Försäkringstekniska riktlinjer. Förenade Liv Gruppförsäkring AB

Transkript

1 Försäkringstekniska riktlinjer Förenade Liv Gruppförsäkring AB Bolag: Förenade Liv Gruppförsäkring AB Beslutad av: Styrelsen Förenade Liv Fastställd: Ersätter tidigare version fastställd den: Regelverksägare: Regelverksspecialist: Informationsklass: VD Sari Zander Elin Roos Intern Gäller från och med

2 Sid 2(12) Försäkringstekniska Riktlinjer Försäkringstekniska Riktlinjer Allmänna regler Verksamhet Gemensamma riktlinjer Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring Gruppensionsförsäkring Gruppsjukförsäkring Gruppolycksfallsförsäkring Diagnosförsäkring Sjukvårdsförsäkring Fristående förtidskapital Allmänna regler Dessa riktlinjer innehåller principer för försäkringstekniska beräkningar i enlighet med FFFS 2011:12, Allmänna råd om försäkringstekniska riktlinjer och försäkringstekniskt beräkningsunderlag. Beslut om försäkringstekniska riktlinjer, samt ändringar och avsteg, fattas av styrelsen. Styrelsen ansvarar för att riktlinjerna följs och ska fortlöpande pröva om de behöver ändras. Ansvarig aktuarie ansvarar för att föreslå förändringar av riktlinjerna till styrelsen. Mindre avsteg från riktlinjerna får beslutas av VD och efterrapporteras till styrelsen. Bolaget äger rätt att ändra försäkringstekniska riktlinjer även för redan tecknade försäkringar om ändringen inte strider mot för försäkringen gällande försäkringsvillkor. Riktlinjer, beräkningsunderlag samt försäkringsvillkor gäller i kombination för försäkringen. Bolaget ska upprätta ett försäkringstekniskt beräkningsunderlag som innehåller specificerade regler och definitioner. Beslut om försäkringstekniskt beräkningsunderlag fattas av bolagets VD, eller av VD utsedd verksamhetsansvarig, efter förslag från ansvarig aktuarie. I beräkningsunderlaget ska anges vilka antaganden som ska tillämpas för att uppfylla dessa riktlinjer. Beräkningsunderlagets detaljnivå kan anpassas med hänsyn till bolagets verksamhet. Ansvarig aktuarie ansvarar för den löpande tillämpningen av beräkningsunderlaget, samt för att underlagen är kompletta.

3 Sid 3(12) Uppföljning av gjorda antaganden om framtida utfall ska göras minst vart femte år. Ansvarig aktuarie ska rapportera uppföljning skriftligen till VD och styrelsen. Antaganden som varaktigt ger upphov till förluster ska justeras. 2. Verksamhet Bolaget bedriver följande verksamhet Övrig livförsäkring Livförsäkring - Premiebefrielseförsäkring - Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring - Gruppensionsförsäkring Skadeförsäkring - Sjukförsäkring - Fristående förtidskapital - Diagnosförsäkring - Sjukvårdsförsäkring - Olycksfallsförsäkring Bolaget har ingen tjänstepensionsförsäkring. Premiebefrielseförsäkring Premiebefrielseförsäkring betalar den avtalade premien för en livförsäkring vid sjukdom eller olycksfall Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring Grupplivförsäkring innefattar ettåriga dödsfallsförsäkringar uppdelat på olika produkter. Inom ramen för grupplivförsäkring ingår även premiebefrielseförsäkring Gruppensionsförsäkring Gruppensionsförsäkringen är en försäkrings som utbetalas vid dödsfall där det utfallande försäkringsbeloppet utbetalas i rater. Sjukförsäkring Sjukförsäkring ersätter förlorad arbetsinkomst på grund av sjukdom eller olycksfall. Fristående förtidskapital Försäkringen ger ersättning som ett engångsbelopp på grund av sjukdom eller olycksfall. Diagnosförsäkring Försäkring som ger ersättning vid vissa diagnoser. Sjukvårdsförsäkring Försäkringen ger ersättning för olika typer av kostnader vid sjukdom.

