SFF:s Diplomprogram Försäkringsjuridik 25 november 2015

Transkript

1

2 SFF:s Diplomprogram Försäkringsjuridik 25 november 2015 Föreläsare:Per Johan Eckerberg, Advokatfirman Vinge

3 Per Johan Eckerberg, Advokat, delägare i Advokatfirman Vinge Specialiserad på försäkringsrätt sedan 1989 Ordförande i Svenska ICC:s Committee on Financial Services and Insurance Ordförande i Insuresecs Disciplinnämnd Författare till FörsäkringsrörelseManualen Advokatfirman Vinges försäkringsrättsgrupp, Per Johan Eckerberg, partner, pje@vinge.se Fabian Ekeblad, partner, fabian.ekeblad@vinge.se Malin Van den Tempel, specialist, Malin.Van-den-Tempel@vinge.se Axel Hedberg, specialist, axel.hedberg@vinge.se 3

4 Försäkringsjuridik - innehåll Översikt 1. Begreppet försäkring 2. Försäkringsrätt översikt Försäkringsavtal civilrätt 3. Försäkringsavtal översikt 4. Begreppet försäkringsavtal 5. FAL översikt 6. FAL:s huvudregler Försäkringsrörelse näringsrätt 7. Försäkringsrörelse översikt 8. Begreppet försäkringsrörelse 9. FRL översikt 10.FRL:s huvudregler Försäkringsord 4

5 1. Begreppet försäkring teknisk synvinkel Försäkring innebär tekniskt sett en utjämning över tiden och över kollektivet av slumpmässigt uppträdande av förluster bland dem som ingår i ett kollektiv. I försäkring tillämpas de stora talens lag; ju större och mer likartad en grupp är desto säkrare kan man beräkna framtida ersättningar och vilken premie som krävs. (SOU 2004:93 s. 70) Men vad är de stora talens lag? Jo: Det aritmetiska medelvärdet av ett stort antal oberoende observationer av en slumpvariabel ligger med stor sannolikhet nära variabelns väntevärde eller det jämnar ut sig i det långa loppet, under vissa omständigheter, typ 5

6 1. Begreppet försäkring -juridisk synvinkel Försäkring och försäkringsverksamhet är tekniska termer som avser att beskriva en viss form av verksamhet. Avgörande för termernas betydelse är det allmänna språkbruket vid varje särskild tidpunkt (Carl Martin Roos, SOU 1983:5 s. 201) 6

7 1. Begreppet försäkring den försäkrades synvinkel v3 7

8 1. Begreppet försäkring - sammanfattning Försäkringsteknik = Försäkring Avtalsrätt = Försäkringsavtal Näringsrätt = Försäkringsrörelse 8

9 2. Försäkringsrätt - ämnesindelning Huvudsakligen EU-rättsligt styrd lagstiftning Rörelserätt Försäkringsrörelselag (FRL) Tjänstepensionsrörelselagen (TRL)? Utländska försäkringsföretag och tjänstepensionsinstitut (LUFT) Konglomeratlagen Marknadsrätt Försäkringsförmedlingslagen Marknadsföringslagen Distans- och hemförsäljingslagen Finansiell rådgivning till konsumenter Personuppgiftslagen (PUL) Specialförsäkring Trafikskadelagen Patientskadelagen Redovisningsrätt Årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) Huvudsakligen nationell lagstiftning Avtalsrätt Försäkringsavtalslagen (FAL) Avtalslagen (AvtL) Avtalsvillkorslagen Lagvalslagen Skatterätt Inkomstskattelagen Avkastningsskattelagen Tryggandelagen Bolagsrätt FRL Aktiebolagslagen (ABL) Lagen om ekonomiska föreningar (FL) Filiallagen Europabolagslagen 9

10 2. Försäkringsrätt - normhierarki Företagets egna riktlinjer EIOPA:s riktlinjer FI:s allmänna råd (FFFS) FI:s föreskrifter (FFFS) God försäkringsstandard (4 kap. 3 FRL) Regeringens förordningar, t.ex. försäkringsrörelseförordningen EU:s förordningar, t.ex. Solvens 2-förordningen och Rom1-förordningen Lagstiftning, t.ex ABL, FL, FRL och FAL 10

