www.pwc.se Revisionsrapport INTERN STYRNING OCH KONTROLL Hans Axelsson Göran Persson- Lingman Juni 2016 RÄDDNINGSSNÄMNDEN LIDKÖPINGS KOMMUN - Resultat av en webbenkät genomförd på uppdrag av kommunens revisorer
Övergripande granskning intern styrning och kontroll Lidköping Innehåll 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund... 2 1.2. Syfte... 3 1.3. Kontrollmål... 3 1.4. Avgränsning och metod... 3 1.5. Resultat... 4 1.6. Bedömning... 5 Bilaga 1 och 2 Enkätresultat och lämnade kommentarer Juni 2016 1 av 5 Lidköpings kommun PwC
Övergripande granskning intern styrning och kontroll Lidköping 1. Inledning 1.1. Bakgrund Vi har på uppdrag av Lidköpings kommuns revisorer genomfört en övergripande granskning avseende olika områden som är viktiga för en god intern styrning och kontroll inom kommunstyrelsen och nämnderna Målsättning med interna kontrollen Den interna styrningen och kontrollen (interna kontrollen) ska stödja att verksamheten bedrivs på ett effektivt sätt vilket omfattar att uppnå olika intressenters krav och målsättningar, t ex de krav och mål som ställs av fullmäktige att lagar och regler följs (statsmaktens krav) samt att det finns en tillfredsställande redovisning och rapportering Ovan nämnda målsättningar omfattar även att säkra/hindra att verksamhetens förtroendekapital påverkas negativt samt att verksamheten och/eller kunder drabbas på ett negativt sätt. Annat att nämna är att den interna kontrollen syftar till att skydda politiker och personal från oberättigade misstankar och att det inte sker oegentligheter. Konsekvenser Brister i den interna kontrollen kan innebära att verksamheten drabbas negativt på olika sätt, t ex att olika intressenters krav och mål inom olika verksamheter inte nås, att verksamhetens kunder drabbas oönskat, att statsmaktens lagar inte följs, att kommunen drabbas av allvarliga ekonomiska skador och/eller att förtroendet för kommunen minskar. Viktiga förutsättningar Viktig för en god intern kontroll är att det finns en tillfredsställande styr- och kontrollmiljö. Detta omfattar bl.a. gemensamma etiska värderingar, tillräckligt kompetens (kompetensförsörjning), riskmedvetenhet, tydlighet i roller och ansvar. Annat som är viktigt är att det finns en medvetenhet kring olika risker och de analyseras utifrån de olika målen med den interna kontrollen. En förutsättning är givetvis att finns effektiva och säkra arbetssätt som innehåller aktiviteter och en rollfördelning som stödjer att göra rätt och att reducera olika risker. Ett exempel är att ansvariga på olika nivåer behöver rätt information i rätt tid och att viktiga frågor kommuniceras mellan olika ansvariga. För att veta att verksamheten når de ställda olika krav och mål krävs en systematisk uppföljning (detta innefattar t ex utvärderingar och systematiskt hantering av avvikelser). Fungerar det så bra som vi tror? Vad avviker från de önskvärda arbetssätten? Vilka förbättringar ska prioriteras, vad kan vara orsaker och hur kan vi förbättra?). Den interna kontrollen ska omfatta alla verksamheter och processer. Juni 2016 2 av 5 Lidköpings kommun PwC
Övergripande granskning intern styrning och kontroll Lidköping 1.2. Syfte Granskningen syftar till att: Ge revisorerna ett underlag för en översiktlig bedömning avseende den interna styrning och kontrollen inom styrelsen och samtliga nämnder. Granskningen ska också ge underlag för prioritering av fördjupade granskningar. Granskningsunderlaget ska också ge nämnden ett underlag i sitt förbättringsarbete. 1.3. Kontrollmål Kontrollområden. Finns tydlighet i mål och en tillfredställande intern styr- och kontrollmiljö? Analyseras risker på ett tillfredställande sätt inom nämndens verksamhet? Finns tillfredställande processer och rutiner (inkluderar här kontrollaktiviteter för att reducera risker)? Information och kommunikation Sker uppföljning och övervakning? För varje kontrollområde finns en eller flera frågor vilka återfinns i bilagorna till denna rapport. 