SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen 19 (27) 2015-06-29 Ks 16. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - maj 2015 Dnr 2015/94-042 I enlighet med kommunfullmäktiges beslut av strategisk plan följer kommunfullmäktige utvecklingen av mål och uppdrag i den strategiska planen i så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti. Den senare granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Kommunstyrelsens förvaltning redovisar i skrivelse 18 juni 2015 ekonomirapport 2015 efter maj månad. Kommunstyrelsens förvaltning föreslår kommunstyrelsen besluta att godkänna ekonomirapport 2015 efter maj månad, med ett prognostiserat resultat för året på 29,7 mnkr vilket är 18,1 mnkr bättre än budgeterat. Justerandes sign Kommunstyrelsen 0490-25 40 00 (tfn) www.vastervik.se 593 80 Västervik 0490-25 40 61 (fax) kommunstyrelsen@vastervik.se
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2015-06-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter maj månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2015 ekonomisk planering 2016-2017 visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2015 Helårsprognosen för 2015 visar efter maj månad en positiv avvikelse från budget med 18,1 mnkr. Överskottet kommer från AFA återbäring (15 mnkr), realisationsvinster (1,6 mnkr) och Kommunsstyrelsen (1,5 mnkr). Investeringar 2015 Investeringsbudgeten för 2015 är beslutad till 56,6 mnkr, varav 20,7 mnkr är ombudgeterat från tidigare år. Investeringarna per maj uppgår till 6,8 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för perioden januari till maj inom KS förvaltning ligger under budget. Detta beror på att Ledningskontoret saknar en del fakturor för företagshälsovården inom HR. Kultursamordningen släpar också med utbetalningen av bidraget till museet vilket håller ned utfallet på enheten. Kommunservice utfall ligger klart under budget, vilket beror på fakturor som inte hunnit komma in, samt att enheten har vakanser som ska tillsättas under året. Räddningstjänsten ligger över budget vilket beror på att kostnaderna för försäkringssamordningen inte blivit utdebiterade ännu. Helårsprognosen för KS förvaltning ligger på 1,5 mnkr i överskott. Kommunservice signalerar överskott på 0,6 mnkr vilket förklaras av att enheten gjort rekryteringar senare än planerat eller valt att inte rekrytera alls.
Arbete och kompetens prognostiserar 0,6 mnkr i överskott tack vare lägre kostnader än budgeterat kring försörjningsstödet. Inom ledningskontoret lämnar HR en prognos på 0,3 mnkr i överskott till följd av vakanser. Inom Samhällsbyggnad finns två avvikelser kring KLT:s aviserade höjning av terminskorten med 15 % vilket kommer generera en avvikelse inom Samhällsbyggnadsenheten på cirka -0,5 mnkr samt -0,25 mnkr för markundersökning i Blankaholm. Samhällsbyggnad lämnar ändå +/- 0 i prognos för helåret då enheten ska försöka effektivisera avvikelsen inom andra budgetposter. På resterande enheter inom KS har det hittills bara dykt upp några få avvikelser mot lagd budget som kommer påverka årets resultat. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen uppvisar en oförändrad prognos mot tidigare delårsrapport, utan avvikelse mot budget. Både periodens resultat och utvecklingen mot föregående år ligger i linje med april månads siffror. För perioden finns ett plusresultat, vilket dock inte spås ha någon helårseffekt. Anledningen till detta är att vissa intäkter inkommit tidigare samt att vissa kostnader dröjer, dels genom s.k. släpning av fakturor och dels genom att fördelningen av hyror ligger tyngre för hösten. Det finns fortsatt en viss tendens till negativ avvikelse inom gymnasiet, drivet av högre interkommunala ersättningar, men det finns också vissa mindre plus hos övriga verksamheter som bedöms kunna parera det eventuella underskottet. Förändringen mot samma period 2014 förklaras för förskolans del av att det där återfinns högre kostnader, vilket motiveras av de utökade ramar som finns för verksamheten. För övriga verksamheter är det skillnader i när både intäkter och kostnader uppstått, som ligger bakom de lägre kostnaderna 