11 2. Försäkringsrätt - översikt Juridisk indelning av försäkring FÖRSÄKRING Allmän försäkring Privat försäkring allmän försäkring försäkring som meddelas av staten: individens anslutning är direkt beroende av lagstiftning privat försäkring försäkring som meddelas av försäkringsbolag: anslutningen baseras på individuella avtal eller avtal med företrädare för en grupp av försäkrade 11

12 2. Försäkringsrätt - översikt Juridisk indelning av försäkring FÖRSÄKRING Allmän försäkring Privat försäkring Direkt försäkring Återförsäkring direkt försäkring överföring av en risk till ett försäkringsföretag från en försäkringstagare återförsäkring överföring av en risk eller en del av en risk från ett försäkringsföretag till ett annat försäkringsföretag 12

13 2. Försäkringsrätt - översikt Juridisk indelning av försäkring FÖRSÄKRING Allmän försäkring Privat försäkring Direkt försäkring Återförsäkring Frivillig försäkring Obligatorisk försäkring frivillig försäkring försäkring som innebär att försäkringstagaren efter egen bedömning beslutar om försäkring ska tecknas eller inte obligatorisk försäkring försäkring som måste tecknas enligt lag (t.ex. trafikförsäkring) 13

14 2. Försäkringsrätt - översikt Juridisk indelning av försäkring FÖRSÄKRING Allmän försäkring Privat försäkring Direkt försäkring Återförsäkring Frivillig försäkring Obligatorisk försäkring Avgiven återförsäkring Mottagen återförsäkring avgiven återförsäkring en riskfördelningsmetod som innebär att ett försäkringsföretag överlåter viss risk eller vissa risker till ett annat försäkringsföretag mottagen återförsäkring en verksamhet som består i att överta risker som överlåts av ett annat försäkringsföretag 14

15 3. Försäkringsavtal - översikt Försäkringsavtal i privat försäkring LagvalsL och Rom-1-förordningen Skadeförsäkring och personförsäkring = FAL Trafikförsäkring = TrafikskL Återförsäkring = AvtL PEICL (PEFAR) Patientförsäkring = PatientskL 15

16 4. Begreppet försäkringsavtal Försäkringsavtal i allmänhet Försäkringsbolaget - ofta kallat försäkringsgivaren - åtar sig mot vederlag i form av en försäkringspremie ett visst ansvar: om en händelse av visst slag, det s.k. försäkringsfallet, inträffar, ska bolaget ersätta en inträffad skada eller utge ett visst penningbelopp som bestäms på förhand (Bertil Bengtsson) 16

17 4. Begreppet försäkringsavtal Försäkringsbolaget - ofta kallat försäkringsgivaren Försäkringsteknik baseras på riskgemenskap, risksamverkan och de stora talens lag Försäkringsgivare är därför företag - försäkringsbolag - som yrkesmässigt driver en verksamhet som går ut på att ingå ett stort antal avtal på likartade villkor 17

18 4. Begreppet försäkringsavtal åtar sig mot vederlag i form av en försäkringspremie Försäkringstagarens huvudförpliktelse är att betala en ersättning för försäkringsgivarens åtagande = försäkringspremien Försäkringspremien är grundad på en beräkning av värdet av försäkringsgivarens åtagande som utförts med vedertagna försäkringstekniska metoder Försäkringspremien ska motsvara förväntningsvärdet av ersättningsbetalningarna = ekvivalensprincipen Försäkringstagarens biförpliktelser = upplysningsplikt, inte öka risken, inte framkalla försäkringsfall, iaktta säkerhetsföreskrifter, räddningsplikt och samverkan vid skadereglering 18

19 4. Begreppet försäkringsavtal ett visst ansvar: Utmärkande för försäkringsavtal är att försäkringsgivarens åtagande inte avser att omedelbart eller ovillkorligt fullgöra något, utan att påta sig ett visst ansvar Försäkringsavtalet betecknas därför som ett varaktigt avtal, till skillnad från t ex avtal om köp 19

20 4. Begreppet försäkringsavtal om en händelse av visst slag, det s k försäkringsfallet, inträffar, Försäkringsfallet ska avse en händelse av visst slag Vilken händelse som helst kan inte utgöra ett försäkringsfall. Grundkravet är att händelsen måste vara oviss Vid ingående av försäkringsavtalet måste det vara ovisst att försäkringsfallet alls inträffar (skadeförsäkring) eller i vart fall när det inträffar (livförsäkring) 20