1.4. Avgränsning och metod Granskningen stödjer sig till stor del på det som är viktigt för en god intern styrning och kontroll enligt ramverket COSO (övergripande ramverk för det som bedöms vara viktigt för en god intern styrning och kontroll). Kommunstyrelsen och samtliga nämnder har granskats. Granskningen är översiktligt och sker utifrån 30-35 frågor/påståenden som förtroendevalda och chefer samt ytterligare ett antal tjänstemän har fått besvara via en webbenkät med ett antal påståenden med svarsalternativen inte alls, delvis, i huvudsak eller helt håller med. Vet ej/ingen uppfattning kunde också väljas (markeras med grå färg i diagrammen i bilaga 1). När svarsalternativet inte alls eller delvis användes så uppmanades respondenten att lämna kommentarer. Vi ville med detta få bidrag som kunde öka förståelsen för varför man svarat som man gjort. I anslutning till att enkäten mailades ut så deltog aktuell revisorsgrupp på nämndsmöte och informerade om revisionens granskning och om enkäten som skulle komma i nära anslutning till att nämnden fick informationen. Avstämningar av resultatet har skett löpande till revisorerna och därutöver har vi tillsammans med aktuell revisorsgrupp muntligen och med hjälp av framtagen applikation redovisat resultatet för räddningsnämnden. Juni 2016 3 av 5 Lidköpings kommun PwC
Övergripande granskning intern styrning och kontroll Lidköping 2. Resultat Resultatet av webbenkäten för räddningsnämnden och dess förvaltning framgår i detalj av bilagorna 1 och 2. Sammanfattningsvis indikerar svaren från 8 förtroendevalda i nämnden och 3 chefer att de interna styrningen och kontrollen totalt sett är bra. Som den övergripande bilden nedan visar finns det dock ett visst eller stort behov av analys och åtgärder för några av indikatorerna. bra, bibehåll och fortsätt med ständiga förbättringar visst behov av mer analys/åtgärd stort behov av mer analys/åtgärd mycket stort behov av analys/åtgärd Mål och övergripande styr -och kontrollmiljö Områden som omfattats Risk och kvalitetsarbete Kontrollaktiviteter Kommunikation och information Uppföljning och utvärdering Kommunicerade krav,mål Analyser och hantering av risker Kontrollaktiviteter ekonomi Kommunikation Utvärderingar och avvikelser Kunskap om lagar och IT-relaterade risker Förebygga o upptäcka Extern och intern Uppföljning av rutiner regler information Värdegrunder och etiska Kvalitetsarbetet Jämförelser med andra värderingar Kompetensförsörjning Risker i omvärlden Uppföljning av kvalitetsarbetet Tydlighet i roller och Risker för oegentligheter ansvar Rapportering och uppföljning För vart och ett av ovan redovisade indikatorer finns en eller flera frågeställningar och svarsresultat. Dessa redovisas i sin helhet tillsammans med lämnade kommentarer från respondenterna i bilagorna 1 och 2. I bilaga 1 redovisas också det 7-8 starkaste resp. svagaste resultaten från förtroendevalda resp. tjänstemän. Vi ser det som naturligt att man i det fortsatta arbetet har särskilt fokus på de områden som får de svagaste omdömena från ledamöter resp. chefer Vi vill poängtera vikten av att resultatet för samtliga frågeställningar belyses då det kan finnas enskilda frågeställningar/resultat inom en indikator som avviker från ev. övriga frågeställningar inom indikatorn och som därför behöver diskuteras och analyseras även om indikatorn som helhet visar ett starkt resultat. Juni 2016 4 av 5 Lidköpings kommun PwC
