Delårsrapport januari - augusti 2017
Innehållsförteckning Övergripande information Kommunens vision 3 Organisation 4 Förvaltningsberättelse Väsentliga händelser och framtid 5-9 God ekonomisk hushållning 10 Balanserad styrning 11-17 Driftsredovisning 18 Investeringsredovisning 19-20 Ekonomisk redovisning Balanskravsutredning 21 Sammanställd redovisning 22 Redovisningsprinciper 23 Övriga upplysningar 24 Resultaträkning och balansräkning 25-26 Noter 27-28 Revisionsutlåtande 29-30
organisation och övergripande information Kommunens vision 3 Kommunens vision Sandvikens kommuns vision 2025, fastställdes av kommunfullmäktige 2009, 21. I Sandviken är världen alltid närvarande Här känner vi oss hemma och gör varandra bättre Vi bryr oss om varandra, reagerar och agerar Vi har ett tolerant och jämlikt samhälle med närhet mellan människor som växer upp, lever och åldras i trygghet. Vi känner oss säkra i alla miljöer. Tillsammans skapar vi ett öppet och demokratiskt samhälle I vårt förändringsarbete ser vi till hela kommunens unika behov och vi stödjer lokal utveckling. Här ges möjlighet att förverkliga drömmar och livsprojekt. Vi gör varandra bättre, ser att olikheter berikar vårt samhälle samt vågar utmana och skapa förändring. Kommunens verksamheter möter människors behov. Ett delat ansvar ett enat samhälle Oavsett om vi är tjej eller kille, kvinna eller man har vi alla samma möjligheter och ansvar. Det handlar om kunskap, attityd, makt, trygghet och bemötande. I Sandviken är världen alltid närvarande Genom vår gemensamma utveckling med Sandvik och andra internationella företag har vi en global plattform. Internationellt utbyte berikar vårt samhälle. Ett varierat näringsliv med många entreprenörer och kulturarbetare är vår språngbräda till framtiden. Den aktiva staden - fylld av liv och rörelse Sandviken är en ung stad med öppna mötesplatser för alla, präglade av internationell närhet och närvaro. Vi utvecklar kommunikationen mellan människor och platser. Vi lär för livet Vi ser det livslånga lärandet och möjligheten till utbildning som avgörande framgångsfaktorer, såväl för samhället som individen. Vår särställning inom teknik och IT har byggts i samverkan mellan skola och näringsliv. Vår miljö vårt ansvar I Sandviken är miljöfrågor viktiga. Vi har lärt oss att leva och verka inom naturens ramar. Vi arbetar för en långsiktig hållbar utveckling. Vi mår bra till kropp och själ Genom vårt nyskapande idrotts-, kultur- och friluftsliv har vi en unik livsmiljö för oss själva och våra gäster. Det bidrar till livskvalitet, hälsa och tillväxt.
4 Organisation organisation och övergripande information Organisation Kommunen Överförmyndarnämnd Kommunfullmäktige Valnämnd Revision Omsorgsnämnd Västra Gästriklands samhällsbyggnadsnämnd Kunskapsnämnd Kommunstyrelse Arbetslisvsnämnd Kultur- och fritidsnämnd Individ- och familjeomsorgsnämnd Omsorgsförvaltning Västra Gästriklands samhällsbyggnadsförvaltning Kunskapsförvaltning Kommunstyrelseförvaltning Arbetslivsförvaltning Kultur- och fritidsförvaltning Individ- och familjeomsorgsförvaltning Personalkontoret Kommunledningskontoret Tekniska kontoret Inköpskontoret Ekonomikontoret Servicekontoret IT-kontoret Näringslivskontoret Informationskontoret Sandbacka Park Utvecklingskontoret Kommunkoncernen Gästrike Räddningstjänstförbund 27% Kommunfullmäktige 100% Stiftelsen Rosenlöfs Tryckeri Gästrike Återvinnare 24% 100% Sandvikens Stadshus AB 100% 100% 100% 100% 100% Sandvikens Specialfastigheter AB Högbo Bruks AB Sandviken Energi AB Göransson Arena AB Sandvikenhus AB 100% 1% 99% 100% Sandviken Energi Elnät AB Sandviken Energi Vatten AB Bångbro Kraft AB Knuten Fastigheter HB Sandvikens Nyttofastigheter AB
förvaltningsberättelse Väsentliga händelser och framtid 5 Väsentliga händelser och framtid Resultatet för kommunkoncernen för perioden januari till och med augusti 2017 uppgår till 158,6 mkr av vilka kommunen står för 77,3 mkr. Koncernens resultat för motsvarande period förra året var, 167,5 mkr och kommunens var 93,7 mkr. Befolkningen i Sandvikens kommun fortsätter att öka. Den sista juli 2017 var invånarantalet 39 277 personer. Det är en ökning med 328 personer sedan 1 januari i år. De budgeterade ekonomiska ramarna för år 2017 baseras på invånarantalet den 1 november 2016. Då var antalet invånare i Sandvikens kommun 38 725 personer, vilket är 15 invånare fler än vad fullmäktige fastställt inför år 2017. Prognosen för årets skatteintäkter innehåller en negativ slutavräkning för år 2017 som beror på att skatteunderlagets utveckling befaras bli något lägre jämfört med budget. Inför budget 2018 baseras de ekonomiska ramarna på 39 407 invånare. Det finns goda förhoppningar om att kommunen ska nå denna nivå till den 1 november 2017. Pedagogisk verksamhet Inom förskolan och grundskolan har det fortsatt varit en kraftig ökning av antalet barn och elever. Detta i kombination med brist på behörig personal gör att läget är ansträngt i verksamheterna. En konsekvens av det ökade antalet elever på högstadiet är att fler elever inte fått sitt förstahandsval av grundskola tillgodosett. Även gymnasieskolan har haft en ökning av elevantalet men där är bristen på behöriga lärare inte lika påtaglig som inom för- och grundskolan. Befolkningsprognosen visar på behovet av en utökning av antalet gymnasieplatser de kommande åren. Prognosen visar även att antalet elever i för-, grund- och särskolan fortsätter att öka. Förändringarna innebär ett utökat behov av såväl personal som lokaler. En skolutredning, Skola 2025, har påbörjats under hösten 2017 och beräknas vara klar våren 2019. Utredningen genomförs ur ett helhetsperspektiv med samtliga skolformer i Sandvikens kommun för att verksamheten ska vara rätt dimensionerad inför nya och framtida behov. Det är viktigt att skolan planeras ur ett likvärdighetsperspektiv så att kommunens barn och elever ges samma förutsättningar. I och med att Sandvikens kommun tagit emot en stor andel nyanlända barn och elever under de senaste åren blir det viktigt att fortsätta och utveckla arbetet i dessa elevgrupper exempelvis genom det flerspråkiga klassrummet, den flerspråkiga barngruppen, erbjuda studiehandledning och genom att leva upp till de krav som myndigheterna ställer på huvudmännen kring nyanlända elevers skolgång. Digitalisering har lagts till som en aspekt i en reviderad timplan vilket ska avspegla sig i både undervisning och i hur skolledarna leder digitaliseringen i skolan. Den digitala infrastrukturen i grundskola och gymnasiet är mycket god. Nästa steg är att höja förskolan till samma höga nivå. Kompetensutveckling behöver systematiskt genomföras i alla skolformer utifrån respektive skolforms behov. Stadieindelningen på grundskolan återinförs från och med höstterminen 2018 och den obligatoriska timplanen i grundskolan görs stadieindelad med utökad tid i bland annat matematik, moderna språk och teknik. Studierna i moderna språk ska senast påbörjas och betygsättas i åk 6, vilket innebär att undervisning i moderna språk måste