Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 1 Plats och tid Kommunkontoret, Malung, kl. 08.30-12.00. Beslutande Kurt Podgorski (S) ordförande Ola Olin (V) Pär Kindlund (C) Tom Martinsson (M) Christer Ahlén (M) Övriga deltagande Erik Hansson, sekreterare Rolf Davidsson, kommunchef 63-69 Kerstin Söderlund, planeringschef Tobias Birgersson, ekonomistrateg Utses att justera Tom Martinsson Justeringens plats och tid Kommunkontoret, Malung, 2013-11-05 Underskrifter Sekreterare...Paragrafer 63-72 Erik Hansson Ordförande... Kurt Podgorski Justerande... Tom Martinsson ANSLAG/BEVIS Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag. Organ Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 Datum för Datum för anslags uppsättande 2013-11-06 anslags nedtagande 2013-11-28 Förvaringsplats för protokollet Kommunkontoret, Malung Underskrift... Erik Hansson
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 2 Innehållsförteckning 63 Kapitaltäckningsgaranti för helägda bolag i Malung-Sälens kommun... 3 64 Ändrad rutin för utbetalning av arvoden för ställföreträdare... 5 65 Svar på motion angående En offensiv prioriterad investeringsbudget inom planperioden... 6 66 Resultatutjämningsreserv... 7 67 Månadsprognos september... 8 68 Skattesats för år 2014... 9 69 Medlemskap i Finnskogarna ekonomisk förening... 10 70 Budget 2014 uppdrag... 11 71 Ramar för budget 2014-2017... 12 72 Investeringsplan 2014-2016... 13
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 3 Dnr 2013.439 63 Kapitaltäckningsgaranti för helägda bolag i Malung-Sälens kommun Budgetutskottets beslut 1. Malung-Sälens kommun avser att teckna kapitaltäckningsgaranti för de helägda bolagen i kommunen. 2. Förslaget att teckna kapitaltäckningsgarantier lämnas på remiss till berörda bolag för hörande innan slutlig beredning görs. Malung-Sälens kommun har inom kommunkoncernen fyra helägda aktiebolag. Dessa är, Malungshem AB, Vatten & Avfall i Malung-Sälen AB, Malung-Sälen Turism AB och Gustols AB. Därutöver äger kommunen 74 % av aktierna i Malungs Elverk/Elnät AB. Företrädare för samtliga bolag, där kommunen är majoritetsägare, träffas regelbundet i en koncernberedning. Vid möte i koncernberedningen den 11 oktober diskuterades frågan om kapitaltäckningsgaranti för de helägda bolagen. Därutöver har kommunstyrelsens arbetsutskott konstaterat behovet av att frågan om kapitaltäckningsgaranti utreds, att ärendet fortsatt ska hanteras av kommunstyrelsens budgetutskott samt att berörda bolag ges möjlighet att lämna in sin synpunkt gällande kapitaltäckningsåtgärd från ägarens sida. Enligt ABL 13 har en bolagsstyrelse skyldighet att upprätta en kontrollbalansräkning när det finns skäl att anta att bolagets eget kapital understiger hälften av det registrerade aktiekapitalet. För att undvika att bolag, i vilket kommunen är enda ägare, ska prövas för likvidation på grund av kapitalbrist föreslår kontoret för verksamhetsstöd att kapitaltäckningsgarantier tecknas mellan Malung-Sälens kommun och Malungshem AB, Vatten & Avfall i Malung-Sälen AB, Malung-Sälen Turism AB samt Gustosl AB. Garantierna ska gälla enbart under den tid som kommunen äger samtliga aktier i bolagen. Med en kapitaltäckningsgaranti förbinder sig Malung-Sälens kommun att genom tillskott svara för att nämnda bolags egna kapital vid varje tillfälle uppgår till minst hälften av det registrerade aktiekapitalet. Kapitaltäckningsgarantin utfärdas av kommunens firmatecknare och redovisas som en ansvarsförbindelse i kommunens årsredovisning. Aktieägartillskott ska kunna lämnas och bestämmas villkorligt, innebärande att återbetalning ska kunna göras ur disponibla vinstmedel enligt fastställd balansräkning, under förutsättning att sådan betalning inte står i strid med aktiebolagslagen, god affärssed samt övrig gällande lagstiftning. Ekonomistrategen Tobias Birgersson föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 23 oktober 2013 att Malung-Sälens kommun avser att teckna kapitaltäckningsgaranti för de helägda bolagen i kommunen samt att förslaget att teckna kapitaltäckningsgarantier lämnas på remiss till berörda bolag för hörande innan slutlig beredning görs.