Övergripande granskning intern styrning och kontroll Lidköping 3. Bedömning ens ledamöter och förvaltningens självskattning av sin interna styrning och kontroll visar totalt sett på bra resultat enligt vår bedömning. I den fortsatta analysen är det dock viktigt att fokusera på de indikatorer och frågeställningar som visar på ett visst eller stort behov av ytterligare analys och åtgärder. Ligger ansvaret för åtgärden hos annat organ är det viktigt att räddningsnämnden fångar upp och vidarebefordrar signaler om hur verksamheten och dess kunder påverkas av ev. brister. Genomgång och analys av självskattningen anser vi ska ske omgående hos både politiken som förvaltningen men givetvis också gemensamt och resultera i en av nämnden beslutad handlingsplan för att förbättra den interna styrningen och kontrollen för räddningsnämnden. Juni 2016 5 av 5 Lidköpings kommun PwC
NÄMND Mål och övergripande styr - och kontrollmiljö Översiktlig granskning/revision av den Intern styrningen och kontrollen BILAGA 1 Områden som omfattats Risk och kvalitetsarbete Kontrollaktiviteter Kommunikation och information Uppföljning och utvärdering Kommunicerade krav,mål Kunskap om lagar och regler Värdegrunder och etiska värderingar Analyser och hantering av risker Kontrollaktiviteter ekonomi Kommunikation Utvärderingar och avvikelser IT-relaterade risker Förebygga o upptäcka Extern och intern Uppföljning av rutiner information Kvalitetsarbetet Jämförelser med andra Kompetensförsörjning Risker i omvärlden Uppföljning av kvalitetsarbetet Tydlighet i roller och ansvar Risker för oegentligheter Rapportering och uppföljning Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 1
Mål och övergripande styr -och kontrollmiljö Kommunicerade krav och mål Tjänstemän Förtroendevald Utöver statens och kommunfullmäktiges styrning av vår verksamhet via olika regelverk och mål så styr "min nämnd" verksamheten på ett aktivt och bra sätt. Nämndens krav och mål kommuniceras på ett bra sätt till olika berörda Inom min nämnd tar vi tar beslut om åtgärder när olika krav /mål inte nås. De krav/mål vi har för verksamheten är möjliga att mäta (t ex via kvalitetsmått) Den strategiska planen för kommunen är tillräckligt bra utformad Jag känner till var jag återfinner våra styrande dokument Jag ges möjlighet att komma med synpunkter inför fastställandet av vår/min budget på ett tillräckligt bra sätt Förutom budget finns det tydliga krav/mål fastställda för min verksamhet. Enligt min uppfattning är våra styrande dokument tillräckligt kommunicerade. (Så att de personer som berörs av dokumenten ska känna till och förstå) De styrande dokument som vi använder oss av är tillräckligt bra De fastställda verksamhetsmål, lagar etc som finns för min verksamhet är möjliga att uppnå med de resurser som jag disponerar i år Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 2
Mål och övergripande styr -och kontrollmiljö Kunskap om lagar och regler Tjänstemän Förtroendevald Jag har tillräcklig information och kunskap om nämndens uppdrag och ansvar enligt nämndens reglemente Jag har tillräckligt god kännedom om de lagar och regler som styr den verksamhet jag arbetar inom: Värdegrunder och etiska värderingar Tjänstemän Förtroendevald Det värdegrundsarbete som sker inom kommunen och inom nämndens verksamhet kommuniceras/diskuteras inom nämnden Värdegrunder (etiska värderingar, "uppförandekoder","intressekonflikter", odyl) kommuniceras på ett tillräckligt bra sätt inom kommunen och inom den verksamhet jag arbetar inom: Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 3
Mål och övergripande styr -och kontrollmiljö Kompetensförsörjning Tjänstemän Förtroendevald Inom nämndens verksamhet säkrar vi att det kontinuerligt finns tillräckliga resurser med god kompetens I vår verksamhet klarar vi den dagliga "kompetensförsörjningen" på ett bra sätt.: Tydlighet i roller och ansvar Tydlighet i roller och ansvar Tjänstemän Förtroendevald Det är tydligt när beslut bör fattas av oss förtroendevalda och när beslut bör fattas av tjänstemännen Ansvar och befogenheter inom nämndens verksamheter är tydliga Vi har en tydlig och väl fungerande ansvars- och arbetsfördelning inom vår förvaltning/kommun Jag "involveras" tillräckligt i frågor/processer/aktiviteter där jag anser att jag ska vara delaktig: Det är tydligt när beslut ska fattas av oss tjänstemän och när politiken ska besluta Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 4