4 Sid 4(12) Olycksfallsförsäkring för barn och vuxna Försäkringen ger ersättning för olika typer av kostnader/invaliditet vid olycksfall. 3. Gemensamma riktlinjer 3.1 Förräntning av försäkringsbelopp som har förfallit till betalning När rätt till ersättning uppkommit och den som begär utbetalning Fullgjort de åtgärder som angetts för utbetalning eller premiebefrielse, Lagt fram den utredning som skäligen kan begäras för att fastställa Förenade Livs betalningsskyldighet och till vem utbetalning ska göras, Ska utbetalning ske senast 1 månad därefter. Sker utbetalning senare, betalas dröjsmålsränta enligt räntelagen. Härutöver ansvarar Förenade Liv inte för förlust som kan uppstå om utredning rörande försäkringsfall eller utbetalning fördröjs. Dröjsmålsränta betalas inte om dröjsmålet beror på krig eller politiska oroligheter. Oavsett om dröjsmål föreligger, betalar Förenade Liv ränta på dödsfallskapital, förtidskapital, inkomstkapital, sjukkapital, sjukkapital 1, sjukkapital 2, diagnosförsäkring och ersättning från livförsäkringens barngruppliv eller barnskydd som har förfallit till betalning men kvarstår i Förenade Livs förvaltning. Ränta betalas för tid efter en månad efter det att försäkringsbeloppet förfallit till betalning men kvarstår i Förenade Livs förvaltning. Den räntefot som tillämpas är referensräntan minskad med 2 procentenheter och i förekommande fall minskad med den på det förräntade beloppet belöpande avkastningsskatt Förenade Liv har att erlägga. Räntan avräknas i förekommande fall från dröjsmålsränta. Ränta betalas inte om den är mindre än 0,5 procent av prisbasbeloppet det år utbetalning sker. 3.2 Principer för avgiven och mottagen återförsäkring Avgiven återförsäkring Principer för bestämning av maximalt självbehåll Bolaget får inte åta sig större ansvarighet för någon verksamhetsgren än att riskkostnaden för egen räkning under ett år med en sannolikhet av högst 0,001 beräknas överstiga summan av riskpremieintäkten för egen räkning inkl säkerhetsbelastning som beräknas belöpa på verksamhetsåret, verksamhetsgrenens andel av konsolideringsfonden, 5 procent av övrig del av konsolideringsfonden Principer för val av återförsäkringslösningar och återförsäkrare Val av försäkringslösningar ska syfta till att uppfylls. Varje verksamhetsgren ska vid behov omfattas av ett katastrofskydd av tillfredsställande omfattning. Vidare ska en högsta godtagbar enskild liv- och sjukrisk bestämmas, med en övre gräns varigenom en försäkring ska anses ingå i den normalt löpande återförsäkringsverksamheten. Därutöver

5 Sid 5(12) ska återförsäkring ske fakultativt, varvid verksamhetsansvarig gör en prövning av om risken ifråga ska accepteras. Avtal om återförsäkring får endast tecknas med välrenommerade återförsäkrare Mottagen återförsäkring Bolaget kan bedriva mottagen återförsäkring gentemot andra försäkringsbolag inom Folksamgruppen på försäkrings- och affärsmässiga villkor. 3.3 Principer för återköp, flyttning och belåning av försäkringar samt fribrev Återköp, flyttning och belåning av försäkringar medges inte. Rätt för försäkringstagare att behålla försäkringen efter avslutad premiebetalning (fribrev) föreligger heller inte. 3.4 Principer för fördelning av överskott till försäkringstagare och andra ersättningsberättigade Överskott avsätts till Fond för tilldelad återbäring i den mån resultatet tillåter detta. Utifrån det ekonomiska resultatet för verksamhetsgrenen i sin helhet beslutar den verksamhetsansvarige sedan om återbäring ska delas ut från fonden och, i så fall, hur mycket. Den summa ställts till förfogande som återbäringsmedel fördelas sedan på de olika försäkringsavtalen efter deras respektive ekonomiska resultat. Tilldelning ur fond för tilldelad återbäring till försäkringarna och andra ersättningsberättigade ska vara så stor att det innebär en substantiell effekt för försäkringstagarna. 3.5 Principer för hur soliditeten ska tillgodoses samt regler för förlusttäckning i enskild verksamhetsgren 4. Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring 4.1 Bestämning av premier Principer för val av antaganden om dödlighet Antaganden om dödlighet ska relateras till förväntat utfall för det egna försäkringsbeståndet. För att göra uppskattningar kan - utöver uppgifter som tagits fram inom det egna bolaget - även uppgifter inom försäkringsbranschen, annan bransch eller enligt befolkningsstatistik tillämpas. Vid bestämmande av antaganden kan säkerhetsmarginaler tillämpas Principer för val av antaganden om sjuklighet Antaganden om sjuklighet ska relateras till förväntat utfall för det egna försäkringsbeståndet. För att göra uppskattningar kan - utöver uppgifter som tagits fram inom det egna bolaget - även uppgifter inom försäkringsbranschen, annan bransch eller enligt befolkningsstatistik tillämpas. Vid bestämmande av antaganden ska säkerhetsmarginaler tillämpas.