organiseras på mellanstadiet. För elever som inte når målen införs obligatorisk lov- och sommarskola från och med vårterminen 2018. Inom förskolan har nya lokaler tagits i bruk. En ny förskola har invigts i Järbo. Norrsätraskolan har utökats till en F-9 skola. Söktrycket till de nationella programmen har ökat kraftigt. Fordonsprogrammet har genomgått en upprustning och har nu en modern utbildning i moderna lokaler. Vuxenutbildningens verksamhet fortsätter att öka i takt med fler sökanden från SFI och fler sökanden tack vare den nya rättighetslagstiftningen. En ny yrkesvuxutbildning inom bygg, med tre inriktningar, startade hösten 2017. Sökbilden till vuxenutbildningen och antalet studerande kommer att fortsätta öka även framöver, om än i något lägre takt än tidigare. I detta sammanhang ställer detta krav på fortsatt rekrytering av behöriga lärare och ökat behov av ändamålsenliga lokaler. De nationella reformerna inom arbetsmarknads- och vuxenutbildningsområdena innebär också att trycket ökar bland annat på yrkesvuxutbildningar under kommande år, för att täcka upp fler bristyrkesområden inom arbetslivet. Lärcentrum inom Centrum för Vuxnas Lärande CVL har startat upp två nya verksamhetsdelar bestående av lärarutbildning för andraspråkslärare på distans från Umeå universitet samt ett tekniskt basår på distans med distribuerade föreläsningar i samarbete med Högskolan i Gävle. Vård och omsorg Omsorgsförvaltningen står inför stora utmaningar utifrån de demografiska förändringarna, med en ökning av andelen äldre över 80 år, samtidigt som det ekonomiska utrymmet inte ökar i samma takt. För att klara stora volymökningar
6 Väsentliga händelser och framtid förvaltningsberättelse samtidigt som kvalitetsnivån ska bibehållas och/eller öka, krävs nya strategier på alla områden i förvaltningen. För att möta de ökade behoven behövs bland annat insatser för att möjliggöra kvarboende, det vill säga skapa möjligheter att bo kvar hemma så länge som möjligt med rätt insatser. Nya grupper brukare/omsorgstagare tillkommer med andra krav på verksamheten och nya former av insatser behöver utvecklas. Dialog inom kommunen, främst med individ- och familjeomsorgen utvecklas för att finna nya samverkansformer och överenskommelser. Dialog med landstinget pågår för att tydliggöra ansvarsfördelningen. Den pågående utvecklingen av kvalitetsledningssystemet med tydliga styrdokument, processbeskrivningar och rutiner bidrar till att skapa förutsättningar för ett kvalitativt utvecklingsarbete. Arbetet med genomförandeplaner, kontaktansvar, dokumentation, team, samarbetet mellan hemtjänst och hemsjukvård, vårdplaneringsprocessen samt utvecklade metoder för inflytande från brukare och omsorgstagare måste prioriteras. Rapporten Sätt ljus på natten framtagen av SKL tydliggör att kommunerna bör/ ska arbeta med kvalitetshöjningar inom vården och omsorgen på särskilda boenden. Rapporten kommer att användas för att göra en genomlysning av särskilda boenden och föreslå åtgärder i avsikt att höja kvaliteten. Även en genomlysning av bostäder med särskild service sker i syfte att optimera resurstilldelningen. I samverkan med tekniska kontoret utarbetas en lokalförsörjningsplan där hänsyn tas till den demografiska utvecklingen i de olika kommundelarna, status på befintliga lokaler, kommande behov, med mera. Samarbete sker med Sandvikenhus avseende funktion på nybyggnation av trygghetsboende. Sandvikens kommun deltar tillsammans med ytterligare ett par kommuner, tekniska högskolor, med flera, i ett riksövergripande projekt Certifiering livslångt boende, där Sandviken specialiserar sig på standarder. Det finns möjligheter i den tekniska utvecklingen, med sikte på framtiden. Arbete med införandet av återrapportering i hemtjänsten via digital teknik pågår och implementeringen av nyckelfria lås slutförs under året. Uppbyggnaden av en infrastruktur har påbörjats. Under 2017 kommer trådlös uppkoppling att finnas på alla vård- och omsorgsboenden. Planeringen för införandet av trygghetskameror har påbörjats. Som medlem i Användarföreningen Välfärdsteknologi deltar kommunen i skärgårdsklustret med avsikt att titta på framtida lösningar med exempelvis den nya mobilstandarden 5G. Välutbildade och engagerade medarbetare som kan ge insatser med hög kvalitet och som skapar trygghet är en viktig framgångsfaktor. Bland annat arbetet med att stimulera till kompetenshöjning, utveckling av rekryteringsprocessen, bemanningsstrategier, ett genomtänkt introduktionsprogram, att stärka handledarnas roll och arbetet med integrationsprojekt ger dessa förutsättningar. Individ- och familjeomsorg Inom försörjningsstödet har inflödet av nya ärenden ökat. Under sommaren 2017 märktes en markant ökning av antalet nybesök som till stor del var utrikesfödda hushåll som skrivits ut från arbetsförmedlingens etablering. Ökningen av nybesök förväntas fortsätta under hösten 2017 samt under 2018, då de hushåll som anlände till Sverige hösten 2015 förväntas lämna etableringsfasen. Det stora antalet utrikesfödda hushåll medför att arbetet blir allt mer tidskrävande då antalet samtal via tolk ökar. Inom vuxenvården är kostnaderna för institutionsvård fortsatt höga. Antalet placeringar med stöd av LVM (tvångsvård) har sjunkit något men placeringarna enligt SoL (vård med samtycke) tenderar att bli långa bland annat med anledning av bostadsbristen. De ärenden som aktualiseras är komplexa och svårhanterliga då personerna ofta har sammansatta problem, bestående av både ett missbruk samt någon form av psykisk funktionsnedsättning. Samverkan med omsorgsförvaltningens socialpsykiatri och regionens psykiatri är viktig och nödvändig. I avvaktan på hållbara lösningar från andra huvudmän eller i samverkan med dessa belastar kostnaderna för institutionsvården individ- och familjeomsorgen. Ett omfattande förändringsarbete pågår för att på sikt kunna sänka kostnaderna för placeringar på institution. Vad gäller institutionsplaceringar inom barn- och ungdomsvården har en ökning skett kopplat till hedersproblematik. Våld i nära relation och hedersrelaterat våld och förtryck har på senare år utvecklats till det enskilt största problemområdet som orsakar skyddsbehov för barn, ungdomar och kvinnor. Det är mycket resurskrävande i fråga om arbetsinsats och kostnader för biståndsinsatser i form av familjehem, skyddade boenden och öppenvård. Barn- och familjeenheten, ungdomsenheten och Familjecenter har under hösten 2017 inlett ett samverkansprojekt med Norrsätraskolan samt några förskolor. Målet är att utveckla och konkretisera samverkansformer där fokus ligger på gemensamt agerande i ett tidigt skede i situationer där barn misstänks fara illa. Projektet har initierats utifrån det ökande antalet anmälningar om övergrepp mot barn. Sedan flera år har antalet inskrivna barn inom Familjecenter (öppenvård för barn och unga) stadigt ökat. Det är en positiv utveckling som påverkat verksamhetens förutsättningar och krävt en översyn av arbetsmetoder samt ett förbättrat samarbete med uppdragsgivarna.