Mål och övergripande styr -och kontrollmiljö Rapportering och uppföljning Jag anser att nämnden på ett tillfredsställande sätt arbetar med styrning och uppföljning av såväl ekonomi som verksamhet. Vi får en tillräckligt bra rapportering kring hur verksamhetens bedrivs (t ex medarbetartrivsel,förbättringsområden,genomförda förbättringar) Tjänstemän Förtroendevald Vi får en får en bra rapportering av hur verksamheten uppfyller våra fastställda krav och mål (ekonomi,verksamhet) Den rapportering vi får behandlar måluppfyllelse, resultat och effekter på ett tillfredställande sätt? De olika underlag vi får av tjänstemännen är korrekta och riktiga De besluts och uppföljningsunderlag som vi får kommuniceras på ett bra sätt till oss i nämnden Beslut utförda på delegation återrapporteras på ett bra sätt Den uppföljning vi gör kring ekonomi (budget) är tillräckligt bra Den uppföljning vi gör för att se hur vi når vår/min verksamhets mål är tillräckligt bra. Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 5
Risk och kvalitetsarbete Analyser och hantering av risker Tjänstemän Förtroendevald Risk- och väsentlighetsanalysen utmynnar i en av oss förtroendevalda beslutad internkontrollplan där resultatet av det som fastställts i planen rapporteras till Väsentliga brister/avvikelser inom verksamheten som bör nå oss som sitter i nämnden tror jag också når oss. Risker och begreppet intern kontroll kommuniceras/diskuteras med regelbundenhet inom nämnden Nämnden genomför årligen en risk och väsentlighetsanalys för att identifiera olika risker och hur de ska hanteras Jag är nöjd med den risk och väsentlighetsanalys som vi gör inom nämnden Jag är på ett tillräckligt sätt delaktig i det årliga arbetet som sker avseende nämndens/styrelsens Aanalys av IT -relaterade interna kontrollplan risker Inom den verksamhet jag arbetar inom arbetar vi systematiskt/ genomtänkt och metodiskt med att identifiera olika risker och hur dessa ska reduceras/hanteras De identifierade risker vi inte själva kan åtgärda kommuniceras till ledningen för acceptans eller åtgärd Analyser av IT-relaterade risker Frågor relaterade till IT ingår på ett tillräckligt sätt när vi analyserar och värderar risker inom den verksamhet jag arbetar i Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 6
Risk och kvalitetsarbete Kvalitetsarbete och förbättringsarbete Tjänstemän Tjänstemän Inom min verksamhet fångar vi upp och tar om hand om externa och interna intressenters förbättringsförslag/synpunkter/klagomål/etc på ett bra sätt Inom den verksamhet jag arbetar bedriver vi ett systematiskt/genomtänkt kvalitetsarbete som syftar till att förbättra vår verksamhet uifrån olika intressenters krav Risker i omvärlden Vi analyserar på ett tillräckligt bra sätt hur förändringar i omvärlden kan påverka den verksamhet jag arbetar inom Risker för oegentligheter Risker för oegentligheter beaktas i den riskanalysen/riskvärdering vi gör Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 7
Kontrollaktiviteter Kontrollaktiviteter ekonomi Tjänstemän Jag har tillräckliga kunskaper för att på ett säkert och effektivt sätt kunna utföra de uppgifter jag ansvarar för rörande budget, budgetuppföljning och prognos Jag har tillräcklig kunskap om vad jag ska göra för kontroller/avstämningar i samband med att jag attesterar och/eller följer upp olika underlag inför eller efter att utbetalningar gjorts. Förebygga o upptäcka I min verksamhet arbetar vi på ett sätt som gör att vi förebygger fel, upptäcker fel och oönskade händelser Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 8