6 Sid 6(12) Uppgift om ålder ska beaktas. Även kön och andra faktorer med inverkan på sjuklighet kan beaktas. Vid tilläggsförsäkring för premiebefrielse får utjämning dock göras på sätt som bedöms praktiskt och rättvist. Antagandena avser dels insjuknande, dels sjukfallsavveckling Principer för val av antaganden om driftskostnader Principer för val av antaganden om avkastning I försäkringsavtalet ska inte ingå något antagande om avkastning Principer för skattebelastning För försäkringar som omfattas av premieskatt ska skattebelastning göras på premien. 4.2 Principer för beräkning av försäkringstekniska avsättningar Livförsäkringsavsättningar Livförsäkringsavsättning för premiebefriade är förväntade kapitalvärdet av framtida skadeutbetalningar minus det förväntade kapitalvärdet av de premier enligt 4.1 som skulle ha erlagts under den tid då premiebefrielse pågår (sjukräntor). Som grund för antaganden om sjukavveckling och dödlighet används dels den sjuklighet och dödlighet som observerats i försäkringsbeståndet, dels de olika studier som görs av sjuklighet och dödlighet bland försäkrade och i befolkningen Avsättning för oreglerade försäkringsfall Fastställda skador Avsättning för fastställda skador ska uppskattas till sitt kända belopp med tillägg för beräknade utbetalningskostnader och upplupen avtalad ränta enligt försäkringsvillkor Okända skador Avsättning för icke fastställda skador ska ske med hänsyn till bolagets statistik och erfarenhet med tillägg för beräknade skaderegleringskostnader. Beräkning ska göras med försäkringstekniskt vedertagna metoder Sjukräntor Sjukräntor utgörs av kapitalvärdet av de premier enligt 4.1 som skulle ha erlagts under den tid då premiebefrielse pågår. Beräkningen sker enligt antaganden om dödlighet, sjuklighet och driftskostnader som bygger på bolagets erfarenhet. Diskonteringsräntan väljs enligt Finansinspektionens gällande föreskrifter om försäkringsföretags val av räntesats för att beräkna försäkringstekniska avsättningar. 5. Gruppensionsförsäkring Bolagets gruppensionsförsäkringar avser försäkringar av tidsbegränsad efterlevandepension som inte grundas på kollektivavtal.