2015 gentemot 2014. Kommentarer från socialförvaltningen Socialförvaltningen uppvisar en oförändrad prognos mot tidigare delårsrapport, utan avvikelse mot budget för helåret. Periodens resultat är dock fortsatt negativt, men detta bedöms inte påverka helåret. Vad som ligger bakom underskottet för perioden, och som också skapar stora avvikelser mot föregående års utfall, är de försenade intäkterna från Migrationsverket. Verksamheterna kring ensamkommande flyktingbarn är helt finansierade av statsbidrag från Migrationsverket och då dessa är försenade får det stor genomslagskraft på resultatet för hela nämnden. Vi bedömer dock inte att det finns någon risk att medlen uteblir, och föreslår därför oförändrad prognos. Liksom föregående månad tror vi att skiftet mellan myndighet och gemensam IFO-verksamhet, där den förra kan komma att få ett underskott om 1 mnkr, vilket då bärs av den senare, som förväntas gå med plus. Placeringskostnader driver de högre kostnaderna hos myndighet, och den vakanta tjänsten som IFOchef är framförallt det som hjälper upp resultatet. Även mellan grenarna inom andra verksamheter kan det komma att bli vissa omflyttningar, men nollresultat på helhetsnivå. Inte heller detta innebär någon förändring mot delårsrapporten. 2 (10)
För ramtillskottet från resultatutjämningsfonden inväntas kommunfullmäktigebeslut. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Nämndsverksamheten har varit kompetensutvecklingsintensiv under årets första månader, varför kostnaderna är högre än budgeterat. Det är också i nämndsverksamheten som den största budgetavvikelsen återfinns. Detta beräknas kunna hämtas hem under årets andra hälft. Lokalhyran är också högre än budgeterat för perioden, som följd av ombyggnation i början av året. Däremot har personalkostnaderna varit lägre till följd av den vakanta tjänsten som Miljöoch byggnadschef. Förvaltningen kan därför prognostisera ett nollresultat för helåret. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) i februari 2015 kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att följa budget. Återbetalning AFA Under 2012 och 2013 har kommunen fått återbetalning från AFA-försäkring med ca 35 mnkr per år avseende tidigare inbetalda premier. Ingen återbetalning gjordes under 2014. AFA Försäkrings styrelse har nu utrett och fattat beslut om att premier för år 2004 ska återbetalas under 2015. Vid denna rapports framtagande är det aktuella beloppet att återbetala för Västerviks kommun inte presenterat och därför uppskattat till 15 mnkr i prognosen. Ändrad redovisning av semesterlöneskuld Från och med mars månad 2015 tillämpar Västerviks kommun ett nytt sätt att redovisa intjäning av semesterlöneskuld. Anledningen till förändringen är att få en jämnare fördelning över årets tolv månader och därmed kunna göra en bättre prognos. Sett till hela året innebär det ingen skillnad på kostnader men förändringen gör att jämförelsen av lönekostnad med tidigare år inte blir rättvis. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat 2012-2015 Bilaga 5 Lönekostnader 2012-2015 Bilaga 6 Nettokostnader 2012-2015 3 (10)
Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2015 efter maj månad, med ett prognostiserat resultat för året på 29,7 mnkr vilket är 18,1 mnkr bättre än budgeterat. LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Ekonomichef 4 (10)
Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport maj 2015 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos maj 2014 maj 2015 2015 årets avvikelse mnkr resultat budget 2015 Barn- och utbildningsnämnd -304,5-299,0-714,1-714,1 0,0 Kommunstyrelse -127,0-129,3-326,3-324,8 1,5 Reavinster tomtförsäljning 3,1 1,6 0,0 1,6 1,6 Miljö- och byggnadsnämnd -5,5-4,5-10,9-10,9 0,0 Revision 0,0-0,1-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -309,5-322,1-768,4-768,4 0,0 Överförmyndare -1,7-1,4-3,0-3,0 0,0 Summa nämnder -745,1-754,8-1 824,4-1 821,3 3,1 Justering för externredovisning: -8,1-11,9-27,2-27,2 0,0 Resultat före avskrivningar -753,2-766,7-1 851,6-1 848,5 3,1 Avskrivningar -7,0-6,7-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -760,2-773,5-1 872,8-1 869,7 3,1 Skatteintäkter och statsbidrag 760,6 776,9 1 869,5 1 869,5 0,0 Finansiella intäkter 11,1 10,5 36,0 36,0 0,0 Finansiella kostnader -0,4-0,8-21,0-21,0 0,0 AFA återbäring 0 0 0,0 15,0 15,0 Resultat 11,2 13,1 11,6 29,7 18,1 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster -3,1-1,6 0,0-1,6-1,6 Resultat mot balanskrav 8,0 11,5 11,6 28,1 16,5 5 (10)