förvaltningsberättelse Väsentliga händelser och framtid 7 Under 2017 har omfattande förändringar genomförts gällande kommunernas förutsättningar för mottagande av ensamkommande barn. Migrationsverket har sagt upp avtalen gällande platser som inneburit garanterade intäktsnivåer för kommunen, dessutom reducerades statsbidragen kraftigt 1 juli. Antalet inskrivna barn och ungdomar är dock i dagsläget oförändrat varför en anpassning till de nya ersättningsnivåerna inte är möjlig att genomföra i den takt och omfattning som skulle krävas. Under 2017 har antalet ensamkommande barn som söker asyl i Sverige varit fortsatt lågt och Migrationsverkets prognoser talar för att detta inte är någon tillfällig skiftning, utan att mottagandet kommer att vara fortsatt lågt de närmaste åren. Under 2017 har till och med augusti månad, fem barn, alla med någon form av anknytning till Sandviken, anvisats till kommunen. Antalet barn som skrivits ut ur verksamheten är avsevärt mycket högre. Mycket talar således för att antalet barn i kommunens mottagande kommer att fortsätta minska. Med anledning av det drastiskt minskade antalet asylsökande genomfördes omfattande reduceringar under första halvåret 2017 av både tjänster och boendeplatser inom befintlig hvb-verksamhet. Totalt har en neddragning om 28 tjänster gjorts inom Pangeas verksamhet. Individ- och familjeomsorgsnämnden beslutade i augusti 2017 att hvbhemmet Nova ska avvecklas fram till årsskiftet 2018/2019 och att bemanningen ska anpassas utifrån antalet inskrivna ungdomar under perioden. Kultur och fritid Sandvikens kommun har under 2017 tagit emot sin första fristadskonstnär, nämligen Mikhail Borzykin, en poet och musiker från Ryssland. Det sker i samarbete med nätverket ICORN. Omfattande renoveringar och ombyggnation på Parkbadet har påbörjats. Delar av äventyrsbadet har varit stängda under en period vilket påverkat besökarantalet. På sikt förväntas den ombyggda attraktionen öka kommunens attraktionskraft och antalet besökare förväntas öka. Fritidsbanken är ett exempel på en lyckad satsning med många besökare som lånar sportutrustning kostnadsfritt. Även en svensk läsklassiker har varit en stor framgång med fin respons där många har deltagit i projektet. Ungdomscoacherna arbetar mer aktivt ute i skolorna med regelbundna besök för aktiv dialog med ungdomarna. Sandvikens kommuns mötesplatser för unga behöver fortsätta att utvecklas. Dels genom en fortsatt förändrad och förbättrad organisation, men även innehållsmässigt och troligen också i omfattning för att möta upp det utökade antal ungdomar som nu finns i vår kommun. Arbetsformer behöver utvecklas för att säkerställa att alla skolelever ges rätt och möjlighet att uppleva och skapa kultur. För att Kulturcentrum ska utvecklas som offentlig arena och mötesplats krävs mer öppen verksamhet i Hammardelen av Kulturcentrum. Kulturskolan utvecklas med flera konstformer och utvecklade arbetssätt där det erbjuds dans, film, digitalt skapande inom ljud och bild förutom musik, drama/teater, bild och form samt skrivande. Kulturskolan har återigen dans i sitt utbud från höstterminen 2017, både som frivillig verksamhet och i utbudet för grundskolans årskurs 1. Kulturcentrum har erbjudit mer än 100 programpunkter, med modern, samtida och relevant program- och utställningsverksamhet. Miljö och samhällsbyggnad Den gemensamma nämnden för samhällsbyggnad, Västra Gästriklands samhällsbyggnadsnämnd inledde sin verksamhet den 1 april 2016 och samtliga medarbetare från Hofors, Ockelbo och Sandviken flyttade i samband med detta till nya lokaler på Sandbacka Park i Sandviken. Efter detta har omfattande arbete genomförts för att säkra likvärdiga processer och rutiner i de tre kommunerna. Detta arbete har fortgått under våren 2017. Möten, dialog och samverkan har även skett med samarbetspartners för att skapa likvärdiga processer i arbetet tillsammans med dem. Detta gäller till exempel räddningstjänsten, Gästrike återvinnare och vattenbolagen Sandviken Energi Vatten AB och Gästrike Vatten AB. Inom samhällsbyggnad finns en rad uppdrag som är av stor vikt för kommunens framtid och utveckling. Arbetet med att ta fram en heltäckande översiktsplan har hög prioritet. Fokus framåt behöver vara att främja ett ökat bostadsbyggande i kommunen då det råder bostadsbrist idag. Kommunstyrelsen har under året avsatt medel för aktiviteter för ökat bostadsbyggande där Boverket ger bidrag till bostadsbyggande. Särskilt riktade insatser Efter flera år av ökning har arbetslösheten nu börjat minska i jämförelse med förra året. Positivt är att trendbrottet är särskilt tydligt bland ungdomar, där arbetslösheten nu även minskar för utrikes födda ungdomar. Satsningar på vuxenutbildning och Extratjänster har bidragit till reduceringen av arbetslösheten i Sandviken. De nya Extratjänsterna, med anställning inom Arbetsmarknadscentrum och placeringar i olika förvaltningar och bolag, har utvecklats starkt i Sandviken och är just nu till omfattningen den största av samtliga kommuner i Gävleborg. Arbetsmarknadscentrums arbetslag som huserar på Murgårdsskolornas annex kommer under hösten att flytta till
