Sid 1 av 6 Handläggare: Håkan Wahlgren Till Titel: Koncerncontroller Kommunstyrelsens arbetsutskott E-post: Hakan.wahlgren@norrtalje.se Årsredovisning 2017 för Norrtälje kommun och Norrtälje kommunkoncern samt utdelning från de kommunala bolagen Förslag till beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår: kommunstyrelsen föreslår: 1. Kommunfullmäktige godkänner bokslut och årsredovisning för 2017. 2. Bidrag lämnas till Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje om 1 292 tkr till villkorat aktieägartillskott till TioHundra AB under förutsättning att Stockholms läns landsting gör likaledes. Bidraget finansieras med egna medel. 3. Norrtälje Kommunhus AB ska lämna utdelning till Norrtälje kommun om 5 000 tkr 2018. Kommunstyrelsen beslutar för egen del: 4. Kommunstyrelsekontoret uppdras att göra erforderliga redaktionella och tekniska justeringar i årsredovisningen för 2017. 5. Tiohundra AB har under 2017 uppfyllt det kommunala ändamålet. 6. Norrtälje Energi AB med dotterbolag har under 2017 uppfyllt det kommunala ändamålet. 7. Roslagsbostäder AB har under 2017 uppfyllt det kommunala ändamålet. 8. Campus Roslagen AB har under 2017 uppfyllt det kommunala ändamålet. 9. Norrtälje Kommunhus AB har under 2017 uppfyllt det kommunala ändamålet. P O S T A D R E S S B E S Ö K S A D R E S S T E L E F O N T E L E F A X E - P O S T Box 802, 761 28 Norrtälje Estunavägen 14 0176-710 00 0176-711 04 kontaktcenter@norrtalje.se n o r r t a l j e. s e K O N T A K T C E N T E R
2 (6) Sammanfattning av tjänsteutlåtandet Sammantaget bedöms Norrtälje kommun uppnå god ekonomisk hushållning 2017. Verksamhetens mått och mål för god ekonomisk hushållning uppnås delvis, 8 av 13 mått är uppnådda eller delvis uppnådda. Dock uppnås kommunens finansiella mål. Även resultatet från verksamheten i de kommunala bolagen ska medräknas i bedömningen av god ekonomisk hushållningen. Ägardirektiven till bolagen uppnåddes till allt väsentligt. Till kommunfullmäktiges övergripande mål kopplar nämnderna verksamhetsmål, den röda tråden. Verksamhetsmålen ska visa en riktning och följs upp med resultatmått. För år 2017 bedöms att 1 av 3 övergripande mål är uppnådda och 2 är delvis uppnådda. Den sammanvägda bedömningen är att kommunfullmäktiges övergripande mål uppnås. Årets resultat i koncernen uppgick till 48 mnkr efter skatt. Kommunen har ett ekonomiskt positivt resultat på 31,8 mnkr år 2017. Årets resultat enligt balanskravet är 31,2 mnkr vilket är 1,1 mnkr bättre än budget och motsvarar budgeterade 1 % av verksamhetens nettokostnader. Bakgrund Norrtälje kommun upprättar månads-, delårs- eller årsbokslut enligt fastlagd tidplan. Koncernredovisning/sammanställd redovisning lämnas två gånger per år i samband med delårsbokslut 2 per augusti och årsbokslut. Samberedning Årsredovisningen baseras på årsredovisningar från nämnder och kommunala bolag. Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsekontoret har sammanställt bokslut och årsredovisning för 2017. Till grund för årsredovisningen ligger bland annat nämndernas och bolagens verksamhetsberättelser. Till årsredovisningen bifogas sammanställning av bedömning av måluppfyllelse, finansrapport, VA-bokslut, rapport för säkringsredovisning, projektuppföljning för investeringar samt principer för återbetalning av villkorat aktieägartillskott. God ekonomisk hushållning Sammantaget bedöms Norrtälje kommun uppnå god ekonomisk hushållning 2017. Verksamhetens mått och mål för god ekonomisk hushållning uppnås delvis, 8 av 13 mått är uppnådda eller delvis uppnådda. Dock uppnås kommunens finansiella mål.