21 4. Begreppet försäkringsavtal ska bolaget ersätta en inträffad skada eller utge ett visst penningbelopp som bestäms på förhand. Skadeförsäkring: Utgångspunkten är att försäkringstagaren inte anses ha något vinstsyfte med försäkringsavtalet Tidigare förbjöd GFAL att ersättning betalades som översteg den verkliga förlusten = berikandeförbudet I NFAL är berikandeförbudet en väsentlig försäkringsrättslig princip som bör vara vägledande vid tolkning av oklara försäkringsvillkor Personförsäkring: Livförsäkring är summaförsäkring = försäkringsbeloppet är bestämt i förväg i avtalet Sjuk- och olycksfallsförsäkring kan vara summaförsäkring och/eller ersätta inträffad skada 21

22 4. Begreppet försäkringsavtal - sammanfattning Försäkringsbolaget - ofta kallat försäkringsgivaren åtar sig mot vederlag i form av en försäkringspremie ett visst ansvar: om en händelse av visst slag, det s.k. försäkringsfallet, inträffar, ska bolaget ersätta en inträffad skada eller utge ett visst penningbelopp som bestäms på förhand. 22

23 5. FAL - översikt FAL-försäkring Individuell försäkring 2-16 kap. Kollektiv försäkring (skade: kap. person: kap.) Individuell försäkring försäkring som tecknas individuellt Kollektiv försäkring försäkring som tecknas kollektivt 23

24 5. FAL - översikt FAL-försäkring Individuell försäkring 2-16 kap. Kollektiv försäkring (skade: kap. person: kap.) Gruppförsäkring (1) meddelas enligt ett gruppavtal (2) gäller om den försäkrade tillhör gruppen Gruppförsäkring Kollektivavtalsgrundad försäkring Gruppavtal (1) sluts för en bestämd grupp personer och (2) anger villkor för avtal om gruppförsäkring Kollektivavtalsgrundad försäkring (1) tecknas av arbetsgivare för att ge skydd åt anställda, (2) meddelas enligt ett kollektivavtal och (3) tecknas hos ett försäkringsbolag enligt kollektivavtalet 24

25 5. FAL - översikt FAL-försäkring Individuell försäkring 2-16 kap. Kollektiv försäkring (skade: kap. person: kap.) Individuell skadeförsäkring Individuell personförsäkring Gruppförsäkring Kollektivavtalsgrundad försäkring Skadeförsäkring är försäkring mot ekonomisk förlust genom sakskada, ersättningsskyldighet eller ren förmögenhetsskada i övrigt (1 kap. 1 FAL) Personförsäkring är livförsäkring, sjukförsäkring och olycksfallsförsäkring (1 kap. 2 1 st FAL) 25

26 5. FAL - översikt FAL-försäkring Individuell försäkring 2-16 kap. Kollektiv försäkring (skade: kap. person: kap.) Individuell skadeförsäkring Individuell personförsäkring Gruppförsäkring Kollektivavtalsgrundad försäkring Konsumentförsäkring Företagsförsäkring Konsumentförsäkring är en individuell skadeförsäkring som en fysisk person eller ett dödsbo tecknar huvudsakligen för ändamål som faller utanför näringsverksamhet (1 kap. 4 FAL) Företagsförsäkring är all individuell skadeförsäkring som inte är konsumentförsäkring (1 kap. 4 FAL) 26

27 5. FAL - översikt FAL-försäkring Individuell försäkring 2-16 kap. Kollektiv försäkring (skade: kap. person: kap.) Individuell skadeförsäkring Individuell personförsäkring Gruppförsäkring Kollektivavtalsgrundad försäkring G-skadef. K-skadef. Konsumentförsäkring Företagsförsäkring G-personf. K-personf. 27

28 6. FAL:s huvudregler FAL omfattar Privat skadeförsäkring Privat personförsäkring FAL omfattar inte Allmän försäkring Trafikförsäkring Patientförsäkring Återförsäkring Socialförsäkringsbalken Trafikskadelagen Patientskadelagen AvtL 28