Kommunikation och information Kommunikation Tjänstemän Förtroendevald Det är ett tillfredsställande kommunikations/diskussionsklimat i den nämnd jag tillhör Jag har har en öppen och konstruktiv dialog med min chef kring den ekonomiska såväl som den verksamhetsmässiga utvecklingen under året. Extern och intern information Våra olika externa och interna intressenter får information på ett bra sätt och i tillräcklig omfattning Tjänstemän Jag har tillgång till en aktuell, rätt och tydlig information om den ekonomiska utvecklingen så att jag kan styra och följa upp min ekonomi på ett bra sätt Jag har tillgång till en aktuell, rätt och tydlig information om den verksamhetsmässiga utvecklingen så att jag kan styra min verksamhet i De underlag vi erhåller från våra verksamhets/administrativa system är lättförståeliga, korrekta och aktuella Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 9
Uppföljning och utvärdering Utvärderingar och avvikelser Jag anser att nämnden diskuterar och analyserar olika uppföljningsunderlag och avvikelser på ett tillräckligt sätt: Jämförelser med andra Tjänstemän Förtroendevald Jag har kunskap om hur vi ligger till avseende ekonomi och verksamhetsresultat (produktion, kvalitet, effekter) i förhållande till motsvarande verksamheter i andra kommuner Jag har tillräcklig kunskap hur vi ligger till avseende ekonomi och verksamhet (kvalitet, arbetssätt) i förhållande till motsvarande verksamheter i andra kommuner Uppföljning av kvalitetsarbetet Nämnden följer i tillräcklig utsträckning upp förvaltningens kvalitetsarbete Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 10
Åtta av de starkaste visas Frågor med starkare resultat Förtroendevald De krav/mål vi har för verksamheten är möjliga att mäta (t ex via kvalitetsmått) Jag är nöjd med den risk och väsentlighetsanalys som vi gör inom nämnden De besluts och uppföljningsunderlag som vi får kommuniceras på ett bra sätt till oss i nämnden Jag anser att nämnden på ett tillfredsställande sätt arbetar med styrning och uppföljning av såväl ekonomi som verksamhet. Beslut utförda på delegation återrapporteras på ett bra sätt Nämndens krav och mål kommuniceras på ett bra sätt till olika berörda Vi får en får en bra rapportering av hur verksamheten uppfyller våra fastställda krav och mål (ekonomi,verksamhet) Det är tydligt när beslut bör fattas av oss förtroendevalda och när beslut bör fattas av tjänstemännen Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 11
Frågor med starkare resultat Åtta av de starkaste visas Tjänstemän De underlag vi erhåller från våra verksamhets/administrativa system är lättförståeliga, korrekta och aktuella Jag känner till var jag återfinner våra styrande dokument De styrande dokument som vi använder oss av är tillräckligt bra Jag har tillräcklig kunskap hur vi ligger till avseende ekonomi och verksamhet (kvalitet, arbetssätt) i förhållande till De identifierade risker vi inte själva kan åtgärda kommuniceras till ledningen för acceptans eller åtgärd Inom min verksamhet sker det en regelbunden uppföljning/utvärdering så att rutiner fungerar på ett bra sätt Jag har tillgång till en aktuell, rätt och tydlig information om den verksamhetsmässiga utvecklingen så att jag kan styra min verksamhet Jag har tillräckliga kunskaper för att på ett säkert och effektivt sätt kunna utföra de uppgifter jag ansvarar för rörande budget, Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 12