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 4 63 fortsättning Ordföranden finner att budgetutskottet beslutar att bifalla tjänsteutlåtandets förslag. av ekonomistrategen Tobias Birgersson daterat 23 oktober 2013. Återrapporteras till/senast Till budgetutskottet den 26 november 2013. Skickas till För kännedom: För åtgärd: Malungshem AB Malung-Sälen Turism AB Vatten och Avfall i Malung-Sälen AB Gustols AB
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 5 Dnr 2013.465 64 Ändrad rutin för utbetalning av arvoden för ställföreträdare Budgetutskottets beslut 1. Överförmyndarnämnden ges rätt att till gode män, förordnade förmyndare och förvaltare förskottera arvode och ersättning för utgifter i samband med uppdragets fullgörande. 2. Den förändrade rutinen gäller från 1 januari 2014. Överförmyndarnämnden i Malung-Sälens kommun har inkommit med önskemål att ändra rutin för utbetalning av arvoden till ställföreträdare för att underlätta rekryteringen till dessa uppdrag. Förordnade förmyndare, gode män och förvaltare har enligt lag rätt till skäligt arvode och övrig ersättning för utgifter i samband med uppdragets fullgörande. Beslut om arvode och ersättning för utgifter fattas av överförmyndaren. Överförmyndaren bestämmer dessutom i vad mån arvode och ersättning för utgifter ska betalas med medel som tillhör den enskilde. Om det inte finns särskilda skäl för något annat, ska arvode och ersättning för utgifter, inklusive de avgifter och skatter som utgår på dem, betalas med den enskildes medel. Med nu gällande rutiner uppstår i vissa fall att ställföreträdaren inte kan få ut sitt arvode. Många av huvudmännen har stora utgifter och vill ha ut så mycket som möjligt av sina pengar varje månad och det blir därför svårt för ställföreträdaren att månadsvis reservera medel till sitt arvode. För att undvika att ställföreträdare åsamkas ekonomiska förluster har en del kommuner valt att istället förskottera arvoden till ställföreträdarna och därefter fakturera respektive huvudman. Planeringschefen Kerstin Söderlund föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 18 oktober 2013 att överförmyndarnämnden ges rätt att till gode män, förordnade förmyndare och förvaltare förskottera arvode och ersättning för utgifter i samband med uppdragets fullgörande samt att den förändrade rutinen gäller från 1 januari 2014. Ordföranden finner att budgetutskottet beslutar att bifalla tjänsteutlåtandets förslag. av planeringschefen Kerstin Söderlund, daterat 18 oktober 2013. Skickas till För kännedom: Lönekontoret KFV För åtgärd: Överförmyndarnämnden
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 6 Dnr 2013.396 65 Svar på motion angående En offensiv prioriterad investeringsbudget inom planperioden Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen Motionen avslås. Tom Martinsson (M) och Christer Ahlén (M) reserverar sig mot beslutet, till förmån för eget yrkande. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Tom Martinsson (M) och Christer Ahlén (M) har inkommit med en motion daterad 20 september 2013, angående en offensiv prioriterad investeringsbudget inom planperioden. I motionen yrkas att kommunfullmäktige lämnar kommunstyrelsen direktiv för det fortsatta budgetarbetet i enlighet med vad som sägs i motionen. Planeringschefen Kerstin Söderlund föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 14 oktober 2013 att motionen avslås. Tom Martinsson (M), med biträde av Christer Ahlén (M), yrkar att motionen bifalles. Ordföranden ställer proposition på tjänsteutlåtandets förslag om att motionen avslås, mot Tom Martinssons (M) yrkande om att motionen bifalles, och finner att budgetutskottet föreslår bifall till tjänsteutlåtandets förslag. Tom Martinsson (M) och Christer Ahlén (M) reserverar sig mot beslutet, till förmån för eget yrkande. av planeringschefen Kerstin Söderlund, daterat 14 oktober 2013. Motion av Tom Martinsson (M) och Christer Ahlén (M), daterad 20 september 2013.