3 (6) Även resultatet från verksamheten i de kommunala bolagen ska medräknas i bedömningen av god ekonomisk hushållningen. Ägardirektiven till bolagen uppnåddes till allt väsentligt. Kommunfullmäktiges övergripande mål Till kommunfullmäktiges övergripande mål kopplar nämnderna verksamhetsmål, den röda tråden. Verksamhetsmålen ska visa en riktning och följs upp med resultatmått. För år 2017 bedöms att 1 av 3 övergripande mål är uppnådda och 2 är delvis uppnådda. Den sammanvägda bedömningen är att kommunfullmäktiges övergripande mål uppnås. Det kommunala ändamålet De kommunala ändamålen med bolagen ska, enligt kommunallagen, fastställas av fullmäktige och är även inskrivna i bolagsordningarna. För år 2017 bedöms de kommunala bolagen ha uppfyllt det kommunala ändamålet. Ekonomiskt resultat Årets resultat i koncernen uppgick till 48 mnkr efter skatt. Koncernens resultat är högre än kommunens vilket är ett av de finansiella målen. Årets resultat för Norrtälje kommun uppgår till 31,8 mnkr. Årets resultat enligt balanskravet är 31,2 mnkr vilket är 1,1 mnkr bättre än budget och motsvarar budgeterade 1 % av verksamhetens nettokostnader. Nämnderna redovisar en positiv avvikelse mot budget med 9,7 mnkr. I samband med genomförd revisionsgranskning av årsbokslut 2017 har revisionen gjort bedömningen att tidigare avsättningar till den så kallade pensionsfonden och underhållsfonden behöver återföras till eget kapital. Avsättningarna är inte förenliga med god redovisningssed och i enlighet med rekommendationer från Rådet för Kommunal Redovisning (RKR) samt lagen om kommunal redovisning (KRL). Detta innebär även att de resultatpåverkande återföringar från pensions- och underhållsfond som har bokförts under år 2016 och 2017 ska justeras. Under åren 2016 och 2017 har totalt 40 mnkr årligen återförts ur fonderna och påverkat resultatet positivt med motsvarande belopp. I och med att kommunen följer revisionens rekommendation blir resultateffekten nu istället negativ med minus 40 mnkr per år. För 2016 innebär det att resultatet före balanskravsjusteringar är 74 mnkr (resultat innan ändring: 114 mnkr minus ändring 40 mnkr) och att beslutad avsättning till resultatutjämningsreserven minskar med 40 mnkr till totalt 44 mnkr, detta ger ett resultat enligt balanskravet på 30 mnkr viket är i linje med budget. För 2017 års resultat innebär det att resultat efter balanskravsjusteringar är 31,2 mnkr och därmed 40 mnkr lägre än tidigare prognoser har angett. Återföring av pensions- och underhållsfond till eget kapital sker med totalt 320 mnkr. För kommunens del blir effekten att det egna kapitalet stärks med motsvarande belopp vid ingången av år 2017 och att soliditeten ökar från 28,6 %
4 (6) år 2015 till 33,8 % år 2017. Det är positivt och skapar utrymme för att möta kommande års investeringar i kommunen och koncernen. Det innebär inte per automatik att kommunen kan låna mer medel för att genomföra investeringar utan det handlar om att de grundläggande förutsättningarna för en långsiktigt hållbar tillväxt stärks. Kommunstyrelsens resultat är i linje med budget. Överförmyndarverksamheten har en positiv avvikelse i förhållande till budget på 0,4 mnkr. Arvoden till gode män visar en positiv avvikelse mot budget samtidigt som kansliverksamheten i Täby avviker negativt. Val- och förtroendemannanämnden avviker negativt mot budget med - 1,5 mnkr vilket motsvarar kostnaden för genomförd folkomröstning i november 2017 som ej var budgeterad. Teknik- och klimatnämnden visar en positiv avvikelse i förhållande till budget på 5,2 mnkr. Taxefinansierad verksamhet VA avviker positivt med 5,7 mnkr. Kapitalkostnader är lägre än budget samtidigt som underhållskostnader överstiger budget. Bygg- och miljönämnden visar en positiv avvikelse i förhållande till budget på 1,8 mnkr. Intäkter är lägre än budget efter sänkning av taxan men framför allt är personalkostnader lägre än budget. Kultur- och fritidsnämnden visar en positiv avvikelse i förhållande till budget på 1,3 mnkr. Avvikelsen avser främst högre badintäkter än budgeterat. Socialnämndens resultat är i linje med budget. Såväl intäkter som kostnader är lägre än budgeterat till följd av färre antal ensamkommande ungdomar som kommit till kommunen. Detta medför en positiv avvikelse om 7,8 mnkr gällande ensamkommande barn. Verksamheter