Frågor med svagare resultat Åtta frågor där flera av de svarande angett inte alls eller till viss del Förtroendevald Ansvar och befogenheter inom nämndens verksamheter är tydliga Nämnden genomför årligen en risk och väsentlighetsanalys för att identifiera olika risker och hur de ska hanteras Jag har tillräcklig information och kunskap om nämndens uppdrag och ansvar enligt nämndens reglemente Vi får en tillräckligt bra rapportering kring hur verksamhetens bedrivs (t ex medarbetartrivsel,förbättringsområden,genomförda förbättringar) Inom min nämnd tar vi tar beslut om åtgärder när olika krav /mål inte nås. Inom nämndens verksamhet säkrar vi att det kontinuerligt finns tillräckliga resurser med god kompetens Nämnden följer i tillräcklig utsträckning upp förvaltningens kvalitetsarbete Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 13
Frågor med svagare resultat Tjänstemän Värdegrunder (etiska värderingar, "uppförandekoder","intressekonflikter", odyl) kommuniceras på ett tillräckligt bra sätt inom kommunen och inom den verksamhet jag arbetar inom: Åtta frågor där flera av de svarande angett inte alls eller till viss del I vår verksamhet klarar vi den dagliga "kompetensförsörjningen" på ett bra sätt.: Vi har en tydlig och väl fungerande ansvars- och arbetsfördelning inom vår förvaltning/kommun Vi analyserar på ett tillräckligt bra sätt hur förändringar i omvärlden kan påverka den verksamhet jag arbetar inom Enligt min uppfattning är våra styrande dokument tillräckligt kommunicerade. (Så att de personer som berörs av dokumenten ska känna till och förstå) Frågor relaterade till IT ingår på ett tillräckligt sätt när vi analyserar och värderar risker inom den verksamhet jag arbetar i Det är tydligt när beslut ska fattas av oss tjänstemän och när politiken ska besluta Våra olika externa och interna intressenter får information på ett bra sätt och i tillräcklig omfattning Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 14
Svar som inkommit från denna nämnd/styrelse i jämförelse med alla svar Analyser och hantering av risker Kompetensförsörjning 4 IT-relaterade risker Risker för oegentligheter Rapportering och uppföljning Risker i omvärlden Förebygga o upptäcka 3,5 3 2,5 2 1,5 1 Kommunicerade krav,mål Kommunikation Kunskap om lagar och regler Kvalitetsarbetet Kontrollaktiviteter ekonomi Tydlighet i roller och ansvar Extern och intern information Värdegrunder och etiska värderingar Jämförelser med andra Uppföljning av rutiner Uppföljning av kvalitetsarbetet Utvärderingar och avvikelser Alla i kommunen Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 15
Intern styrning och kontroll Självskattning December 2015 16
Översiktlig granskning/revision av den Intern styrningen och kontrollen Bilaga 2 Observera att vi uppmanade till kommentarer då respondenten svarare inte alls eller till viss del (inte instämde) 2016-06-14 Tjänstem./Förtroendev. Övergripande styr och kontrollmiljö Kommunicerade krav,mål Tjänstemän Kommentarer NIVÅ1 NIVÅ2 T/F FRÅGA SVAR De fastställda verksamhetsmål, lagar Inom min enhet är vi dimensionerade för etc som finns för min verksamhet är en löpande handläggning av ärenden. möjliga att uppnå med de resurser som Detta innebär att det inte finns resurser för jag disponerar i år att parallellt bedriva förändrings eller utvecklingsarbete. När detta är nödvändigt t.ex. utifrån ändrade regelverk så går det momentant ut över uppfyllnad av verksamhetsmålen. Enligt min uppfattning är våra styrande dokument tillräckligt kommunicerade. (Så att de personer som berörs av dokumenten ska känna till och förstå) De spretar för mycket och det finns "styrdelar" på för många ställen. De styrdokument som ligger nära den egna verksamheten är oftast tillräckligt kommunicerade och kända. Den stora mängd styrdokument som inte direkt berör den dagliga driften blir dock tyvärr inte kommunicerade och kända på samma sätt. Prioriteringar är nödvändiga för att leverera verksamhet. Den strategiska planen för kommunen är tillräckligt bra utformad Alldeles för många indikatorer från fullmäktige. Tillsammans med verksamhetns egna samt den interna kontrollen blir det ett nästan oöverstigligt antal kontrollpunkter/detaljstyrning. Intern styrning och kontroll Självskattning december 2015 Sida 1
