammanfattande kommentarer (från fakultetens prognos, juni 2014) Samtliga institutioner utom tre prognostiserar ett underskott totalt sett för år 2014. Det är främst inom grundutbildning som det största underskottet åskådliggörs. Prognosen är dock något svårtolkad, detta då fakulteten de senaste åren visat en negativ prognos samtidigt som utfallet i sin tur visat ett överskott. Utfallet fram till maj månad 2014 ger inga indikationer på att årets resultat skulle generera ett underskott i samma omfattning som angetts i institutionernas prognoser. Resultatet januari-maj är 17 mkr bättre i år jämfört med föregående år och uppgår till totalt 40 mnkr. Intäkter har kommit att öka med 5 procent samtidigt som kostnaderna i sin tur ökat med 3 procent, detta jämfört med samma period föregående år. Mot bakgrund av detta är därför den samlade bedömningen att fakultetens resultat kommer att vara bättre än vad som angetts i sammanställningen av institutionernas prognoser. 2
Medicinska fakulteten RESULTATRÄKNING totala intäkter och kostnader, samtliga verksamheter beloppen angivna i tusental kr Intäkter Jan-Juni 2014 Jan-Juni 2013 Anslag GU 206 593 201 615 Anslag Fo/FoU 156 154 154 779 ALF/TUA 157 998 154 170 Externa bidrag 193 282 171 990 Uppdragsintäkter 21 988 25 163 Övriga intäkter 71 626 Not 1 67 113 Not 1 Räntor 2 006 1 725 summa Intäkter 809 648 776 555 Kostnader Personal 370 199 Not 2 356 651 Not 2 Lokaler 35 828 36 711 Driftkostnader 167 381 159 131 Universitetsgem. kostnader 65 803 65 536 ALF/TUA 157 922 154 952 Avskrivningar 12 070 12 181 Räntor 1 806 1 497 summa Kostnader 811 008 786 658 Kapitalförändring -1 360-10 103 Noter 1. varav fakultetsinterna transaktioner 50 276 43 129 2. förändr. semesterlöneskuld 26 451 28 252 3
Medicinska fakulteten BALANSRÄKNING beloppen angivna i tusental kr 2014-06-30 jfr 2013-06-30 Tillgångar Anläggningstillgångar 87 310 91 930 Fordringar 14 757 13 927 Upplupna intäkter 57 322 47 493 Andel av UmU likv tillg 564 487 550 363 s:a Tillgångar 723 877 703 713 Skulder och balanserat kapital Skulder Kortfristiga skulder 89 383 85 673 Upplupna kostnader 78 819 78 164 Oförbrukade bidrag och intäkter 366 755 369 075 spec. sid. 6 Balanserat kapital 188 920 170 800 spec. sid. 7 därav : Fakultetsgemensamt Ingående balanserat kapital -68 368-58 661 Årets kapitalförändring -8 019-17 887-76 387-76 549 Institutioner Ingående balanserat kapital 258 648 246 262 Årets kapitalförändring 6 659 7 784 265 307 254 046 s:a Skulder och balanserat kapital 723 877 703 713 4
Intäkter, kostnader, alla verksamheter per institution/enhet per 2014-06-30 Enhet: Tkr Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat varav GU varav FO utan VH Fakultetsgemensamt 193 192-201 211-8 019-4 191-3 828 0 Klinisk vetenskap 42 919-45 123-2 204-2 813 608 0 Strålningsvetenskaper 27 488-26 226 1 262-1 128 2 470-80 Molekylärbiologi 55 965-43 946 12 020-995 13 420-405 UCMR (och MIMS) 33 338-29 154 4 184 0 4 185-1 Kirurgisk och perioperativ vetenskap 35 916-41 006-5 090-2 563-2 475-52 Samhällsmedicin och rehabilitering 37 543-38 925-1 382-2 336 954 0 Farmakologi/Klinisk neurovetenskap 24 460-23 162 1 298 1 403-63 -43 Medicinsk