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 7 Dnr 2013.466 66 Resultatutjämningsreserv Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen 1. Resultatutjämningsreserven (RUR) enligt förslaget till lokala riktlinjer införs från och med 2013. 2. Reservering av upparbetat överskottet på 9 674 000 kr från räkenskapsåret 2010 2012 tillåts. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Från och med den 1 januari 2013 finns det i kommunallagen (KL, kap 8, 3d) en möjlighet att under vissa betingelser reservera delar av ett positivt resultat i en resultatutjämningsreserv (RUR). Denna reserv kan sedan användas för att utjämna intäkter över en konjunkturcykel, under förutsättning att årets resultat efter balanskravsjusteringar är negativ. RUR är frivillig att tillämpa. De kommuner och landsting som avser att tillämpa RUR måste besluta om hur reserven ska hanteras i lokala riktlinjer. RUR synliggörs inte i resultaträkningen utan i den till bokföringens sidordnade balanskravsutredning. I balansräkningen specificeras RUR som en delpost till det egna kapitalet. Resultatutjämningsreserverna gör det möjligt att på ett ansvarsfullt sätt reservera en del av överskottet vid goda tider och sedan använda medlen för att täcka underskott som uppstår till följd av lågkonjunktur och därigenom möta konjunkturvariationer. En möjlighet finns även att reservera överskott upparbetade från och med räkenskapsåret 2010. För reserverade medel upparbetade 2010-2012 ska en ingående balans beräknas och beslutas i fullmäktige under räkenskapsåret 2013. Ekonomistrategen Tobias Birgersson föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 21 oktober 2013 att Resultatutjämningsreserven (RUR) enligt förslaget till lokala riktlinjer införs från och med 2013 samt att reservering av upparbetat överskottet på 9 674 000 kr från räkenskapsåret 2010 2012 tillåts. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår bifall till kommunstyrelsens förslag. av ekonomistrategen Tobias Birgersson, daterat 21 oktober 2013. Förslag till lokala riktlinjer för RUR, daterat 21 oktober 2013.
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 8 Dnr 2013.467 67 Månadsprognos september Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen 1. Rapporten är mottagen. 2. Förvaltningar och verksamheter som redovisar prognostiserade överskridanden uppmanas att vidta insatser och åtgärder i syfte att bedriva verksamheterna i överensstämmelse med de av kommunfullmäktige fastställda ekonomiska ramar. 3. De av kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden, socialnämnden och service- och teknikförvaltningen upprättade åtgärdsplanerna ska följas upp inför budgetutskottets sammanträde den 26 november. Enligt den fastställda uppföljningsprocessen ska alla förvaltningar senast den 21 oktober lämna in den fjärde uppföljningen till ekonomikontoret angående aktuellt ekonomiskt utfall samt en prognos för året. Ytterligare rapporteringstillfällen avseende månadsprognos under året 2013 blir per den sista november. Ekonomistrategen Tobias Birgersson föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 22 oktober 2013 att rapporten är mottagen samt att förvaltningar och verksamheter som redovisar prognostiserade överskridanden uppmanas att vidta insatser och åtgärder i syfte att bedriva verksamheterna i överensstämmelse med de av kommunfullmäktige fastställda ekonomiska ramar. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår bifall till tjänsteutlåtandets förslag, med tillägget att de av kommunstyrelsen, barn- och utbildningsnämnden, socialnämnden och service- och teknikförvaltningen upprättade åtgärdsplanerna ska följas upp inför budgetutskottets sammanträde den 26 november. av ekonomistrategen Tobias Birgersson, daterat 22 oktober 2013 Månadsprognos september 2013 Åtgärdsplaner Skickas till För kännedom: För åtgärd: KFV Service- och teknikförvaltningen Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnden
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 9 Dnr 2013.468 68 Skattesats för år 2014 Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen Skattesatsen för år 2014 ska vara 22,54 kronor. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Kommunfullmäktige ska före november månads utgång fastställa budget för kommande år. En del i budgetbeslutet är fastställande av skattesatsen. Enligt kommunallagen (8 kap 9 ), om kommunfullmäktige på grund av särskilda skäl inte kan fastställa budgeten före november månads utgång, ska fullmäktige ändå fastställa skattesatsen före november månads utgång. Kommunfullmäktige fastställde den 23 september 2013 nya finansiella mål för perioden 2014-2017. Ett av de finansiella målen är att skattesatsen inte ska överstiga genomsnittet för Dalarnas län under planperioden 2014-2017. Malung-Sälens kommuns skattesats för år 2013 är 14 öre lägre än genomsnittet i Dalarna. Det beslutades även att resultatmålet på tidigare 2 % av kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag, skulle justeras ner till ett noll resultat. Justeringen är en anpassning till det tuffa ekonomiska läget men möjliggör att kunna låta skattesatsen vara oförändrad för år 2014. Planeringschefen Kerstin Söderlund och ekonomistrategen Tobias Birgersson föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 22 oktober 2013 att skattesatsen ska vara oförändrad för år 2014. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår bifall till tjänsteutlåtandets förslag., daterat 22 oktober 2013.