8 Väsentliga händelser och framtid förvaltningsberättelse bättre anpassade och funktionella lokaler på Verkstadsgatan. LOK-center genomförde feriepraktik för 110 gymnasieelever under sommaren, och fortsätter att arbeta med att utveckla samarbetet med gymnasieskolans IM-program samt i genomförandet av pågående och kommande EU ESF-projekt. Inom integrationsverksamheten har antalet nyanlända med uppehållstillstånd i etableringsmottagningen i stort varit oförändrat. Etableringskoordinatorer har fortsatt stora framgångar i placeringar av nyanlända på praktik och i anställningar inom privat sektor. Volymen deltagare inom integration och arbetsmarknad har mer än fördubblats på bara några år. Så länge det råder högkonjunktur kan vi sannolikt räkna med att volymerna inom integration och arbetsmarknad inte ökar fortsättningsvis utan planar ut eller minskar något från nuvarande mycket höga nivåer. Näringsliv och turism Sandbacka Park fortsätter utvecklingen av befintliga företag och nya idéer. En rad projekt drivs inom de olika områdena i samverkan mellan näringsliv, forskning, akademi och det offentliga. När det gäller digitalisering så har flertalet företag i regionen medvetandegjorts och inspirerats vad gäller deras digitala utmaningar. Tillsammans med klustret FindIT har företagen hittat lösningar att gå vidare med utmaningarna, för att fortsätta stå sig i konkurrensen. I dagsläget är lokalerna i Sandbacka Park fullt uthyrda vilket betyder att det som kallas Creative office kommer behöva expandera. Erbjudandet riktar sig till små, i princip enmansföretag, som vill sitta i den gemensamma miljön under enklare former, men med närhet till andra företagare för att skapa nätverk likasom nya affärsmöjligheter. Företagslots, en process för att vägleda företagare som vill utvecklas, har startat i Sandvikens kommun. Inom turism har projektet destinationsutveckling startat samt att ett avtal har skrivits gällande service på landsbygden med Gysinge Brukshandel, den första i sin form. Projektet Plussa centrum har slutförts och invigning av lekområde har genomförts. Sandvikens kommun har passerat 4 000 följare på Facebook och utvecklat användandet av sociala medier för annonsering. 2017 utvecklades Nationaldagsfirandet med bland annat större arrangemangsområde. Näringslivsstrategin togs av fullmäktige under slutet av 2016. Under 2017 har strategin implementerats och flertalet initiativ har genomförts. Gemensamma verksamheter Sandvikens kommun fortsätter digitaliseringsarbetet och bland annat har ett flertal nya e-tjänster tillkommit under våren. Den länsgemensamma utredningen kring E-arkiv är klar och arbetet med att hitta samarbetsformer har påbörjats. Samtidigt stärker kommunen upp arbetet kring informationssäkerhet. Som exempel har samtliga anställda i koncernen genomgått en utbildning i ämnet. På uppdrag av kommunfullmäktige ska samtliga förvaltningar och bolag effektivisera och samordna funktioner inom koncernen. Som ett led i detta har Sandviken Energis lönehantering samordnats med kommunen från april 2017. Antalet miljöbilar ökar inom Sandvikens kommun. Under jan-aug 2017 har den utökats med ytterligare tre elfordon, nu finns totalt fem fossilfria fordon, varav fyra elbilar och en vätgasbil. Även antalet elhybrider har ökat från 4 stycken till 15 stycken. Idag är andelen miljöbilar totalt 65 procent. Om minibussar exkluderas uppgår andelen till 81 procent. På Ovansjögården pågår ett projekt för att öka samverkan mellan kök och avdelning, individanpassa måltiderna samt öka antalet aktiviteter för de boende. Från höstterminen äter delar av Norrsätraskolans elever på vård och omsorgsboendet Tallens servering. En lyckad samverkan där lokalen utnyttjas optimalt. Arbetet med att upphandla ett ledningssystem för kommunen har pågått under våren och sommaren och kommer slutföras innan årsskiftet. Kommunala bolag Samarbetet mellan Högbo Bruk AB, arbetslivsnämnden, individ- och familjeomsorgsnämnden och Arbetsförmedlingen fortsätter när det gäller sysselsättningsskapande åtgärder. Idag sysselsätts cirka 120 personer i någon form av arbetsmarknadspolitisk åtgärd i Högbo. På Högbo bruk har det pågått många kultur- och fritidsverksamheter under årets första åtta månader. Utöver den traditionella Högbodagen samt valborgsmässo- och midsommarfirandet kan nämnas sportlovsaktiviteter, Gästrik Konst, Barnkalaset, hundutställning, musikkväll vid milan, balmingel, barnteater och sommarlustspel. Planering har redan påbörjats för de kommande evenemangen eldkvällar och julmarknad under höst- och vinterperioden. Högbodagens besökare uppskattas till runt 4-5000 personer. Högbo Bruk AB beviljades bidrag från Göranssonska fonderna till en ombyggnation av Längan under 2016. Arbetet med detta har påbörjats under hösten 2017. Tanken är att samtliga produktionsenheter som ingår i
förvaltningsberättelse Väsentliga händelser och framtid 9 Högbo Gårdshandelsförening ska flyttas in i Längan efter ombyggnationen. Det har varit ett fortsatt stort intresse kring bland annat MTB och vandring/trailrunning under perioden, vilket resulterat i mycket underhållsarbete och skyltning samt behov av en större Sportcentral. Ytor för ett utomhusgym har också iordningställts i Högbo. Under 2017 arrangerades Bandy-VM av Göransson Arena AB. Projektet var på många plan lyckat men med en mindre publiktillströmning än förväntat. Detta trots att Sverige, på hemmaplan, till slut stod som segrare. Under april presenterades den utredning som ägaren har gjort i enlighet med villkoren i gåvobrevet för Göransson Arena. Utredningen visar på att arenabolaget uppfyllt sitt ansvar i gåvovillkoren. Inom affärsområdet Sandnet, i Sandviken Energi AB, är det stort fokus på fortsatt utbyggnad av Fiber-Till-Hemmet och då framförallt till landsbygden. Bidrag har beviljats till detta projekt av såväl Jordbruksverket som Tillväxtverket, och förutom Sandnet själv står även kommunen som medfinansiär. Inom Sandviken Energi pågår också LED projektet, som byter ut gatubelysning i Sandviken till LED lampor. Ett nytt reningsverk i Järbo har driftsatts av Vattenbolaget under perioden. Bångbro Kraft AB har haft ett resultatmässigt svagt år pga. mycket begränsade vattenflöden i de aktuella vattendragen. Vattenflödet uppgår till ca 60% av ett normalår. I Sandvikenhus AB har renovering av stammar pågått under året i norra Björksätra. På Nya Bruket pågår en större upprustning av hela området. Uthyrningsgraden var den sista augusti 99,3 %, mot 99,1 % föregående år. Ett arbete med att ta fram nya avkastningskrav på koncernen Sandvikenhus AB och Sandviken Energi AB har pågått under perioden. Beslut kommer att fattas i slutet av året.