biovetenskap 39 622-38 896 726 673 183-130 Klinisk mikrobiologi 37 120-37 636-515 24-417 -122 Omvårdnad 56 313-61 613-5 301-3 022-2 279 0 Medicinsk kemi och biofysik 32 567-31 073 1 493 236 1 294-36 Integrativ medicinsk biologi 43 182-42 847 334 963-768 140 Folkhälsa och klinisk medicin 83 033-86 610-3 577 29-3 176-430 Odontologi 28 063-30 698-2 635 1 154-3 789 0 UCMM 16 109-15 299 810 129 690-8 UCCB 18 274-15 182 3 092 0 2 956 136 Biobanksforskning 4 545-2 401 2 144 0 2 153-9 Summa institutioner 616 456-609 796 6 659-8 246 15 946-1 041 Total 809 648-811 008-1 360-12 437 12 117-1 041 Per verksamhet Resultat Utan VH -1 041 VH 10/11-12 772 VH 12/13 335 VH 20/21 11 448 VH 22/23 669 Alla verksamheter -1 360 Vid delårsbokslut, till skillnad från helårsbokslut, kan det finnas utgifter bokförda som inte angetts till en verksamhet. Resultat per verksamhet bör därför tolkas med viss försiktighet beroende på hur mycket som vid delårsbokslutet redovisas utan verksamhet. 5
Oförbrukade externa medel belopp i tkr Institution 2014-06-30 jfr 2013-06-30 förändring tkr Fakultetsgemensamt Not 1 7 832 6 138 1 695 Klinisk vetenskap 15 569 13 673 1 896 Strålningsvetenskaper 34 817 34 305 512 Molekylärbiologi Not 2 14 295 15 068-772 UCMR (och MIMS) Not 2 47 272 44 973 2 300 Kirurgisk och perioperativ vetenskap 23 937 27 169-3 232 Samhällsmedicin och rehabilitering 18 977 12 190 6 787 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 15 068 13 270 1 798 Medicinsk biovetenskap 18 609 31 391-12 781 Klinisk mikrobiologi 25 342 23 069 2 274 Omvårdnad 8 612 9 122-509 Medicinsk kemi och biofysik 13 097 12 248 848 Integrativ medicinsk biologi 25 396 24 355 1 041 Folkhälsa och klinisk medicin 82 537 84 327-1 790 Odontologi 6 969 10 398-3 429 UCCB 0 10-10 UCMM 8 410 7 072 1 337 Biobanksforskning 15 119-104 Summa institutioner 358 923 362 757-3 834 Total 366 755 368 894-2 140 Not 1 Kempemedel 1 334 1 672 Washington University 104 104 EP stiftelse 2 611 1 208 Externfinansiering, ej periodiserat 326 326 Int. Programkontoret mfl. 694 937 Klinisk utbildning och forskning 2 762 1 890 summa 7 832 6 138 Not 2 Molekylärbiologi och UCMR (och MIMS) redovisas separat. 6
Balanserat kapital belopp i tkr Institution 2014-06-30 jfr 2013-06-30 förändring tkr Fakultetsgemensamt Not 1-76 387-83 246 6 859 Klinisk vetenskap 15 346 15 849-503 Strålningsvetenskaper 19 753 18 885 868 Molekylärbiologi Not 2 26 754 16 836 9 918 UCMR (och MIMS) Not 2 8 722 12 440-3 718 Kirurgisk och perioperativ vetenskap 12 431 18 938-6 507 Samhällsmedicin och rehabilitering 11 178 11 939-761 Farmakologi och klinisk neurovetenskap 6 885 7 130-245 Medicinsk biovetenskap 19 864 9 914 9 950 Klinisk mikrobiologi 21 373 18 573 2 800 Omvårdnad 13 442 20 036-6 594 Medicinsk kemi och biofysik 9 429 8 567 862 Integrativ medicinsk biologi 23 922 21 873 2 049 Folkhälsa och klinisk medicin 45 063 45 226-162 Odontologi 9 475 10 689-1 214 UCMM 10 262 8 224 2 038 UCCB 6 145 4 469 1 676 Biobanksforskning 5 263 4 458 805 summa institutioner 265 307 254 046 11 262 Total 188 920 170 800 18 120 Not 1 därav semesterlöneskuld -78 819-78 164 Not 2 Molekylärbiologi och UCMR (och MIMS) redovisas separat. 7