7 Sid 7(12) 5.1 Bestämning av premier Principer för val av antaganden om dödlighet Antaganden om dödlighet ska relateras till förväntat utfall för det egna försäkringsbeståndet. För att göra uppskattningar kan - utöver uppgifter som tagits fram inom det egna bolaget - även uppgifter inom försäkringsbranschen, annan bransch eller enligt befolkningsstatistik tillämpas. Vid bestämmande av antaganden kan säkerhetsmarginaler tillämpas Principer för val av antaganden om sjuklighet Antaganden om sjuklighet ska relateras till förväntat utfall för det egna försäkringsbeståndet. För att göra uppskattningar kan - utöver uppgifter som tagits fram inom det egna bolaget - även uppgifter inom försäkringsbranschen, annan bransch eller enligt befolkningsstatistik tillämpas. Vid bestämmande av antaganden ska säkerhetsmarginaler tillämpas. Uppgift om ålder ska beaktas. Även kön och andra faktorer med inverkan på sjuklighet kan beaktas. Vid tilläggsförsäkring för premiebefrielse får utjämning dock göras på sätt som bedöms praktiskt och rättvist. Antagandena avser dels insjuknande, dels sjukfallsavveckling Principer för val av antaganden om driftskostnader Principer för val av antaganden om avkastning Det långsiktiga antagandet om avkastning för nytecknad försäkring får inte vara högre än vid teckningstidpunkten gällande högsta ränta som får tillämpas för försäkringsteknisk avsättning i enlighet med Finansinspektionens gällande föreskrifter om försäkringsföretags val av räntesats för att beräkna försäkringstekniska avsättningar. Det långsiktiga antagandet kan för ett försäkringsavtal kombineras med ett kortsiktigt antagande i enlighet med dessa föreskrifter eller med tillämpning av en matchning mellan tillgång motsvarande inbetald premie och den avkastning som kan erhållas för motsvarande värdepapper Principer för val av antaganden om skattebelastning Vid ändring av beskattningsregler för bolaget ska bolaget, i försäkringsavtalet, kunna förbehålla sig rätten att ändra gjorda antaganden för redan tecknade försäkringsavtal, om dessa berörs av ändringen. Sådana beslut ska fattas av styrelsen. Bolaget är inte skyldigt att acceptera ökning av försäkringsrisk vid omräkningen. 5.2 Principer för beräkning av försäkringstekniska avsättningar Livförsäkringsavsättningar Vid beräkningarna tillämpas betryggande antaganden enligt Finansinspektionens föreskrifter Avsättning för enskild försäkring Livförsäkringsavsättning för enskild försäkring utgör skillnaden mellan det förväntade kapitalvärdet av beräknade framtida relevanta utgifter. Med beräknade framtida relevanta utgifter menas dels utbetalningar enligt försäkringsavtalen, dels beräknade framtida driftskostnader, dels i förekommande fall beräknade framtida frigörelser av

8 Sid 8(12) säkerhetstillägg. Beräkningar kan ske med beaktande av antaganden i 5.1 eller enligt särskilda antaganden som bedömts som mer aktuella Premiebefrielseförsäkring Livförsäkringsavsättning för premiebefriade försäkringar är det förväntade kapitalvärdet av framtida skadeutbetalningar minus kapitalvärdet av de premier enligt 5.1 som skulle ha erlagts under den tid då premiebefrielse pågår (sjukräntor). Dessa uppskattas genom studier av försäkrat bestånd och mätning av sjukligheten i detta bestånd. Under tid då sjukfall inte pågår, anses kapitalvärdet av framtida utgifter för försäkringarna vara lika med kapitalvärdet av avtalade framtida premier Avsättning för oreglerade försäkringsfall Fastställda försäkringsfall Avsättning för fastställda skador ska uppskattas till sitt kända belopp med tillägg för beräknade utbetalningskostnader och upplupen avtalad ränta enligt försäkringsvillkor Okända försäkringsfall Avsättning till reserv för okända skador ska ske med hänsyn till utbetalningserfarenhet under tidigare år. Beräkning ska göras med hjälp av i branschen vedertagna statistiska metoder Sjukräntor Sjukräntor utgörs av det förväntade kapitalvärdet av de premier enligt 5.1 som skulle ha erlagts under den tid då premiebefrielse pågår. Beräkningen sker enligt antaganden om dödlighet, sjuklighet och driftskostnader som bygger på Bolagets erfarenhet. Diskonteringsräntan väljs enligt Finansinspektionens gällande föreskrifter om försäkringsföretags val av räntesats för att beräkna försäkringstekniska avsättningar. 5.3 Principer för bestämmande av utfallande belopp Försäkringsbeloppet kan anges i kronor eller som ett värdesäkrat försäkringsbelopp. Storleken på försäkringsbeloppet anges i avtal med kunden och utbetalningar av försäkringsbeloppet sker i huvudsak månadsvis. Det månatliga beloppet bestäms av försäkringsbeloppets storlek och utbetalningstidens längd. 6. Gruppsjukförsäkring 6.1 Bestämning av premier Principer för val av antaganden om avkastning Det långsiktiga antagandet om avkastning för nytecknad försäkring får inte vara högre än vid teckningstidpunkten gällande högsta ränta som får tillämpas för försäkringsteknisk avsättning i enlighet med Finansinspektionens gällande föreskrifter om försäkringsföretags val av räntesats för att beräkna försäkringstekniska avsättningar. Från antagandet görs avdrag för antagen framtida inflation. Avkastningen blir härigenom uttryckt som en så kallad realränta.