10 God ekonomisk hushållning förvaltningsberättelse God ekonomisk hushållning Enligt kommunallagen ska budgeten innehålla mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För ekonomin anges finansiella mål och för verksamheten anges verksamhetsmål. Finansiella mål Fullmäktige har fastställt tre finansiella mål inför år 2017. Resultatet för året budgeteras till 10 mkr. Sandviken kommuns resultat för perioden uppgår till 77,3 mkr, och prognosen för helåret pekar mot ett negativt resultat på 16,2 mkr. Det första målet är därmed inte uppfyllt för perioden och bedöms heller inte uppnås för helåret 2017. Det andra målet är att investeringsplanen för året uppgår till maximalt 389,2 mkr, efter justeringen av fullmäktige i april 2017, 54. Investeringsvolymen för perioden uppgår till 167,5 mkr. Med en linjär förbrukning innebär det att beloppet ligger under det tak för investeringar som fullmäktige fastställt för året. Målet måste därför anses vara uppfyllt för perioden och antas göra så även på helårsbasis. Det tredje målet är att kommunens egen upplåning ökar med maximalt 320 mkr under året. Under perioden har kommunens egen upplåning ökat med 68 mkr. Samtidigt har kommunen nyttjat beviljad kredit mot banken med ytterligare 5 mkr. Sandvikens kommun kan därmed sägas ha ökat sin lånevolym med 73 mkr under perioden. Med en fortsatt linjär upplåning för resterande del av 2017 blir prognosen en utökad upplåning på 110 mkr för kommunen. En av anledningarna är att investeringsvolymen fortfarande ligger under budgeterad nivå för perioden. En andra anledning till att den utökade upplåningen är förhållandevis låg är att kommunen nyttjat den överlikviditet som funnits. Detta för att inte drabbas av negativ ränta på det koncernkonto som finns på högsta nivå mot banken. Upplåningen ligger på en nivå väl under fullmäktiges mål för perioden. Prognosen för året indikerar också att målet gott och väl kommer att uppnås. är det framförallt kunskapsnämnden samt individ- och familjeomsorgsnämnden som prognostiserar betydande underskott för året. Bedömningen är att målet för helåret 2017 inte kommer att uppnås. Det andra målet är att en buffert på en (1) procent ska avsättas inom budgetramen för respektive nämnd för utvecklingsinsatser och oförutsedda händelser. Samtliga sju nämnder har avsatt en buffert inför år 2017. Den budgeterade bufferten uppgår totalt till 1 procent år 2017. På totalnivå kommer därför målet att nås. Det tredje och sista målet är att kommunens verksamheter ska effektiviseras kontinuerligt, med minst en (1) procent av kommunbidraget per år. Detta ska redovisas som budgetårets verksamhetsförändringar inom respektive nämnd. Samtliga nämnder har i sina budgetramar inför år 2017 hanterat en enprocentig effektivisering av verksamheten inom nämnden. Samtliga nämnder har en budget i balans, och har därmed också tagit hänsyn till effektiviseringskravet från fullmäktige. Det går dock inte att göra en direkt koppling mellan fastställda verksamhetsförändringar och den enprocentiga effektiviseringen, eftersom information om detta saknas i kommunplanen. De prognostiserade resultaten totalt för nämnderna pekar mot ett underskott, vilket medför att målet om effektiviseringskravet ej nås. Viktigt är då att komma ihåg de stora volymökningar som nämndernas verksamheter haft att hantera under perioden. Verksamhetsmål Kommunfullmäktige har inom ramen för balanserad styrning fastställt mål för kommunens ekonomi och en god ekonomisk hushållning med ett effektivt resursutnyttjande inom nämndernas verksamheter. Tre verksamhetsmål har fastställts för år 2017. Det första målet är att kommunen årligen ska generera ett positivt resultat och öka med minst en (1) mkr årligen. Sandvikens kommun redovisar ett positivt resultat, på 77,3 mkr, för perioden. Prognosen för helåret 2017 pekar mot ett negativt resultat, på 16,2 mkr. Bland nämnderna
förvaltningsberättelse Balanserad styrning 11 Balanserad styrning KOMMUNFULLMÄKTIGE Balanserad Styrning uppföljning och prognos av måluppfyllelse per 2017-08-31 För att mäta om de uppställda målen nås finns för varje mål ett eller flera mått angivna i budget 2017. Uppföljning och prognos utgår ifrån de fastställda målen och måluppfyllelse för perioden eller helåret. Graden av uppfyllelse grundar sig på de mätningar som har kunnat ske för perioden. Mätningens resultat åskådliggörs med följande färgmarkeringar: Kolumn U = Uppföljning status måluppfyllelse för perioden Ej påbörjat Påbörjat Klart Kolumn P = Prognos bedömning måluppfyllelse för helår Uppfylls ej Delvis uppfylls Uppfylls Perspektiv MEDBORGARE Övergripande målsättning: Medborgarna ska vara nöjda med den kommunala servicen och få ett respektfullt bemötande. Medborgarna ska ges möjlighet att vara delaktiga och få inflytande i kommunens utveckling. Mål 2016-2018 U Mått Status P Medborgarna är nöjda med den kommunala servicen. Målnivå: NMI index ska successivt öka till 57 Mätmetod: SCB:s medborgarundersökning för Nöjd Medborgar- Index, NMI. Värde år 2014: NMI index 56 Värde år 2015: NMI index 56 Värde år 2016: NMI index 56 Har under de tre senaste åren legat kvar på NMI 56. Historisk data visar på svårigheter att höja NMI ytterligare. Trenden är dock konstant oförändrad de senaste åren. 2017 års medborgarundersökning skickas ut under augusti månad och resultatet presenteras i december 2017. Medborgarna i Sandviken upplever att de har inflytande och möjlighet att påverka kommunens verksamheter, därmed stärks demokratin. Målnivå: NII index ska successivt öka till 45 Mätmetod: SCB:s medborgarundersökning för Nöjd Inflytande Index, NII. Värde 2014: NII index 41 Värde 2015: NII index 37 Värde 2016: NII index 42 2017 års medborgarundersökning skickas ut under augusti månad och resultatet presenteras i december 2017. Här märks en ökande trend men osäkerhet råder om målet kan uppfyllas.
12 Balanserad styrning förvaltningsberättelse Medborgarna upplever att tillgängligheten i kommunen är god. Målnivå: Index för bemötande och tillgänglighet ska successivt öka till NMI 57. Mätmetod: SCB:s medborgarundersökning för Bemötande och Tillgänglighet. Värde: 2014: NMI 56 Värde: 2015: NMI 59 Värde: 2016: NMI 56 2017 års medborgarundersökning skickas ut under augusti månad och resultatet presenteras i december 2017. Historik tyder på svårigheter att öka NMI och trenden mellan år 2015 och 2016 är vikande och därmed bedöms målet inte uppnås. Perspektiv MEDARBETARE Övergripande målsättning: Sandvikens kommun har nöjda medarbetare. Sandvikens kommun är en attraktiv arbetsgivare som utvecklar medarbetarnas kompetens och kreativitet samt arbetar för ökad jämställdhet och mångfald. Mål 2016-2018 U Mått Status P Ledarskapet upplevs tydligt och utvecklingsinriktat. Målnivå 1: Förbättring utifrån index 2014 Målnivå 2: Lägst nivå 3,5 Mätmetod 1: Medarbetarundersökning 2016 och 2018 Värde 2014: MMI 74 för chefer Värde 2015: saknas Värde 2016: 76 Mätmetod 2: Intern medarbetareundersökning 2015 och 2017 via intranätet, skala 1-5 Värde 2014: Saknas Värde 2015: 3,9 Värde 2016: Saknas Denna medarbetarundersökning genomförs inte under 2017. I november 2017 genomförs samma interna medarbetarundersökning som genomfördes år 2015. Trenden visar på en positiv utveckling.