29 6. FAL:s huvudregler Tvingande eller dispositiv rätt? FAL är tvingande till förmån för Försäkringstagaren Ersättningsberättigad tredje man Skadelidande vid ansvarsförsäkring (1 kap 6 FAL) FAL är dispositiv vid Sjö-, transport- och luftfartygsförsäkring Kreditförsäkring Gruppskadeförsäkring av näringsidkare Kollektivavtalsgrundad försäkring (1 kap 7 FAL) 29

30 6. FAL:s huvudregler Ingående av försäkringsavtal Formkrav saknas Allmänna avtalsrättsliga principer gäller Om inget annat sägs gäller sedvanliga villkor Avtalsfrihet för tiden för försäkringen stödregler om inget sagts Kontraheringsplikt vid konsument- och personförsäkring 30

31 6. FAL:s huvudregler Avtalsvillkor De närmare villkoren för försäkringsföretagets skyldigheter (försäkringens omfattning och undantag) måste framgå av avtalet - lagen ger inget svar Försäkringstagarens huvudförpliktelse: att betala premien - måste regleras i avtalet. De närmare villkoren för biförpliktelserna - regleras ingående i lagen Försäkringsföretagen får inte kringgå reglerna om biförpliktelserna genom att formulera ansvarsbegränsningar som undantag från försäkringens omfattning 31

32 6. FAL:s huvudregler Information Lagen har ingående regler om information Information ska lämnas före förköpsinformation och efter efterköpsinformation avtalets ingående Försummad information medför risk för ingripande enligt marknadsföringslagen eller (vid konsument och personförsäkring) att undantagsvillkor inte kan åberopas 32

33 6. FAL:s huvudregler Tolkning av försäkringsvillkor Tolkningstvister är mycket vanliga, men går sällan till domstol Försäkringsavtal tolkas enligt den s.k. standardvillkorsregeln: (1) försäkringstagarens avsikt beaktas inte, men (2) oklara villkor tolkas till försäkringsföretagets nackdel (oklarhetsregeln), dock (3) ofta mot bakgrund av kollektivets behov (försäkringstekniken) Sjöförsäkringsavtal och företagsförsäkringsavtal som inte är standardavtal tolkas som vanliga avtal (vad är den gemensamma partsviljan?) 33

34 6. FAL:s huvudregler Försäkringstid Full frihet om försäkringstiden gäller för alla avtal utom vid konsumentförsäkring Längsta försäkringstid vid konsumentförsäkring är ett år Rätt för försäkringstagaren att säga upp skadeförsäkring om försäkringsbehovet bortfaller (3 kap. 6 och 8 kap 5 FAL) Rätt för försäkringstagaren att när som helst säga upp personförsäkring (11 kap. 5 FAL) Mycket begränsad uppsägnings- och ändringsrätt för försäkringsföretaget Omfattande rätt att förnya annan försäkring än företagsförsäkring. Kan dock avtalas bort (3 kap. 4 och 11 kap. 4 ) 34

35 6. FAL:s huvudregler Försäkringstagarens förpliktelser Huvudförpliktelsen: premiebetalningen Biförpliktelserna: Upplysningsplikt Undvika riskökning Ej framkalla försäkringsfall Räddningplikt Medverka vid skadereglering Dröjsmål med premiebetalningen Företagsförsäkring: ansvaret suspenderas tills betalning sker. Uppsägning får ske med tre dagars varsel (8 kap 17 FAL) Konsumentförsäkring: ansvaret upphör inte förrän 14 dagar efter uppsägning. Betalning häver uppsägningen. Ansvaret kan förlängas vid force majeure (5 kap 1-3 FAL) Personförsäkring: som konsumentförsäkring. Dessutom kan försäkringen återupplivas vid betalning tre månader efter 14-dagarsfristen (13 kap 1-3 ) 35

36 6. FAL:s huvudregler Bevisfrågor - försäkringsfall Bevisbördan: försäkringstagaren Konsumentförsäkring: mest antagligt Företagsförsäkring: klart mera sannolikt Bevisfrågor - undantagsbestämmelse Bevisbördan: försäkringsföretaget Beviskrav: mest sannolikt med utrymme för rimligt tvivel 36

37 7. Försäkringsrörelse - översikt Reglering av privat försäkringsverksamhet Försäkringsrörelselagen FRL Tjänstepensionsrörelselagen (?) TRL (?) Lagen om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet isverige LUFT v v1 37