9 Sid 9(12) Det långsiktiga antagandet kan för ett försäkringsavtal kombineras med ett kortsiktigt antagande i enlighet med sådan föreskrift eller med tillämpning av en matchning mellan tillgång motsvarande inbetald premie och den avkastning som kan erhållas för motsvarande värdepapper Principer för val av antaganden om sjuklighet Antaganden om sjuklighet ska relateras till förväntat utfall för det egna försäkringsbeståndet. För att göra uppskattningar kan - utöver uppgifter som tagits fram inom det egna bolaget - även uppgifter inom försäkringsbranschen, annan bransch eller enligt befolkningsstatistik tillämpas. Vid bestämmande av antaganden ska säkerhetsmarginaler tillämpas. Uppgift om ålder ska beaktas. Även kön och andra faktorer med inverkan på sjuklighet kan beaktas. Vid tilläggsförsäkring för premiebefrielse får utjämning dock göras på sätt som bedöms praktiskt och rättvist. Antagandena avser dels insjuknande, dels sjukfallsavveckling Principer för val av antaganden om driftskostnader 6.2 Principer för beräkning av försäkringstekniska avsättningar Livförsäkringsavsättningar Livförsäkringsavsättning för premiebefriade är det förväntade kapitalvärdet av framtida skadeutbetalningar minus det förväntade kapitalvärdet av de premier enligt 6.1 som skulle ha erlagts under den tid då premiebefrielse pågår (sjukräntor). Dessa uppskattas genom studier av försäkrat bestånd och mätning av sjukligheten i detta bestånd Avsättning för oreglerade försäkringsfall Fastställda skador Avsättning för fastställda skador ska uppskattas till sitt kända belopp med tillägg för beräknade utbetalningskostnader och upplupen avtalad ränta enligt försäkringsvillkor Okända skador Avsättning till reserv för okända skador ska ske med hänsyn till utbetalningserfarenhet under tidigare år. Beräkning ska göras med hjälp av i branschen vedertagna statistiska metoder Sjukräntor Sjukräntor utgörs av det förväntade kapitalvärdet av de premier enligt 6.1 som skulle ha erlagts under den tid då premiebefrielse pågår. Beräkningen sker enligt antaganden om dödlighet, sjuklighet och driftskostnader som bygger på Bolagets erfarenhet. Diskonteringsräntan väljs enligt Finansinspektionens gällande föreskrifter om försäkringsföretags val av räntesats för att beräkna försäkringstekniska avsättningar.