förvaltningsberättelse Balanserad styrning 13 Medarbetarna upplever att de har inflytande och är motiverade i sitt arbete. Målnivå 1: Förbättring utifrån index 2014 Målnivå 2: Lägst nivå 3,5 Mätmetod 1: Medarbetarundersökning 2016 och 2018 Värde 2014: MMI 69 Värde 2015: saknas Värde 2016: MMI 69 Mätmetod 2: Intern medarbetarundersökning 2015 och 2017 via intranätet, skala 1-5. Värde 2015: 4,2 Värde 2016: Saknas Denna medarbetarundersökning genomförs inte under 2017. I november 2017 genomförs samma interna medarbetarundersökning som genomfördes år 2015. Trenden pekar på en är positiv utveckling vilket gör att en god måluppfyllnad kan prognostiseras. Medarbetarna är väl förtrogna med Vision 2025 och målen i balanserad styrning och ser sitt ansvar för helheten. Målnivå 1: Förbättring utifrån index 2014 Mätmetod 1: Medarbetarundersökning 2016 och 2018. Värde 2014: Saknas Värde 2015: Saknas Värde 2016: 75 % Denna medarbetarundersökning genomförs inte under 2017. Målnivå 2: Lägst nivå 3 Mätmetod 2: Intern medarbetarundersökning 2015 och 2017 via intranätet, skala 1-5. Värde 2015: 3,6 Värde 2016: Saknas Intern medarbetarundersökning genomförs i november 2017. Trenden pekar på en är positiv utveckling vilket gör att en god måluppfyllnad kan prognostiseras.
14 Balanserad styrning förvaltningsberättelse Perspektiv HÅLLBAR SAMHÄLLSUTVECKLING Övergripande målsättning: Sandvikens kommun erbjuder en trygg och attraktiv livsmiljö där många vill bo och leva. Sandvikens kommun verkar för en hållbar utveckling. Mål 2016-2018 U Mått Status P Sandviken är en trygg och attraktiv kommun att bo och verka i. Målnivå 1: NRI-index ska successivt öka till 60 Mätmetod 1: SCB medborgarundersökning Nöjd- Region-Index NRI. Värde 2014: NRI 58 Värde 2015: NRI 53 Värde 2016: NRI 58 2017 års medborgarundersökning skickas ut under augusti månad och resultatet presenteras i december 2017. Målnivå 2: NKI-index ska successivt öka till 75 Mätmetod 2: SKL undersökning INSIKT Nöjd-Kund-Index NKI Värde 2014: NKI 70 Värde 2015: NKI 64 Värde 2016: NKI 74 Resultatet för SKL undersökning INSIKT kommer i april 2018. NKI-index ökade för år 2016 till 74. Sandvikens kommun rankades som nr 46 av 139 år 2016. Målnivå 3: NRI-index ska successivt öka till Trygghet 60 Mätmetod 3: SCB medborgarundersökning Nöjd- Region-Index NRI del Trygghet. Värde 2014: NRI, Trygghet 57 Värde 2015: NRI, Trygghet 53 Värde 2016: NRI, Trygghet 52 2017 års medborgarundersökning skickas ut under augusti månad och resultatet presenteras i december 2017. Här märks en nedåtgående trend från 2014 till 2017. Sandvikens kommun har en god och jämlik hälsa. Målnivå: Förbättringar av resultaten utifrån Nationella folkhälsoenkäten 2014. Mätmetod: Folkhälsoinstitutets Nationella folkhälsoenkät Värde 2014: Den upplevda goda fysiska, psykiska och sociala hälsan är för män 71 % och kvinnor 70 % Den nationella folkhälsoenkäten Hälsa på lika villkor genomförs sedan 2016 vartannat år. Nästa enkät sker 2018. Mätning görs därför inte under 2017.
förvaltningsberättelse Balanserad styrning 15 Miljö- och klimatpåverkan minskar inom kommunens geografiska område. Målnivå 1: Energiförbrukning per kwh/m2 minskar successivt under perioden Målnivå 2: Utsläpp av växthusgaser inom kommunens gränser minskar årligen. Målnivå 3: Vattenkvaliteten i Storsjön förbättras successivt under perioden. Mätmetod 1: Statistik över energiförbrukning i kwh/m2 i lokaler ägda av kommunen i form av fjärrvärme och elförbrukning. Värde 2014: 213 kwh/m2 Värde 2015: 212 kwh/m2 Värde 2016: 188 kwh/m2 (212 kwh/m2) Mätmetod 2: Regional utveckling och samverkan i miljömålssystemet samt Nationella emissionsdatabasen. Värde 2013: Utsläpp av växthusgas 7,67 ton CO2/år/invånare (7,32) Värde 2014: Utsläpp av växthusgas 7.59 CO2/år/invånare (6,79) Värde 2015: Utsläpp av växthusgas 7,49 CO2/år/invånare Mätmetod 3: Statistik inhämtas från Länsstyrelsen i Gävleborg Värde 2013: Total-kväve: Österfjärden 748 µ/l och Västerfjärden 639 µ/l. Totalfosfor: Österfjärden 34 µ/l och Västerfjärden 40 µ/l Värde 2014: Saknas Värde 2015: Total-kväve: Österfjärden 625 µ/l och Energiförbrukningen mäts genom förbrukad fjärrvärme och el per kwh/m2. Ny mätmetod från 2016 där Arena Jernvallen och Parkbadet exkluderats från mätningen (jämförelsetal för 2016 enligt gamla mätmetoden inom parantes) Förbrukningen för januari till och med augusti 2017 uppgår till 132 kwh/m2 vilket är samma värde som motsvarande period 2016. Koldioxidutsläppet mäts på helår, med presenterade resultat 18 månader mätning. År 2015 motsvarade utsläppen av växthusgaser 7,49 ton CO2/invånare en minskning med 0,1 ton/invånare jämfört med 2014. För år 2016 finns ännu inga uppgifter att tillgå. Notera att de uppgifter som publiceras i utsläppsdatabasen genomgår en retroaktiv uppdatering varje år. Det innebär att alla uppgifter för hela tidsserien kan ha genomgått smärre förändringar jämfört med föregående år (källa: Nationella utsläppsdatabasen, Länsstyrelserna RUS). Mätvärden enligt gamla mätmetoden anges i kursiv text inom parantes. Mätning görs en gång per år och presenteras officiellt i mars året efter mätning genomförts. Bedömningen utifrån historiska data är att trenden med minskade kväveoch fosforhalter kommer fortsätta även om en, troligtvis temporär, ökning uppmätts för år 2016.