38 8. Försäkringsrörelse - begreppet Försäkringsrörelse En verksamhet som går ut på att yrkesmässigt göra åtaganden att mot vederlag utge ekonomisk ersättning eller utföra en bestämd prestation vid ovissa händelsers inträffande (prop. 1984/85:77 s. 42) Specialföretag Försäkringsaktiebolag Livförsäkring Verksamhet Försäkringsföretag Bolagsform Ömsesidiga försäkringsbolag Återförsäkring Skadeförsäkring Försäkringsföreningar v v3 38 Huvudrubrik

39 8. Försäkringsrörelse -verksamheten Livförsäkring Försäkringsklasserna I IV Skadeförsäkring Specialföretag Försäkringsklasserna 1 18 Återförsäkring Övertagande av risk som överlåts av ett annat försäkringsföretag Försäkringsaktiebolag Livförsäkring Verksamhet Försäkringsföretag Bolagsform Ömsesidiga försäkringsbolag Återförsäkring Skadeförsäkring Försäkringsföreningar v v3 39 Huvudrubrik

40 8. Försäkringsrörelse - företaget Livförsäkringsföretag Företag som uteslutande eller så gott som uteslutande driver livförsäkringsrörelse Skadeförsäkringsföretag Specialföretag Andra försäkringsföretag än livförsäkringsföretag Återförsäkringsbolag Försäkringsaktiebolag Bolag som bara har tillstånd för återförsäkring Livförsäkring Verksamhet Försäkringsföretag Bolagsform Ömsesidiga försäkringsbolag Återförsäkring Skadeförsäkring Försäkringsföreningar v v3 40 Huvudrubrik

41 8. Försäkringsrörelse - bolagsformen Försäkringsaktiebolag Ömsesidiga försäkringsbolag Försäkringsföreningar Specialföretag Specialföretag Försäkringsaktiebolag Livförsäkring Verksamhet Försäkringsföretag Bolagsform Ömsesidiga försäkringsbolag Återförsäkring Skadeförsäkring Försäkringsföreningar v v3 41 Huvudrubrik

42 10. Stabilitetsprincipen 4 kap. 1 FRL och 4 kap. 1-3 TRL FRL 4 kap. 1 1 Försäkringsrörelse ska drivas med en för rörelsens omfattning och art tillfredsställande soliditet, likviditet och kontroll över försäkringsrisker, placeringsrisker och rörelserisker, så att åtagandena mot försäkringstagarna och andra ersättningsberättigade på grund av försäkringar kan fullgöras. Försäkringsföretagets hela verksamhet ska drivas med en för rörelsens omfattning tillfredsställande soliditet långsiktig betalningsförmåga, likviditet kortsiktig betalningsförmåga och kontroll över försäkringsrisker - teckningsrisker, reservsättningsrisker och återförsäkringsrisker, placeringsrisker - marknadsrisker, likviditetsrisker, kredit- och motpartsrisker och rörelserisker - ADB-risker, andra tekniska risker, administrativa risker och legala risker TRL 4 kap. 1-3 Soliditet och likviditet 1 Ett tjänstepensionsföretags verksamhet ska drivas på ett sådant sätt att företagets förmåga att fullgöra sina åtaganden inte äventyras, och så att företaget har en tillfredsställande likviditet. Riskhantering 2 Ett tjänstepensionsföretag ska identifiera, mäta, styra, internt rapportera och ha kontroll över de risker som är förknippade med verksamheten samt ha en tillfredsställande intern kontroll. Sundhet 3 Ett tjänstepensionsföretags verksamhet ska även i andra avseenden än som sägs i 1 och 2 drivas på ett sätt som är sunt v v1 42

43 10. God försäkringsstandard 4 kap. 3 FRL och 4 kap. 5 TRL FRL 4 kap. 3 3 Ett försäkringsföretags rörelse ska drivas enligt god försäkringsstandard. Ett försäkringsbolags rörelse ska drivas på ett sätt som överensstämmer med en kvalitativt tillfredsställande standard hos en representativ krets av försäkringsgivare Kravet omfattar företagets hela verksamhet (inklusive marknadsföring och skadereglering) och avser främst att skydda konsumenter och mindre företag TRL 4 kap. 5 God tjänstepensionsstandard 5 Ett tjänstepensionsföretags verksamhet ska drivas enligt god tjänstepensionsstandard v v1 43