Tjänstem./Förtroendev. Övergripande styr och kontr Tydlighet i roller och ansvar Tjänstemän Kommentarer NIVÅ1 NIVÅ2 T/F FRÅGA SVAR Vi har en tydlig och väl fungerande Grunduppdrag har ofta en tydlig ansvarsoch ansvars- och arbetsfördelning inom vår arbetsfördelning. När det gäller förvaltning/kommun funktioner som ligger utanför det direkta grunduppdraget har man dock svårt att tillämpa begränsningar, prioriteringar och att tydliggöra roller. Detta gäller såväl intern inom förvaltning som totalt inom kommun. Värdegrunder och etiska vä Tjänstemän Värdegrunder (etiska värderingar, "uppförandekoder","intressekonflikter", odyl) kommuniceras på ett tillräckligt bra sätt inom kommunen och inom den verksamhet jag arbetar inom: För tillfället är vi mitt i ett arbete med bl.a. värdegrundsfrågor. Målet är att samtlig personal skall ha samma syn på värdegrundsfrågor efter detta. Jag uppfattar att värdegrunder kommuniceras på ett sätt, men tillämpas på ett helt annat. Detta kan verkligen bli ett reellt problem för en växande kommun. Kompetensförsörjning Tjänstemän I vår verksamhet klarar vi den dagliga "kompetensförsörjningen" på ett bra sätt.: Generellt inom Skaraborg är det svårt att rekrytera t.ex. brandingenjörer. Vidare kan vi se att Myndigheten för samhällsskydd och beredskap inte prioriterar utbildningsfrågor. Framtidsmässigt ser vi klara problem med att upprätthålla kompetensförsörjning som korresponderar med samhällsutvecklingen. Intern styrning och kontroll Självskattning december 2015 Sida 2
Tjänstem./Förtroendev. Övergripande styr och kontr Kompetensförsörjning Tjänstemän Kommentarer NIVÅ1 NIVÅ2 T/F FRÅGA SVAR I vår verksamhet klarar vi den dagliga Svårigheter att rekrytera "kompetensförsörjningen" på ett bra specialistkompetenser, t.ex. sätt.: Brandingenjörer. Förtroendevald Inom nämndens verksamhet säkrar vi att det kontinuerligt finns tillräckliga resurser med god kompetens Inte helt lätt att rekrytera deltidsbrandmän i mindre kommuner där antalet arbetsplatser på huvudorten minskar år från år. Kanske kan en satsning med fokus på kvinnliga brandmän väcka intresse? Risker och förbättringsarbet Analyser och hantering av r Förtroendevald Nämnden genomför årligen en risk och väsentlighetsanalys för att identifiera olika risker och hur de ska hanteras Risker och begreppet intern kontroll kommuniceras/diskuteras med regelbundenhet inom nämnden Vi har talat om att fördjupa oss ytterligare när det gäller riskanalysen Det finns alltid möjlighet att fråga och få detaljerad information om ärenden som handlagts på delegation. Ofta presenteras ärenden som är särskilt intressanta av den tjm som beslutat om det. Uppföljning Risker i omvärlden Uppföljning av kvalitetsarbetet Tjänstemän Förtroendevald Vi analyserar på ett tillräckligt bra sätt hur förändringar i omvärlden kan påverka den verksamhet jag arbetar inom Nämnden följer i tillräcklig utsträckning upp förvaltningens kvalitetsarbete Analys pågår inte i tillräckligt hög utsträckning på grund av svårigheter med rekrytering av personer med rätt kompetens. Verksamhetsredovisningen är detaljerad. Den diskuteras alltid och om det är något som behöver förbättras, ser vi till att diskutera vidare för att komma på förslag till lösningar Intern styrning och kontroll Självskattning december 2015 Sida 3
Tjänstem./Förtroendev. Uppföljning Jämförelser med andra Förtroendevald Kommentarer NIVÅ1 NIVÅ2 T/F FRÅGA SVAR Jag har kunskap om hur vi ligger till Det är sällan jämförelse med andra avseende ekonomi och kommuner görs. verksamhetsresultat (produktion, kvalitet, effekter) i förhållande till motsvarande verksamheter i andra kommuner Intern styrning och kontroll Självskattning december 2015 Sida 4