16 Balanserad styrning förvaltningsberättelse Perspektiv EKONOMI Övergripande målsättning: Sandvikens kommun präglas av god ekonomisk hushållning med ett effektivt resursutnyttjande. Mål 2016-2018 U Mått Status P Sandvikens kommun genererar ett årligt positivt resultat. Målnivå: Öka resultatet med minst 1 mkr årligen. Mätmetod: Uppföljning sker månatligen samt vid delårsrapport och årsredovisning. Värde 2014: Budgeterat resultat 7 mkr. Redovisat resultat 15 mkr. Värde 2015: Budgeterat resultat 8 mkr. Redovisat resultat 14 mkr. Värde 2016: Budgeterat resultat 9 mkr. Redovisat resultat 71 mkr. Per den 31 augusti redovisas ett resultat för kommunen på 77,3 mkr. Prognosen för helåret 2017 pekar däremot på ett negativt resultat, -16,2 mkr. Såväl resultat för perioden som prognos för helåret 2017, indikerar att målet om ett resultat med 10 mkr inte kommer att nås. Nämnderna avsätter en buffert inom budgetramen för utvecklingsinsatser och oförutsedda händelser. Målnivå: Minst 1,0 % av kommunbidraget Mätmetod: Budgeterad buffert och hur den disponeras under året. Värde 2015: 0,71 % Värde 2016: 0,97 % Värde 2017: 0,93 % Samtliga nämnder har inför år 2017 budgeterat med en buffert för oförutsedda händelser. Totalt är, av samtliga nämnder, 0,93 % avsatt till buffert. Någon nämnd har avsatt mer än 1 % och någon nämnd mindre. Kommunens verksamheter effektiviseras kontinuerligt. Målnivå: Minst 1 % av kommunbidraget per år Mätmetod: Effektiviseringar redovisas inom respektive nämnd som budgetårets verksamhetsförändringar. Värde 2014: Saknas Värde 2015: Saknas Värde 2016: Saknas Nämnderna har i budget 2017 hanterat en effektivisering med 1 % av kommunbidraget. Någon direkt koppling mellan effektiviseringar och verksamhetsförändringar kan inte konstateras. Den prognos för helåret som nämnderna tillsammans, för perioden januari augusti 2017, redovisat indikerar att effektiviseringarna inte kommer att kunna genomföras fullt ut.
förvaltningsberättelse Balanserad styrning 17 Perspektiv OMVÄRLD Övergripande målsättning: Sandvikens kommun arbetar för regional, nationell och internationell samverkan som skapar mervärde för medborgarna och företag. Sandvikens kommun lär av många kulturer och utvecklar verksamheter och personal. Mål 2016-2018 U Mått Status P Sandviken är en mångkulturell kommun. Målnivå: Öka kunskapen för att ta vara på positiva effekter från mångkulturella insatser. Mätmetod: Antalet redovisade projekt. Värde 2014: 15 projekt Värde 2015: 15 projekt Värde 2016: Saknas Inom verksamheter för integration, näringsliv, fritid och kultur bedrivs i nuläget olika projekt och aktiviteter med idrottsrörelsen. Flera verksamheter deltar i utbildningssatsningar för att öka kunskapen om och bemötande på lika villkor. Mångfaldsdagsdagar har genomförts samt arrangerande av nationaldagsfirande med ceremoni för nya svenska medborgare. Språkpraktikanter, arbete med språkcafé och arbete med integrationshandledare är andra exempel på aktiviteter och satsningar som bedrivs. Sandviken har en positiv inflyttning från såväl andra delar av Sverige som från andra delar av världen. Målnivå: Nettoinflyttning 250 invånare per år. Mätmetod: SCB, statistik Värde 2014: 596 Värde 2015: 583 Värde 2016: 661 Nettoinflyttningen per 31 juli 2017, vilket är den senaste mätningen, uppgick till 326 invånare. Målet om nettoinflyttning på 250 invånare för helåret är i nuläget uppfyllt. Sandviken har mötesplatser för ökad integration. Målnivå: Antalet mötesplatser och insatser ökar successivt under perioden. Mätmetod: Redovisa antalet platser där det sker insatser med fokus på integration. Värde 2014: Saknas Värde 2015: Saknas Värde 2016: Saknas Projekt bedrivs för att utveckla verksamhet för föreningsmatchning och etablera arenor där människor med olika bakgrund kan mötas kring gemensamma intressen. Olika mötesplatser skapas eller finns inom ramen för projekt och ordinarie verksamheter. Arbete pågår för att utveckla Träffpunkterna som mötesplats, i detta syfte. Prova-på aktiviteter för nyanlända har genomförts. Placering av utrikes födda praktikanter på såväl kommunala som privata arbetsplatser sker.
18 Driftsredovisning förvaltningsberättelse Driftsredovisning Kommunens totala resultat för perioden uppgår till 77,3 mkr. Prognosen för helåret visar på ett underskott på 16,2 mkr. Nämnderna redovisar ett resultat för perioden på 64,9 mkr och en prognos för helåret på -33,2 mkr. Samtliga nämner prognostiserar överskott för helåret 2017 förutom Kunskapsnämnden samt Individ- och familjeomsorgsnämnden som prognostiserar underskott på 37 mkr respektive 20,5 mkr. Orsakerna till prognostiserat underskottet för individ- och familjeomsorgsnämnden är höga kostnader för missbruksvård för vuxna samt barnoch ungdomsvård, där antalet ärenden är många, samt att antalet barn och unga i familjehem har ökat under perioden. Prognostiserat underskott för Kunskapsnämnden orsakas av ökade kostnader för i första hand personal och lokaler som kan hänföras till de senaste årens volymökningar av barn och elever i verksamheten. Under gemensam finansiering redovisas såväl positivt resultat för perioden som prognos för året. År 2015 belastades resultatet av ett borgensinfriande på 9,3 mkr för Samkraft AB. Under perioden har 2,5 mkr av borgensinfriandet återförts till kommunen vilket påverkar såväl resultat som prognos positivt. Ytterligare en positiv post är de 3 mkr i återbäring på genomsnittlig låneskuld respektive ränta på insatskapital, som kommunen erhållit från Kommuninvest i Sverige AB. Ökad kostnad på pensionsskulden ger dock ett prognostiserat underskott på 1,8 mkr samt utfallet på årets skatteintäkter prognostiseras till ett underskott på 3,4 mkr. I gemensam finansiering har dessutom den kvarvarande delen av Kommunstyrelsens projektmedel för året, 14 mkr, lyfts fram i resultatet för att kunna möta det prognostiserade resultatet för nämnderna. Prognos Resultat Resultat Resultat Driftsredovisning per nämnd (mkr) jan-dec 2017 jan-aug 2017 jan-dec 2016 jan-aug 2016 Kommunfullmäktige 0,2 0,6 0,5 0,9 Kommunstyrelse 0,0 0,2 0,4 1,0 Överförmyndarnämnden i Västra Gästrikland 0,0-0,4 0,8 0,0 Kunskapsnämnd -37,0 23,4 0,5 15,7 Omsorgsnämnden 12,0 15,7 11,3 14,6 Individ- och familjeomsorgsnämnd -20,5-10,5 4,5-8,0 Kultur- och fritidsnämnd 2,8 3,7 3,3 6,3 Västra Gästriklands samhällsbyggnadsnämnd 0,4 4,4-3,2 1,1 Arbetslivsnämnd 1,0 7,9-4,2-3,5 Kommunstyrelsens förvaltning 7,9 19,9 13,2 17,0 Summa nämnder -33,2 64,9 27,1 45,1 Gemensamt 17,0 12,4 43,7 48,6 Totalt -16,2 77,3 70,8 93,7