som redovisar större negativa avvikelser är barn och unga -1,3 mnkr, Vuxna missbrukare - 2,8 mnkr, Gemensamma verksamheter har en negativ avvikelse om - 2,9 mnkr på grund av utökade kostnader för konsulttjänster för socialsekreterare och högre IT-kostnader. Barn- och skolnämnden visar en negativ avvikelse i förhållande till budget på - 15,9 mnkr. Förskoleverksamheten totalt avviker negativt på grund av ökat antal barn. Egenregiverksamheten för grundskola avviker negativt mot budget med - 7 mnkr och egenregi förskoleverksamhet positivt med 3,5 mnkr. Måltidsverksamheten avviker negativt mot budget med - 11 mnkr. Utbildningsnämnden visar en positiv avvikelse i förhållande till budget på 18,4 mnkr. Anledningen till överskottet är fortsatt att utbildningskostnader har kunnat finansieras via ökade intäkter i form av statsbidrag för nyanlända ungdomar. Av resultatet är 16,3 mnkr statsbidrag från Migrationsverket. Egenregiverksamhet på Rodengymnasiet avviker negativt med - 11,8 mnkr. Underskottet återfinns inom
5 (6) Rodens yrkesgymnasium och gymnasiesärskola medan den högskoleförberedande delen följer budget. Resultatutjämningsreserv Från och med den 1 januari 2013 finns det i kommunallagen en möjlighet att reservera delar av ett positivt resultat i en resultatutjämningsreserv. Denna reserv kan sedan användas i balanskravsutredningen för att utjämna resultatet över en konjunkturcykel. För 2017 finns inget utrymme för avsättningar. Aktieägartillskott TioHundra AB har under de senaste åren uppvisat betydande ekonomiska underskott, vilket vid flertalet tillfällen inneburit att bolaget upprättat kontrollbalansräkning. Det största skälet till underskotten är sänkt diskonteringsränta i pensionssystemet som ökat skulden och därmed ökat kostnaden. Totalt har Norrtälje kommun och Stockholms läns landsting under 2012-2017 tillskjutit 165,4 mnkr i form av villkorat aktieägartillskott. Ytterligare aktieägartillskott kommer att bli nödvändigt under 2018 då resultatet kommer att belastas med ytterligare kostnader av engångskaraktär i form av ökade pensionskostnader. Pensionskostnaderna ökar till följd av att diskonteringsräntan i pensionssystemet sänkts. Behovet av aktieägartillskott bedöms uppgå till 9,9 mnkr, Norrtälje kommuns del är 13 % eller 1,3 mnkr. Det innebär ett totalt tillskott om ca 175,3 mnkr under perioden 2012-2018. Principer för återbetalning från Kommunalförbundet sjukvård och omsorg i Norrtälje av villkorat aktieägartillskott Landstinget och Norrtälje kommun har vid varje tillfälle som aktiekapitalet varit hotat gett bidrag till kommunalförbundet som i sin tur har gett villkorat aktieägartillskott vidare till TioHundra AB för att återställa aktiekapitalet och eget kapital i övrigt. Historiskt har fördelningen mellan huvudmännen varit 50 procent vardera. Från och med beslutat aktieägartillskottet i bokslut 2015 står respektive huvudman för kostnaden för den verksamhet man är huvudman för (se tabell i bilaga 7). När diskonteringsräntan åter höjs är planen att TioHundra AB ska betala tillbaka pengarna till kommunalförbundet som i sin tur ska betala tillbaka det till landstinget och Norrtälje kommun. Det senaste tillskottet ska enligt planen betalas tillbaka först och i proportion till storleken på ägarnas tillskott, d.v.s. med 87 procent till landstinget och 13 procent till Norrtälje kommun Koppling till gällande styrdokument Reglemente för planering, styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi i Norrtälje kommun. Lagkrav Kommunallagen kapitel 8. Ekonomiska konsekvenser Är inte tillämpligt.
6 (6) Konsekvensanalys/riskanalys Är inte tillämpligt. Tidplaner Är inte tillämpligt. Ulla-Marie Hellenberg Kommundirektör Kommunstyrelsekontoret Magnus Åberg Ekonomidirektör Kommunstyrelsekontoret Bilagor Bilaga 1 Årsredovisning 2017 Bilaga 2 Sammanställning av bedömning av verksamhetens mått för kommunfullmäktiges övergripande mål. Bilaga 3 Finansrapport 2017-12-31 Bilaga 4 VA-bokslut. Bilaga 5 Rapport om Säkringsredovisning. Bilaga 6 Projektuppföljning investeringar. Bilaga 7 Principer för återbetalning av villkorat aktieägartillskott. Beslut skickas till Ekonomiavdelningen Samtliga förvaltningar i kommunen Kommunalförbundet sjukvård och omsorg i Norrtälje kommun TioHundra AB Roslagsbostäder AB Campus Roslagen AB Norrtälje Energi AB