10 Sid 10(12) 7. Gruppolycksfallsförsäkring 7.1 Bestämning av premier Bolagets antaganden om skadefrekvens ska relateras till förväntad skadefrekvens i det egna försäkringsbeståndet. För att uppskatta detta ska, om så behövs, även användas uppgifter som tagits fram inom Folksamgruppen och externt. Belastning för säkerhet ska göras Principer för val av antaganden om driftskostnader 7.2 Principer för beräkning av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador Fastställda skador Avsättning för kända men oreglerade skador ska göras till sitt kända belopp med tillägg för beräknade återstående utbetalningskostnader samt beräknade återstående skaderegleringskostnader Okända skador Avsättning för okända skador avseende såväl utbetalningskostnader som skaderegleringskostnader ska ske med hänsyn till erfarenhet av inträffade men i efterhand rapporterade försäkringsfall. Beräkning ska göras med hjälp av i branschen vedertagna statistiska metoder. 8. Diagnosförsäkring 8.1 Bestämning av premier Bolagets antaganden om skadefrekvens ska relateras till förväntad skadefrekvens i det egna försäkringsbeståndet. För att uppskatta detta ska, om så behövs, även användas uppgifter som tagits fram inom Folksamgruppen och externt. Belastning för säkerhet ska göras Principer för val av antaganden om driftskostnader 8.2 Principer för beräkning av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador Fastställda skador Avsättning för kända men oreglerade skador ska göras till sitt kända belopp med tillägg för beräknade återstående utbetalningskostnader samt beräknade återstående skaderegleringskostnader Okända skador Avsättning för okända skador avseende såväl utbetalningskostnader som skaderegleringskostnader ska ske med hänsyn till erfarenhet av inträffade men i efterhand

11 Sid 11(12) rapporterade försäkringsfall. Beräkning ska göras med hjälp av i branschen vedertagna statistiska metoder. 9. Sjukvårdsförsäkring 9.1 Bestämning av premier Bolagets antaganden om skadefrekvens ska relateras till förväntad skadefrekvens i det egna försäkringsbeståndet. För att uppskatta detta ska, om så behövs, även användas uppgifter som tagits fram inom Folksamgruppen och externt. Belastning för säkerhet ska ske Principer för val av antaganden om driftskostnader 9.2 Principer för beräkning av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador Fastställda skador Avsättning för kända men oreglerade skador ska göras till sitt kända belopp med tillägg för beräknade återstående utbetalningskostnader samt beräknade återstående skaderegleringskostnader Okända skador Avsättning för okända skador avseende såväl utbetalningskostnader som skaderegleringskostnader ska ske med hänsyn till erfarenhet av inträffade men i efterhand rapporterade försäkringsfall. Beräkning ska göras med hjälp av i branschen vedertagna statistiska metoder. 10. Fristående förtidskapital 10.1 Bestämning av premier Principer för val av antaganden om sjuklighet Antaganden om sjuklighet ska relateras till förväntat utfall för det egna försäkringsbeståndet. För att göra uppskattningar kan - utöver uppgifter som tagits fram inom det egna bolaget - även uppgifter inom försäkringsbranschen, annan bransch eller enligt befolkningsstatistik tillämpas. Vid bestämmande av antaganden ska säkerhetsmarginaler tillämpas. Uppgift om ålder ska beaktas. Även kön och andra faktorer med inverkan på sjuklighet kan beaktas. Vid tilläggsförsäkring för premiebefrielse får utjämning dock göras på sätt som bedöms praktiskt och rättvist. Antagandena avser dels insjuknande, dels sjukfallsavveckling Principer för val av antaganden om driftskostnader Principer för val av antaganden om avkastning I försäkringsavtalet ska inte ingå något antagande om avkastning.

12 Sid 12(12) 10.2 Principer för beräkning av försäkringstekniska avsättningar Livförsäkringsavsättningar Livförsäkringsavsättning för premiebefriade är förväntade kapitalvärdet av framtida skadeutbetalningar minus det förväntade kapitalvärdet av de premier enligt 10.1 som skulle ha erlagts under den tid då premiebefrielse pågår (sjukräntor). Som grund för antaganden om sjukavveckling och dödlighet används dels den sjuklighet och dödlighet som observerats i försäkringsbeståndet, dels de olika studier som görs av sjuklighet och dödlighet bland försäkrade och i befolkningen Avsättning för oreglerade försäkringsfall Fastställda skador Avsättning för fastställda skador ska uppskattas till sitt kända belopp med tillägg för beräknade utbetalningskostnader och upplupen avtalad ränta enligt försäkringsvillkor Okända skador Avsättning för icke fastställda skador ska ske med hänsyn till bolagets statistik och erfarenhet med tillägg för beräknade skaderegleringskostnader. Beräkning ska göras med försäkringstekniskt vedertagna metoder.