Investeringsredovisning Mnkr Investeringskostnad budget 2015 jan - maj 2015 Nya industritomter 0,0 4,0 Bilaga 2 Slottsholmen -0,1 2,2 Husvagnen 0,0 3,0 Didrikslund -0,2 0,0 VA kv Sågen 0,0 3,5 EXPLOATERINGSVERKSAMHET -0,3 12,7 Investeringskostnad jan - maj 2015 budget 2015 Gång- och cykelväg Kvännaren 0,2 2,0 ED 1:96 Markreserv 2,5 2,5 Södra Infarten 0,0 2,7 Gång- och cykelväg Målesrum/Lunnarg 1,3 4,5 Sjöstaden dp 3 0,0 3,4 Särskilda insatser, mindre tätort 0,3 1,9 Förlängning rullbana flyget 0,2 6,0 Centrum/stadsutveckling 0,0 2,0 Åtgärder enlgit ny trafikplan 0,4 2,0 Gamla deponier 0,0 0,6 Förnyelse lekplatser 0,0 0,5 Dagvattenåtgärder 0,0 1,7 Hållbar utveckling 0,0 0,5 Gränsö naturreservat 0,0 1,0 Mindre investeringar 0,5 3,2 Rivning av fastighet 0,1-0,9 GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 5,5 33,6 INVENTARIER KOMMUNSTYRELSEN 0,7 2,3 RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 0,1 3,8 MILJÖ & BYGG INVESTERINGSRAM 0,0 0,1 BARN OCH UTBILDNING INVESTERINGSRAM 0,8 4,1 ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 1,6 10,3 SUMMA SKATTEFIN. INVESTERINGAR 7,1 43,9 SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 6,8 56,6 I investeringsbudgeten för 2015 ingår ombudgeterade medel från 2014 med 20,7 mnkr. 6 (10)
Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Det prognostiserade resultatet, mot balanskravet för 2015 är efter mars månad 12,1 mnkr. Resultat enl. balanskravet Prognos 2015 2014 2013 2012 2011 Ingående balanskravsresultat 0 0-44,5-99,6-33,8 Årets resultat/resultatprognos 29,7 63,8 108,9 67,9-59,2 Realisationsvinster -1,6-7,7-10,5-26,5-0,3 Återföring av VA-verksamheten 13,7-13,7 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 28,1 56,1 98,4 55,1-73,2 Avsättning resultatutjämningsreserv -19,7-52,4 Utgående balanskravsresultat 28,1 36,4 1,5-44,5-107,0 Synnerliga skäl (RIPS) 7,2 7,4 Balanskrav att återställa 0 0 0-44,5-99,6 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos mars 2015 Budget Prognos Prognos 2015 årets avvikelse mnkr resultat budget 2015 Västerviks kommuns Förvaltnings AB 84,2 84,2 0,0 Västervik Resort AB 1,2 1,2 0,0 Västervik Biogas AB 0,37 0,37 0,0 För fullständig redogörelse över budgeuppföljningen hänvisas till Månadsrapport för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag, maj 2015. 7 (10)
Bilaga 4 Ackumulerat resultat 2012-2015 Ackumulerat resultat mnkr 2012 2013 2014 2015 jmfr 2015-2014 jan -2,7-3,8 30,3 7,6-22,7 feb -2,6 24,9 33,8 1,8-32,0 mars -21,9 32,6 19,7 14,7-5,0 april -26,7 2,0 6,8 9,5 2,7 maj -32,7 15,9 11,2 13,1 1,9 juni -31,3 30,9 25,2 juli 25,4 89,0 82,3 aug 37,1 90,7 103,8 sep 33,2 101,6 101,8 okt 40,4 98,1 105,9 nov 67,7 132,5 90,0 dec 67,9 108,9 63,8 8 (10)
Bilaga 5 Lönekostnader 2012-2015 Löner per månad mnkr 2012 2013 2014 2015 jmfr 2015-2014 jan 138,3 131,6 131,3 137,5 6,2 feb 137,3 130,2 129,9 135,9 6,0 mars 136,2 128,6 129,9 125,0-4,9 april 137,7 139,1 137,6 133,8-3,8 maj 137,6 129,4 134,8 135,1 0,3 juni 123,2 120,9 122,8 juli 83,2 84,9 82,7 aug 142,8 132,6 124,1 sep 117,3 123,7 137,1 okt 128,8 131,0 133,8 nov 141,1 128,9 136,0 dec 154 141,6 132,4 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av lönekostnaden mot föregående år. 9 (10)
Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad 2012-2015 Nettokostnader mnkr 2012 2013 2014 2015 jmfr 2015-2014 jan 147,9 134,9 139,6 146,8 7,2 feb 146,2 146,1 149,1 160,2 11,1 mars 159,3 145,1 150,0 140,1-9,9 april 149,7 155,0 153,0 154,8 1,8 maj 150,8 140,2 153,5 153,1-0,4 juni 142,1 139,1 140,6 juli 90,2 96,3 95,8 aug 127,1 132,2 141,3 sep 143,7 147,3 156,5 okt 141,9 154,2 147,6 nov 151,5 142,5 166,7 dec 117,0 156,7 148,1 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av nettokostnaden mot föregående år. 10 (10)