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 10 Dnr 2013.335 69 Medlemskap i Finnskogarna ekonomisk förening Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen 1. Malung-Sälens kommun blir stödmedlem i Finnskogarna ekonomisk förening. 2. Medlemsavgiften finansieras från kommunstyrelsens budget för föreningsbidrag. Från Turismutveckling i Finnskogarna ekonomisk förening har inkommit en förfrågan om medlemskap i Finnskogarna ekonomisk förening. Den ekonomiska föreningen har bildats som en fortsättning på EU-projektet Finnskogarna.com. Syftet med föreningen är att utveckla samarbetet och att ta tillvara de resurser som skapats i projektet. En strävan är att vidareutveckla och förstärka varumärket Finnskogarna inom regionens besöksnäring. Malung-Sälens kommun erbjuds i skrivelsen att bli stödmedlem i Finnskogarna ekonomisk förening till en avgift av 5000 kronor per år. Planeringschefen Kerstin Söderlund föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 17 september 2013 att Malung-Sälens kommun blir stödmedlem i Finnskogarna ekonomisk förening samt att medlemsavgiften finansieras från kommunstyrelsens budget för föreningsbidrag. Budgetutskottet föreslår den 24 september 2013, 58, bifall till tjänsteutlåtandets förslag. Kommunstyrelsen beslutar den 8 oktober 2013, 127, att remittera ärendet till landsbygdsutvecklaren för vidare beredning och inhämtande av synpunkter från berörda föreningar i kommunen. Landsbygdsutvecklare Ture Olsson har upprättat en återrapportering i ärendet. Berörda föreningar ser positivt på att kommunen blir stödmedlem i föreningen. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår att Malung-Sälens kommun blir stödmedlem i Finnskogarna ekonomisk förening samt att medlemsavgiften finansieras från kommunstyrelsens budget för föreningsbidrag. av planeringschefen Kerstin Söderlund, daterat 17 september 2013. Skrivelse från Turismutveckling i Finnskogarna, daterad 22 augusti 2013. Återrapportering från landsbygdsutvecklare Ture Olsson, daterad 28 oktober 2013
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 11 Dnr 2013.469 70 Budget 2014 uppdrag Budgetutskottets beslut 1. Uppdrag enligt upprättad sammanställning lämnas till samtliga nämnder, för upprättande av beskrivning över uppdragens genomförande, tydliggjord ansvarsbild samt datum för återrapportering. 2. Uppföljning ska ske vid budgetutskottets sammanträde den 26 november. Kommunstyrelsen genomförde resultatdialog med nämnderna den 24 november. Kontoret för verksamhetsstöd har upprättat sammanställning över uppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna, utifrån vad som framkom i samband med resultatdialogen, att gälla för arbetet med budget 2014. Ordföranden finner att budgetutskottet beslutar göra vissa justeringar i upprättad uppdragssammanställning. Ordföranden finner att budgetutskottet beslutar att uppdrag enligt upprättad sammanställning lämnas till samtliga nämnder, för upprättande av beskrivning över uppdragens genomförande, tydliggjord ansvarsbild samt datum för återrapportering samt att uppföljning ska ske vid budgetutskottets sammanträde den 26 november. Sammanställning över uppdrag till nämnder, styrelser och verksamheter Skickas till För kännedom: KFV För åtgärd: Samtliga nämnder
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 12 Dnr 2013.470 71 Ramar för budget 2014-2017 Budgetutskottets beslut 1. Upprättat förslag till budgetramar lämnas till samtliga nämnder, att ingå i nämndernas budgetarbete. 2. Återrapportering ska ske till budgetutskottets sammanträde den 26 november. Kontoret för verksamhetsstöd har upprättat förslag till budgetramar. Förslaget har utarbetats med beaktande av vad som framkommit i samband med kommunstyrelsens resultatdialog med nämnderna den 24 oktober. Ekonomistrategen Tobias Birgersson redogör för ärendet utifrån skatteunderlagsprognos 2013-2017, med förslag till budgetramar för kommande år. Ordföranden finner att budgetutskottet beslutar att lämna upprättat förslag till budgetramar till samtliga nämnder, att ingå i nämndernas budgetarbete, samt att återrapportering ska ske för behandling i budgetutskottet den 26 november. Skatteunderlagsprognos och budgetramar 2013-2017 Skickas till För kännedom: KFV För åtgärd: Samtliga nämnder
Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-10-29 13 Dnr 2013.471 72 Investeringsplan 2014-2016 Budgetutskottets beslut Kontoret för verksamhetsstöd och service- och teknikförvaltningen uppdras att utreda vilka investeringsmedel som inte kommer att tas i anspråk under innevarande år, för redovisning vid budgetutskottets sammanträde den 26 november. Kontoret för verksamhetsstöd har upprättat förslag till investeringsplan 2014-2016. Ekonomistrategen Tobias Birgersson redogör för ärendet. Ordföranden finner att budgetutskottet beslutar att uppdra till kontoret för verksamhetsstöd och service- och teknikförvaltningen att utreda vilka investeringsmedel som inte kommer att tas i anspråk under innevarande år, för redovisning vid budgetutskottets sammanträde den 26 november. Förslag till Investeringsplan 2014-2016 Skickas till För kännedom: För åtgärd: KFV Service- och teknikförvaltningen