44 10. Försäkringsfrämmande verksamhet 4 kap 4 FRL och 4 kap. 6 TRL FRL 4 kap. 4 4 Ett försäkringsföretag får inte driva annan rörelse än försäkringsrörelse och därmed sammanhängande verksamhet. Med sammanhängande verksamhet avses verksamhet som (1) har ett naturligt samband med försäkringsverksamheten och (2) drivs i försäkringstagarnas intresse Försäkringsrörelse och därmed sammanhängande verksamhet omfattar inte spekulativ verksamhet eller verksamhet som på annat sätt medför risker som inte hanteras i FRL, utan i annan lagstiftning (t.ex. finansieringsverksamhet) Förbudet avser inte verksamhet i dotterbolag TRL 4 kap. 6 Tjänstepensionsfrämmande verksamhet 6 Ett tjänstepensionsföretag får inte driva annan verksamhet än tjänstepensionsrörelse och sådan verksamhet som föranleds av tjänstepensionsrörelsen v v1 44

45 11. Företagsstyrning under S2FRL Nya FRL 10 kap. + Solvens II förordningen 9 kap. + EIOPA:s riktlinjer Extern revision Bolagsstämma Styrelse Agera Besluta Ansvara Instruktioner Instruktioner Instruktioner RAPPORTERING RAPPORTERING RAPPORTERING RAPPORTERING Riskhantering Compliance Aktuarie Internrevision v v v v

46 10. FRL:s huvudregler Vid otillåten verksamhet rycker FI ut! 46

47 Försäkringsord Allmän försäkring - försäkring som meddelas av staten: individens anslutning är direkt beroende av lagstiftning Avgiven återförsäkring - en riskfördelningsmetod som innebär att ett försäkringsföretag överlåter viss risk eller vissa risker till ett annat försäkringsföretag Direkt försäkring - överföring av en risk till ett försäkringsföretag från en försäkringstagare Frivillig försäkring - försäkring som innebär att försäkringstagaren efter egen bedömning beslutar om försäkring ska tecknas eller inte Företagsförsäkring - all individuell skadeförsäkring som inte är konsumentförsäkring Försäkringsföretag försäkringsaktiebolag, ömsesidiga försäkringsbolag och försäkringsföreningar Gruppavtal försäkring som (1) sluts för en bestämd grupp personer och (2) anger villkor för avtal om gruppförsäkring Gruppförsäkring försäkring som (1) meddelas enligt ett gruppavtal och (2) gäller om den försäkrade tillhör gruppen Kollektivavtalsgrundad försäkring försäkring som (1) tecknas av arbetsgivare för att ge skydd åt anställda, (2) meddelas enligt ett kollektivavtal och (3) tecknas hos ett försäkringsbolag enligt kollektivavtalet Konsumentförsäkring - en individuell skadeförsäkring som en fysisk person eller ett dödsbo tecknar huvudsakligen för ändamål som faller utanför näringsverksamhet Livförsäkring i FAL avses personförsäkring av viss eller vissa personers liv. I FRL avses försäkring i försäkringsklasserna I -IV Livförsäkringsföretag i FRL avses ett försäkringsföretag som uteslutande eller så gott som uteslutande driver livförsäkringsrörelse Mottagen återförsäkring - en verksamhet som består i att överta risker som överlåts av ett annat försäkringsföretag Obligatorisk försäkring - försäkring som måste tecknas enligt lag (t.ex. trafikförsäkring) Personförsäkring - livförsäkring, sjukförsäkring och olycksfallsförsäkring Privat försäkring - försäkring som meddelas av försäkringsbolag: anslutningen baseras på individuella avtal eller avtal med företrädare för en grupp av försäkrade Skadeförsäkring i FAL avses försäkring mot ekonomisk förlust genom sakskada, ersättningsskyldighet eller ren förmögenhetsskada i övrigt. I FRL avses försäkring i försäkringsklasserna 1-18 Skadeförsäkringsföretag i FRL avses ett annat försäkringsföretag än ett livförsäkringsföretag Summaförsäkring - försäkringsbeloppet är bestämt i förväg i avtalet Återförsäkring - överföring av en risk eller en del av en risk från ett försäkringsföretag till ett annat försäkringsföretag Återförsäkringsbolag i FRL avses ett försäkringsbolag som bara har tillstånd för återförsäkring 47