förvaltningsberättelse 19 Investeringsredovisning Investeringsredovisning 31-Aug 31-Aug 31-Dec 31-Dec Investeringvolym (mkr) 2017 2016 2015 2014 Kunskapsverksamhet 7,7 4,3 9,2 13,5 Omsorgsverksamhet 2,1 0,5 2,0 11,2 Individ- och familjeomsorgsverksamhet - - - - Kultur- och fritidsverksamhet 0,7 1,2 0,5 2,1 Samhällsbyggnadsverksamhet - 0,6 0,4 0,0 Arbetslivsverksamhet 0,4 0,2 1,5 0,1 Kommunlednings-, service- och teknisk verksamhet 157,2 133,4 201,4 125,8 Bruttoinvesteringsutgift 168,1 140,2 215,0 152,7 Investeringsinkomster -0,6-5,3-0,5-0,9 Summa 167,5 134,9 214,5 151,8 Förändrad redovisningsprincip: from 2010 skall investeringsinkomster hanteras separat från investeringsutgiften och klassificeras som förutbetald intäkt. Detta medför att investeringsutgifterna redovisas under anläggningstillgångar (not 9 och 10) och investeringsinkomsterna redovisas under långfristiga skulder (not 18). 2015 är det första året som det finns medel för reinvestering i fastigheter i investeringsbudgeten. Det är införande av komponentavskrivning som föranleder detta och det är en orsak till att investeringsvolymen har ökat. 2017 års investeringsplan fastställdes till 365 mkr. Investeringsplan kan därefter justeras vid två tillfällen under året och justeringen som beslutades i maj av fullmäktige gjorde att totalbeloppet höjdes till drygt 389,2 mkr. Höjningen bestod dels av flytt av oförbrukade anslag från 2016 med ett belopp av 16,0 mkr samt en totalhöjning med drygt 8,2 mkr. Totalhöjningen bestod av både minskningar och ökningar av anslag men även av investeringsbidrag. Under perioden januari till augusti 2017 har kommunen totalt investerat 168,1 mkr, vilket är en ökning med nästan 28 mkr jämfört med augusti 2016. Investeringarna inom mark, byggnader samt gatu- och parksidan uppgår till 137,0 mkr. Totalt har investeringsbidrag lämnats med 0,6 mkr under perioden. Ängsbacken (mkr) Utgift Total investeringsplan (under hela löptiden) 130,0 Investeringsplan 2017 för investeringsprojektet 38,0 Vårrevidering investeringsplan 2017 för investeringsprojektet (efter justering) 38,0 Utfall augusti 2017 för investeringsprojektet 25,0 Total prognos investeringsplan (under hela löptiden) 130,0 Ängsbacken etapp 2 är den enskilt största investeringen över tid i årets investeringsplan. Byggnationen av den nya huskroppen har fortsatt under året och stommen färdigställdes innan semestern. Yttertaket är till stor del tätt. Rör- och eldragning pågår fortlöpande allt eftersom arbetet fortskrider. Projektet ligger något före tidplanen på grund av goda väderförhållanden och ett bra samarbete på byggarbetsplatsen. Kostnaderna ligger inom budget. Stadshuset (mkr) Utgift Total investeringsplan (under hela löptiden) 82,0 Investeringsplan 2017 för investeringsprojektet 35,0 Vårrevidering investeringsplan 2017 för investeringsprojektet (efter justering) 35,0 Utfall augusti 2017 för investeringsprojektet 30,8 Total prognos investeringsplan (under hela löptiden) 82,0 Stadshusets ombyggnation av första etappen har fortsatt under vintern och våren. Markarbeten har påbörjats och rivning av glasgången har skett. Under senvår och sommar framkom att underentreprenörer hade svårt att få betalt för sina arbeten av huvudentreprenören Ängabyggen. I mitten av augusti gick Ängabyggen i konkurs. Förhandlingar har påbörjats med konkursförvaltaren. I dagsläget är det oklart hur konkursen påverkar projektets ekonomi och tidplan.
20 Investeringsredovisning förvaltningsberättelse Förskola Storvik (mkr) Utgift Total investeringsplan (under hela löptiden) 48,0 Investeringsplan 2017 för investeringsprojektet 38,0 Vårrevidering investeringsplan 2017 för investeringsprojektet (efter justering) 28,0 Utfall augusti 2017 för investeringsprojektet 2,9 Total prognos investeringsplan (under hela löptiden) 48,0 Förskola Storvik är nybyggnation av en förskola med fem avdelningar. Denna byggnation byggs ihop med den befintliga Bullerbyns förskola. Under året har projektering skett och förfrågningsunderlag har tagits fram och entreprenör till nybyggnationen antogs i augusti. Detaljplanen för förskolan blev antagen i augusti. Etablering har skett på byggarbetsplatsen och markförberedande arbeten har påbörjats. Förskolan beräknas stå klar hösten 2018. Parkbadet; attraktion (mkr) Parkbadet ska få en ny attraktion. Under året har projekteringen färdigställts och upphandling har gjorts. Nu pågår uppbyggnaden av det nya tornet. Upphandlingen av vattenrutschkanorna blev överklagad och ska nu göras om. Detta kommer att påverka tidplanen. Utgift Total investeringsplan (under hela löptiden) 34,0 Investeringsplan 2017 för investeringsprojektet 27,0 Vårrevidering investeringsplan 2017 för investeringsprojektet (efter justering) 27,0 Utfall augusti 2017 för investeringsprojektet 7,9 Total prognos investeringsplan (under hela löptiden) 34,0
EKONOMISK REDOVISNING Balanskravsutredning 21 Balanskravsutredning Bedömning av balanskravsresultat baserat på helårsprognos för år 2017 presenteras nedan. Balanskravet och Ackumulerad pensionsreserv 31 aug 31 dec 31 dec 2017 2017 2016 mkr prognos utfall Periodens resultat 77,3-16,2 70,8 Reavinster -2,9-2,9-0,5 Justering reavinst enl undantagsmöjlighet - - - Justering reaförlust enl undantagsmöjlighet - - - Balanskravsresultat för perioden 74,4-19,1 70,3 med helårsprognos Medel till resultatutjämningsreserv - - -49,3 Medel från resultatutjämningsreserv - - - Balanskravsunderskott från tidigare år - - - Balanskravsresultat att reglera utifrån 74,4-19,1 21,0 period och helårsprognos Ackumulerad pensionsreserv Ingående värde 142,2 142,2 121,2 Periodens uppbyggnad (Justerat 74,4-19,1 21,0 resultat från balanskravet) Summa pensionsreserv 216,6 123,1 142,2